Deloitte Audit A. Saaïdi & Associés
Ahmed BENABDELKHALEK Nawfal AMAR
Deloitte Audit A. Saaidi et Associés
288, Bd Zerktouni 4, Place Maréchal
20 000 Casablanca 20 070 Casablanca
II.4.3. Rapport d’audit sur les états financiers consolidés pour l’exercice du 1er janvier 2011 au 31 décembre 2011
Nous avons effectué l’audit des états financiers consolidés ci-joint, de la Société Alliances Développement Immobilier S.A et de ses filiales (Groupe Alliances Développement Immobilier) comprenant le bilan, ainsi que le compte de résultat, le tableau des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives. Ces états financiers consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de KMAD 3 955 427 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 972 992.
Responsabilité de la Direction
La direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états financiers consolidés, conformément aux normes nationales de consolidation. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états financiers consolidés ne comportant pas d’anomalie significative, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’Auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers consolidés sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession applicables au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers consolidés.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états financiers consolidés
A notre avis, les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Groupe Alliances Développement Immobilier au 31 décembre 2011, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux normes nationales telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le CNC du 15 juillet 1999.
Casablanca, le 02 avril 2012.
A. Saaïdi & Associés
Deloitte Audit A. Saaïdi & Associés
Ahmed BENABDELKHALEK Nawfal AMAR
Deloitte Audit A. Saaidi et Associés
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II.5. Attestation de concordance relative aux comptes consolidés arrêtés au 30 juin 2013 et au 30 juin 2014
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières consolidées contenues dans la présente Note d’Information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse consolidés, arrêtés au 30 juin 2013 et au 30 juin 2014 ayant fait l’objet d’un examen limité de notre part.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières consolidées données dans la présente note d’information avec les états de synthèse semestriels consolidés de Alliances Développement Immobilier au titre du premier semestre clos le 30 juin 2013 et le 30 juin 2014, objet de l’examen limité précité.
Casablanca, le 16/02/2015
Deloitte Audit A. Saaïdi & Associés
Ahmed BENABDELKHALEK Nawfal AMAR
Deloitte Audit A. SAAIDI ET ASSOCIES
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II.5.1. Attestation de revue limitée des Commissaires Aux Comptes relatif aux comptes consolidés au 30/06/2014
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidées de la société Alliances Développement Immobilier S.A. et de ses filiales (Groupe Alliances Développement Immobilier), comprenant le bilan consolidé et le compte de produits et charges consolidé relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2014.
Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 5 358 316 KMAD dont un bénéfice net consolidé de 287 231 KMAD.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan consolidé et du compte de produits et charges consolidé ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que la situation financière et du patrimoine au 30 juin 2014, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.
Casablanca, le 26 septembre 2014
Deloitte Audit A. Saaïdi & Associés
Ahmed BENABDELKHALEK Nawfal AMAR
Deloitte Audit A. SAAIDI ET ASSOCIES
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II.5.2. Attestation de revue limitée des Commissaire Aux Comptes relatif aux comptes consolidés au 30/06/2013
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidées de la société Alliances Développement Immobilier S.A. et de ses filiales (Groupe Alliances Développement Immobilier), comprenant le bilan consolidé et le compte de produits et charges consolidé relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2013.
Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 4 992 804 KMAD dont un bénéfice net consolidé de 312 861 KMAD.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan consolidé et du compte de produits et charges consolidé ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que la situation financière et du patrimoine au 30 juin 2013, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.
Casablanca, le 27 septembre 2013
Deloitte Audit A. Saaïdi & Associés
Ahmed BENABDELKHALEK Nawfal AMAR
Deloitte Audit A. SAAIDI ET ASSOCIES
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20 000 Casablanca 20 070 Casablanca
III. Organisme Conseil
III.1. Représentant
Dénomination ou raison sociale Attijari Finances Corp.
Représentant légal M. Idriss Berrada
Fonction Directeur Général
Adresse 163, avenue Hassan II - Casablanca
Numéro de téléphone +212 (0) 5 22 47 64 35/36
Numéro de fax +212 (0) 5 22 47 64 32
Adresse électronique i.berrada@attijari.ma III.2. Attestation
La présente note d’information a été préparée par nos soins et sous notre responsabilité. Nous attestons avoir effectué les diligences nécessaires pour nous assurer de la sincérité des informations qu’elle contient.
Ces diligences ont notamment concerné l’analyse de l’environnement économique et financier de Alliances Développement Immobilier à travers :
Les requêtes d’informations et d’éléments de compréhension auprès de la Direction Générale de Alliances Développement Immobilier ;
L’analyse des comptes agrégés et consolidés des exercices 2011, 2012 et 2013 ; L’analyse des comptes consolidés estimés pour l’exercice 2014 ;
L’analyse des comptes semestriels sociaux et consolidés au 30 juin 2013 et au 30 juin 2014 ;
L’analyse des rapports des commissaires aux comptes de Alliances Développement Immobilier pour les exercices 2011, 2012 et 2013 (comptes agrégés et consolidés) ;
L’analyse des rapports spéciaux des commissaires aux comptes d’Alliances Développement Immobilier pour les exercices 2011, 2012 et 2013 ;
Les études et données recueillies auprès du Ministère Délégué chargé de l’Habitat et de l’Urbanisme ; La lecture des procès-verbaux des organes d’administration et des assemblées d’actionnaires de Alliances Développement Immobilier relatifs aux exercices précités et jusqu’à la date du visa.
Nous attestons avoir mis en œuvre toutes les mesures nécessaires pour garantir l’objectivité de notre analyse et la qualité de la mission pour laquelle nous avons été mandatés.
M. Idriss Berrada