Tableau n° 1
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
Total des produits 106 990 791,17 111 517 695,32 118 481 121,07 120 185 121,38 130 312 699,66 Total des charges 109 841 977,54 113 295 746,25 119 506 535,22 123 436 498,52 134 465 195,32 Résultat comptable du CRPP - 2 851 186,37 - 1 778 050,93 - 1 025 414,15 - 3 251 377,14 - 4 152 495,66
Total des produits 101 648,92 86 807,32 56 455,84 47 833,56 63 785,34
Total des charges 66 456,35 46 100,47 55 903,27 34 576,83 59 888,14
Résultat comptable du CRPA A -
DNA 35 192,57 40 706,85 552,57 13 256,73 3 897,20
Total des produits 4 027 072,87 2 669 601,54 2 752 278,57 1 686 861,87 1 970 886,47 Total des charges 3 995 960,05 3 023 030,62 3 230 322,96 2 027 095,37 2 169 047,96
Résultat comptable du CRPA B -
USLD 31 112,82 - 353 429,08 - 478 044,39 - 340 233,50 - 198 161,49 Total des produits 1 585 464,36 1 730 565,40 1 867 999,76 1 891 545,33 2 229 024,40 Total des charges 1 599 531,46 1 605 813,19 1 683 607,54 1 778 954,59 2 234 000,86
Résultat comptable du CRPA C -
Ecole paramédicale - 14 067,10 124 752,21 184 392,22 112 590,74 - 4 976,46 Total des produits 1 719 032,20 1 415 539,46 1 277 203,76 1 587 249,15 1 506 544,97 Total des charges 1 670 093,52 1 590 325,09 1 487 162,36 1 577 668,97 1 724 090,25
Résultat comptable du CRPA E -
EHPAD 48 938,68 - 174 785,63 - 209 958,60 9 580,18 - 217 545,28
Total général des produits (CRPP +
CRPA) 114 424 009,52 117 420 209,04 124 435 059,00 125 398 611,29 136 082 940,84 Total général des charges (CRPP +
CRPA) 117 174 018,92 119 561 015,62 125 963 531,35 128 854 794,28 140 652 222,53 Résultat comptable agrégé (CRPP +
CRPA) - 2 750 009,40 - 2 140 806,58 - 1 528 472,35 - 3 456 182,99 - 4 569 281,69 (Source : comptes financiers 2010 à 2014)
Tableau n° 2
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
Résultat structurel du
CRPA de l'USLD - 10 156,53 - 421 435,57 - 559 835,32 - 378 014,28 - 321 981,19 Résultat structurel du
CRPA de l'EHPAD 48 938,68 - 229 877,73 - 253 716,44 - 9 996,80 - 226 387,03 Résultat structurel
cumulé des deux CRPA
38 782,15 - 651 313,30 - 813 551,76 - 388 011,08 - 548 368,22
(Source : comptes financiers 2010 à 2014, données retraitées)
Tableau n° 3
Eléments pris en considération Montant
(en €)
Résultat comptable avant dissociation comptable 0,00
(-) Réduction du montant des produits (hors quote-part des subventions d'investissement
virées au résultat de l'exercice)
- 4 780 590,00 (+) Réduction des charges (hors dotations aux amortissements et charges financières) 4 338 016,00 (=) Résultat comptable corrigé après prise en compte des produits et des charges
déjà transférés - 442 574,00
(-) Dépenses directes réalisées depuis la dissociation par le CH de Bastia pour le
compte du CH de Calvi - 149 412,00
(+) Remboursements réalisés par le CH de Calvi dans le cadre des conventions
conclues avec le CH de Bastia 546 792,00
(=) Résultat comptable corrigé après prise en compte des charges et des produits
liés aux prestations réalisées pour le compte du CH de Calvi - 45 194,00 (+) Dotations aux amortissements des immobilisations à transférer 523 122,00
(+) Charges financières liées aux emprunts à transférer 125 610,00
(-) Quote-part virée au résultat de l'exercice des subventions d'investissement à
transférer - 14 288,00
(=) Résultat comptable corrigé après prise en compte des charges et des produits
non encore transférés 589 250,00
Solde sur les éléments non transférés 634 444,00
(Source : CH de Bastia199)
199 Dans la logique de présentation de ce tableau, qui part pour la simulation d’un résultat comptable nul, les produits perdus par le CH de Bastia suite à la dissociation sont déduits. Inversement, les charges qui ne sont plus supportées sont ajoutées.
Par ailleurs, sur la base des informations figurant dans l’étude du contrôle de gestion, il est également tenu compte du fait que le CH de Bastia réalise certaines dépenses directes pour le compte de l’établissement de Calvi, ce dernier procédant à leur remboursement dans le cadre de conventions. Les remboursements réalisés portent également sur des dépenses indirectes qui résultent notamment de l’application de conventions également conclues entre les deux établissements. Sur ce point, il est considéré que ces dépenses, qui génèrent donc une recette supplémentaire pour le CH de Bastia, auraient de toute façon été supportée par ce dernier, en tant que dépenses constantes, y compris en l’absence de prestations de service réalisées au bénéfice de l’établissement de Calvi. Leur remboursement constitue de ce fait un gain net pour l’établissement de Bastia.
Enfin, il est tenu compte des charges et produits annuels non transférés (charges financières ; dotations aux amortissements des immobilisations ; quote-part des subventions d’investissement virée au résultat de l’exercice), tels que valorisés par le CH de Bastia pour l’exercice 2015. Pour ces éléments, le principe retenu est que les charges sont ajoutées puisqu’une fois la dissociation intégralement réalisée elles ne pèseront plus sur le budget de l’hôpital de Bastia, tandis que les produits sont retranchés car, à terme, il n’en bénéficiera plus.
Tableau n° 4
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
Achats (60) 17 629 337,61 17 683 373,75 18 462 191,53 19 731 091,79 24 675 299,35 (+) Services extérieurs (61) 4 544 901,67 4 906 357,82 5 232 883,13 5 136 396,58 5 621 352,16 (+) Autres services extérieurs (62
- 621) 5 337 880,86 5 947 163,66 6 792 056,28 6 952 039,87 6 966 047,80 (-) 7087 - Remboursements de
frais entre CRP - 713 112,70 961 322,74 686 288,35 558 117,31 576 016,21 Consommations intermédiaires
du CH de Bastia 28 225 232,84 27 575 572,49 29 800 842,59 31 261 410,93 36 686 683,10
Evolution / N-1 - 2,3 % 8,1 % 4,9 % 17,4 %
Réintégration des consommations intermédiaires du CH de Calvi en 2013 1 059 381,87 Total des consommations intermédiaires à périmètre
constant en 2013 (CH Bastia + CH Calvi) 32 320 792,80 Evolution 2013 / 2012 à périmètre constant 8,5 % (Source : comptes financiers 2010 à 2014 du CH de Bastia et 2013 du CH de Calvi)
Tableau n° 5
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
Charges de personnel (64 + 621 + 631 + 633) du CH de Bastia
76 347 055,13 80 372 934,55 84 311 415,31 84 860 276,40 91 200 205,91
Evolution / N-1 5,3 % 4,9 % 0,7 % 7,5 %
Réintégration des charges de personnel du CH de Calvi en 2013 3 963 494,94 Total des charges de personnels à périmètre constant en 2013
(CH Bastia + CH Calvi) 88 823 771,34
Evolution 2013 / 2012 à périmètre constant 5,4 %
(Source : comptes financiers 2010 à 2014 du CH de Bastia et 2013 du CH de Calvi)
Tableau n° 6
Montant cumulé des immobilisations comptabilisées entre
2010 et 2014 (en €)
% du total
Immobilisations incorporelles
201 - Frais d’établissement 0,00 0,0 %
203 - Frais d’études, de recherche et de développement 168 799,29 0,5 % 205 - Concessions et droits similaires, brevets, licences,
marques et procédés, droits et valeurs similaires 1 558 992,68 4,4 %
208 - Autres immobilisations incorporelles 0,00 0,0 %
232 et 237 - Immobilisations incorporelles en cours 21 006,57 0,1 % Total des immobilisations incorporelles 1 748 798,54 5,0 %
Immobilisations corporelles 0,00 0,0 %
211 et 212 - Terrains 6 159,40 0,0 %
213 et 214 - Constructions 6 301 594,71 18,0 %
215 - Installations techniques, matériel et outillage industriel 7 912 172,05 22,6 %
218 - Autres immobilisations corporelles 3 543 687,93 10,1 %
22 - Immobilisations reçues en affectation 0,00 0,0 %
23 (sauf 232 et 237) - Immobilisations corporelles en cours 15 481 962,23 44,2 % 24 - Immobilisations affectées ou mises à disposition 0,00 0,0 % Total des immobilisations corporelles 33 245 576,32 94,9 %
Immobilisations financières 0,00 0,0 %
26 - Participations et créances rattachées à des participations 0,00 0,0 %
27 - Autres immobilisations financières 47 560,00 0,1 %
Total des immobilisations financières 47 560,00 0,1 %
Total des immobilisations 35 041 934,86 100,0 %
(Source : comptes financiers 2010 à 2014)
Tableau n° 7
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
401 - Fournisseurs 6 900 551,48 5 903 713,22 13 206 228,14 13 234 881,58 13 005 989,37 404 - Fournisseurs
d'immobilisations 2 649 826,60 2 495 051,38 1 053 798,07 831 659,10 1 900 543,03 408 - Fournisseurs
factures non parvenues 15 819,39 147 738,23 204 081,43 29 952,74 40 065,66 Total 9 566 197,47 8 546 502,83 14 464 107,64 14 096 493,42 14 946 598,06
(Source : comptes financiers 2010 à 2014)
Tableau n° 8
Titre 1 - Produits versés par l'assurance
maladie 99 640 688 102 669 937 3 029 249 3,0 %
Titre 2 - Autres produits de l'activité
hospitalière 10 285 970 10 285 970 0 0,0 %
Titre 3 - Autres produits 21 400 579 17 281 070 - 4 119 509 - 19,2 % Total des produits du CRPP 131 327 237 130 236 977 - 1 090 260 - 0,8 % Titre 1 - Charges de personnel 88 243 226 89 773 852 1 530 626 1,7 % Titre 2 - Charges à caractère médical 26 799 060 25 799 060 - 1 000 000 - 3,7 % Titre 3 - Charges à caractère hôtelier et
général 13 689 968 12 726 804 - 963 164 - 7,0 %
Titre 4 - Charges d'amortissements, de
provisions, financières et exceptionnelles 7 582 372 7 582 372 0 0,0 % Total des charges du CRPP 136 314 626 135 882 088 - 432 538 - 0,3 % Résultat comptable du CRPP - 4 987 389 - 5 645 111 - 657 722
(Source : rapports de présentation des EPRD 2015 provisoire et définitif)
Tableau n° 9 Titre 1 - Produits versés par l'assurance
maladie 97 110 987,05 102 669 937,00 5 558 949,95 5,7 %
Titre 2 - Autres produits de l'activité
hospitalière 10 404 595,04 10 285 970,00 - 118 625,04 - 1,1 %
Titre 3 - Autres produits 22 797 117,57 17 281 070,00 - 5 516 047,57 - 24,2 % Total des produits du CRPP 130 312 699,66 130 236 977,00 - 75 722,66 - 0,1 % Titre 1 - Charges de personnel 86 939 139,17 89 773 852,00 2 834 712,83 3,3 % Titre 2 - Charges à caractère médical 26 627 131,53 25 799 060,00 - 828 071,53 - 3,1 % Titre 3 - Charges à caractère hôtelier et
général 13 316 553,04 12 726 804,00 - 589 749,04 - 4,4 %
Titre 4 - Charges d'amortissements, de
provisions, financières et exceptionnelles 7 582 371,58 7 582 372,00 0,42 0,0 % Total des charges du CRPP 134 465 195,32 135 882 088,00 1 416 892,68 1,1 % Résultat comptable du CRPP - 4 152 495,66 - 5 645 111,00
(Source : compte financier 2014 et rapport de présentation de l’EPRD 2015 définitif)
Tableau n° 10
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations
(Administration des impôts) (631) 3 997 891,28 4 261 487,87 263 596,59 6,6 % Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations
(Autres organismes) (633) 1 617 780,04 1 709 180,88 91 400,84 5,6 %
Personnel extérieur à l'établissement (621) 4 327,05 9 509,36 5 182,31 119,8 % Charges de personnel totales 61 032 189,95 65 131 564,34 4 099 374,39 6,7 % (Source : balance des comptes du CRPP arrêtée au 30 septembre 2014 et au 30 septembre 2015)
Tableau n° 12 Personnel extérieur à l'établissement (621) 4 327,05 7 629,48 3 302,43 76,3 % Charges de personnel totales 47 103 944,56 50 857 277,17 3 753 332,61 8,0 % (Source : balance des comptes du CRPP arrêtée au 31 juillet 2014 et au 31 juillet 2015)
Tableau n° 13
(en €) 2015
CAF /
Titre 1 - Emprunts 5 000 000,00
Titre 2 - Dotations et subventions 5 902 894,00
Titre 3 - Autres ressources 0,00
Total des ressources (1) 10 902 894,00
IAF 828 816,00
Titre 1 - Remboursements des dettes financières 1 339 553,00
Titre 2 - Immobilisations 9 025 000,00
Titre 3 - Autres emplois 7 625,00
Total des emplois (2) 11 200 994,00 Apport ou prélèvement sur le fonds de roulement
= (1) - (2) - 298 100,00
(Source : rapport de présentation de l’EPRD 2015 définitif)
Tableau n° 14
(en €)
Compte au Trésor
(515)
Compte du crédit de Trésorerie (519)
Disponibilités nettes (515 - 519) Au 31 janvier 2015 702 911,48 € 3 500 000,00 € - 2 797 088,52 € Au 28 février 2015 2 248 699,26 € 3 500 000,00 € - 1 251 300,74 € Au 31 mars 2015 1 971 247,53 € 3 500 000,00 € - 1 528 752,47 € Au 30 avril 2015 1 094 505,49 € 3 500 000,00 € - 2 405 494,51 € Au 31 mai 2015 808 410,96 € 3 500 000,00 € - 2 691 589,04 € Au 30 juin 2015 969 836,38 € 3 500 000,00 € - 2 530 163,62 € Au 31 juillet 2015 424 134,11 € 3 500 000,00 € - 3 075 865,89 € Au 31 août 2015 1 069 924,30 € 2 800 000,00 € - 1 730 075,70 € Au 30 septembre 2015 1 865 548,11 € 1 800 000,00 € 65 548,11 €
(Source : comptable du CH de Bastia)
Tableau n° 15
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
Produits hors aides
exceptionnelles et incidence des mesures CREF
100 381 742 102 918 819 104 128 340 105 335 827 106 413 628 Aides exceptionnelles 1 315 000 466 667 466 667 466 667 466 667 Produits supplémentaires suite
à mesures CREF (hors aides exceptionnelles)
2 205 000 315 000 240 000 100 000 0
Total des produits 103 901 742 103 700 486 104 835 007 105 902 494 106 880 295 Charges hors incidence des
mesures CREF 106 082 404 105 915 814 105 539 144 106 062 735 106 864 884 Réduction des charges suite à
mesures CREF - 901 000 - 1 351 000 - 918 000 - 293 000 - 318 000 Total des charges 105 181 404 104 564 814 104 621 144 105 769 735 106 546 884 Résultat sans aides
exceptionnelles - 2 594 662 - 1 330 995 - 252 804 - 333 908 -133 256 Résultat avec aides
exceptionnelles - 1 279 662 - 864 328 213 863 132 759 333 411
(Source : annexe 1 du CREF du 8 janvier 2010)
Tableau n° 16
(en €) Coût initial
révisé (2015)
Réalisé 2013/2014
Restant à réaliser (2015
/ 2018) Axe 1 - Travaux de conformité incendie
électrique 11 400 000 3 759 585 7 640 415
Axe 2 - Modernisation du bloc opératoire et de
l'activité de cancérologie 13 018 625 406 625 12 612 000
Total projet COPERMO (1) 24 418 625 4 166 210 20 252 415 Axe 3 - Création d'une filière de soins
de suite et de réadaptation 8 690 572 1 690 291 7 000 281 Axe 4 - Structuration de la filière de
soins aigus 6 538 197 938 197 5 600 000
Axe 5 - Développement de l'insuffisance
rénale chronique 3 192 000 0 3 192 000
Axe 6 - Modernisation et humanisation
des activités de psychiatrie 2 543 000 0 2 543 000
Total projet hors COPERMO (2) 20 963 769 2 628 488 18 335 281 Total plan de restructuration (3) = (1) + (2) 45 382 394 6 794 698 38 587 696 Renouvellement des installations et
maintenance (4) 18 930 000 6 699 704 12 230 296
Total plan pluriannuel d'investissement
(5) = (3) + (4) 64 312 394 13 494 402 50 817 992
(Source : rapport de présentation du compte financier 2014)
Tableau n° 17
(en €)
Prévision COPERMO
02 / 2014
Exécuté 2014 Ecart
en montant Ecart en % Titre 1 - Produits versés par l'assurance maladie 88 326 712,00 97 110 987,05 8 784 275,05 9,9 % Titre 2 - Autres produits de l'activité hospitalière 10 599 558,00 10 404 595,04 - 194 962,96 - 1,8 %
Titre 3 - Autres produits 17 598 354,00 22 797 117,57 5 198 763,57 29,5 %
Total des produits du CRPP 116 524 624,00 130 312 699,66 13 788 075,66 11,8 % Titre 1 - Charges de personnel 81 522 406,00 86 939 139,17 5 416 733,17 6,6 % Titre 2 - Charges à caractère médical 20 290 540,00 26 627 131,53 6 336 591,53 31,2 % Titre 3 - Charges à caractère hôtelier et général 13 369 879,00 13 316 553,04 -53 325,96 - 0,4 % Titre 4 - Charges d'amortissements, de provisions,
financières et exceptionnelles 6 571 676,00 7 582 371,58 1 010 695,58 15,4 % Total des charges du CRPP 121 754 501,00 134 465 195,32 12 710 694,32 10,4 % Résultat comptable du CRPP - 5 229 877,00 - 4 152 495,66 1 077 381,34 - 20,6 % (Source : données fournies par l’établissement et compte financier 2014)
Tableau n° 18
(en €) Charges titre 1 Evol. / N - 1 Charges titre 2 Evol. / N - 1
2014 86 939 139 26 627 132
2015 88 243 226 1,5 % 26 799 060 0,6 %
2016 89 963 152 1,9 % 27 052 868 0,9 %
2017 89 971 456 0,0 % 27 146 398 0,3 %
2018 90 070 735 0,1 % 27 200 463 0,2 %
2019 91 421 796 1,5 % 27 940 452 2,7 %
2020 92 564 568 1,2 % 27 995 604 0,2 %
2021 93 490 214 1,0 % 28 051 308 0,2 %
2022 94 425 116 1,0 % 28 107 568 0,2 %
2023 93 369 367 - 1,1 % 28 164 392 0,2 %
Evolution
2023 / 2014 7,4 % 5,8 %
(Source : rapport de présentation du COPERMO juin 2015)
Tableau n° 19
(Source : compte financiers 2010 à 2014)
(en €) 2010 2011 2012 2013 2014
4111 - Redevables - Amiable - Hospitalisés
et consultants (part du malade) 2 550 904,23 3 103 087,48 3 959 685,46 4 328 603,91 4 933 164,91 4118 - Redevables - Amiable - Autres
redevables 31 085,76 35 332,34 21 479,21 23 602,74 63 378,77
4161 - Redevables - Contentieux -
Hospitalisés et consultants (part du malade) 2 458 176,37 1 936 403,79 1 862 746,63 2 079 159,80 2 196 692,27 4168 - Redevables - Contentieux - Autres
redevables 0,00 0,00 0,00 0,00 3 540,00
Montant total des créances sur les
redevables (hors institutionnels) 5 040 166,36 5 074 823,61 5 843 911,30 6 431 366,45 7 196 775,95 Dont amiable 2 581 989,99 3 138 419,82 3 981 164,67 4 352 206,65 4 996 543,68 Dont contentieux 2 458 176,37 1 936 403,79 1 862 746,63 2 079 159,80 2 200 232,27 Dont hospitalisés et consultants 5 009 080,60 5 039 491,27 5 822 432,09 6 407 763,71 7 129 857,18 Dont autres redevables 31 085,76 35 332,34 21 479,21 23 602,74 66 918,77