L’évolution des charges d’exploitation de la société pour les exercices 2005, 2006, 2007 et 2008 est présentée dans le tableau suivant :
En Kdh 2005 2006 Var 2007 Var 2008 Var
Les charges d’exploitation enregistrent en 2006, une augmentation de 35%, pour s’établir à 729 Mdh contre 541 Mdh en 2005, principalement en raison de l’accroissement des achats revendus de marchandises de 36,2% pour s’établir à 618 Mdh contre 454 Mdh en 2005, et de la hausse des achats consommés de matières et fournitures de 71,5% pour s’établir à 26 Mdh contre 15 Mdh en 2005.
A fin 2006, les dotations d’exploitation sont constituées essentiellement de dotations aux amortissements correspondant essentiellement à des amortissements d’immobilisations en non valeurs pour un montant de 3,4Mdh et d’immobilisations corporelles pour un montant de 2,3 Mdh et enregistrent une baisse de 3,6% par rapport à 2005.
En 2007, les charges d’exploitation augmentent de 6% pour s’établir à 769 Mdh contre 729 Mdh en 2006, essentiellement en raison de l’accroissement des achats revendus de marchandises de 5,9% pour s’établir à 654 Mdh contre 618 Mdh en 2006.
En 2008, les charges d’exploitation atteignent 1 009 Mdh contre 769 Mdh soit une hausse de 31,2% principalement en raison de l’accroissement des achats revendus de marchandises de 35,5% pour s’établir à 886 Mdh contre 654 Mdh.
Les autres charges d’exploitation correspondent à des pertes sur créances irrécouvrables liées à l’activité de la société ;
a. Achats revendus de marchandises :
En 2006, les achats revendus de marchandises augmentent de 36% à 617,7 Mdh, contre 453,5 Mdh en 2005, intégrant une variation de stock de -50,2 Mdh, suivant ainsi l’évolution de l’activité.
En 2007, les achats revendus de marchandises, intégrant une variation de stock de -86,2 Mdh, sont en progression de 6% à 654 Mdh contre 618 Mdh en 2006, en ligne avec l’évolution de l’activité.
En 2008, les achats revendus de marchandises sont en hausse de 35,5% pour s’établir à 886 Mdh contre 654 Mdh en 2007, suivant ainsi le développement de l’activité de la société.
b. Achats consommés de matières et fournitures :
en Kdh 2005 2006 Var 2007 Var 2008 Var
Variation de stock de matières premières -13 110 NS 0
-100,0% 16 NA Achats de matières et fournitures consommables et
d'emballages 15 990 20 774 29,9% 20 412 -1,7% 23 256 13,9%
Variation de stock de matières, fournitures et
emballages -1 946 3 398 NS 2 239 -34,1% -1 261 NS
Achats non stockés de matières et de fournitures 343 401 16,9% 418 4,1% 572 36,8%
Achats de travaux, études et prestation de service 726 1 214 67,2% 1 236 1,9% 1 383 11,9%
Total Achats consommés de matières et
fournitures 15 100 25 897 71,5% 24 304 -6,2% 23 966 -1,4%
En 2006, les achats consommés de matières et fournitures enregistrent une hausse de 71,5%
pour atteindre 26 Mdh contre 15 Mdh en 2005, parallèlement à l’amélioration des performances opérationnelles de la société. Cette évolution tient compte de :
- L’augmentation des achats consommés de matières et fournitures consommables et d’emballage qui s’établissent à 21 Mdh en 2006 contre 16 Mdh en 2005 (sacs de conditionnement,…) ;
- La baisse du stock de matières, fournitures et emballages, engendrant une variation de stock de 3,4 Mdh en raison de l’accroissement de l’activité ;
- L’accroissement des achats de travaux, études et prestations de service qui atteignent 1,2 Mdh contre 0,7 Mdh en 2005, soit une augmentation de 67,2%. Les achats de travaux correspondent à la location d’engins. Ce poste évolue en fonction de l’activité de la société.
En 2007, les achats consommés de matières et fournitures sont en baisse de 6% pour s’établir à 24,3 Mdh contre 25,9 Mdh en 2006, principalement en raison de la baisse de la variation de stock de matières, fournitures et emballages de 2,2 Mdh contre 3,4 Mdh en 2006, en raison de la baisse du tonnage vendu (baisse de la consommation des emballages).
En 2008, les achats consommés de matières et fournitures sont en légère baisse de 1,4% pour s’établir à 24 Mdh.
c. Autres charges externes :
en Kdh 2005 2006 Var 2007 Var 2008 Var
Location et charges locatives 580 531 -8,4% 971 82,8% 2 129 119,3%
Redevances de crédit-bail 4 379 5 027 14,8% 4 861 -3,3% 3 971 -18,3%
Entretien et réparations 607 1 327 118,6% 1 779 34,0% 1 381 -22,4%
Primes d'assurances 566 697 23,1% 851 22,1% 887 4,3%
Rémunération du personnel extérieur à l'entreprise 13 822 14 586 5,5% 17 292 18,6% 18 281 5,7%
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 718 642 -10,7% 860 34,0% 3 018 251,0%
Redevances pour brevets, marque, droits… 28 79 182,1% 71 -10,6% 306 NS
Transports 22 592 28 848 27,7% 28 375 -1,6% 28 860 1,7%
Déplacements, missions et réceptions 2 910 4 119 41,6% 4 513 9,6% 5 626 24,6%
Reste du poste des autres charges externes 2 718 2 876 5,8% 3 161 9,9% 4 981 57,6%
Total Autres charges externes 48 921 58 732 20,1% 62 733 6,8% 69 441 10,7%
Les autres charges externes augmentent de 20% en 2006 pour atteindre 59 Mdh contre 49 Mdh en 2005, notamment en raison de :
- L’augmentation des redevances de crédit bail qui passent de 4,4 Mdh en 2005 à 5 Mdh en 2006, parallélement aux différents investissements réalisés en matériels de transport et en équipement de stockage (bâches) ;
- L’accroissement du poste entretien et réparations qui passe de 0,6 Mdh en 2005 à 1,3 Mdh en 2006 en raison de la réalisation d’un entretien global de l’ensemble du parc machine ;
Il est à noter que l’entretien des machines se fait de deux manières :
A titre préventif : en basse saison (mois de Mai), toutes les machines (ensacheuses) de la société sont mises à l’arrêt pour un contrôle général. Le montant de cet entretien dépend de la manière dont ont été utilisées les machines au cours de la saison passée ;
A titre ponctuel : au cours de la saison, en cas de panne, la société est amenée à effectuer des entretiens ponctuels pour pouvoir répondre aux demandes.
- L’augmentation du poste « Rémunération du personnel extérieur à l’entreprise » qui s’établit à 14,6 Mdh en 2006 contre 13,8 Mdh en 2005, correspondant à la rémunération des intérimaires (manutention et déchargement de navires) ;
- L’augmentation des charges de transport qui s’établissent à 28,8 Mdh en 2006 contre 22,6 Mdh en 2005 en raison de l’augmentation des cadences de livraisons parallélement au tonnage vendu et de la hausse générale des coûts de transport ;
- L’accroissement du poste déplacements, missions et réceptions, qui atteint 4,1 Mdh en 2006 contre 2,9 Mdh en 2005 suivant ainsi l’accroissement de l’activité en raison du renforcement
de la politique commerciale et de la prospection ainsi des frais relatifs aux déplacements des agronomes dans tout le royaume.
En 2007, le poste « Autres charges externes » s’établit à 62,7 Mdh contre 58,7 Mdh en 2006, soit une -augmentation de 7%, principalement en raison de :
- L’accroissement du poste « rémunération du personnel extérieur à l’entreprise » qui s’établit à 17,2 Mdh contre 14,6 Mdh en 2006. Il est à noter que la société a fait appel à 540 intérimaires au titre de l’exercice 2007 ;
- La hausse du poste « Reste du poste autres charges externes » pour atteindre 3,1 Mdh en 2007 contre 2,8 Mdh en 2006 ;
- L’augmentation des frais de location de 82,8% à 0,9 Mdh contre 0,5 Mdh en 2006, correspondant aux frais de location des sites de distribution de Charaf Corporation SA (cf.
partie activité de Charaf Corporation SA).
En 2008, les autres charges externes se sont établies à 69,4 Mdh contre 62,7 Mdh, en hausse de 10,7%. Cette évolution s’explique par :
- L’augmentation du poste location et charges locatives de 119% pour s’établir à 2,1 Mdh contre 0,9 Mdh en 2007 ;
- La hausse du poste rémunérations du personnel extérieur à l’entreprise de 5,72%
pour atteindre 18,2 Mdh ;
- L’accroissement du poste déplacements, missions et réceptions de 24,65% à 5,6 Mdh contre 4,5 Mdh ;
- La hausse du poste reste du poste des autres charges externes de 57,58% à 5 Mdh contre 3,1 mdh en 2007.
d. Les charges de personnel :
En 2006, les charges de personnel augmentent de 20% pour s’établir à 17,5 Mdh contre 14,6 Mdh en 2005 suite aux recrutements effectués durant cet exercice et au versement des différentes primes et gratifications au personnel méritant.
En 2007, elles s’établissent à 19,9 Mdh contre 17,5 Mdh en 2006, soit une croissance de 14%.
En 2008, les charges de personnel se sont établies à 23,3 Mdh contre 19,9 Mdh en 2007, en hausse de 16,7%.