KPMG Audit Tour EQHO 2 Avenue Gambetta CS 60055
92066 Paris la Défense Cedex France
Téléphone : +33 (0)1 55 68 68 68 Télécopie : +33 (0)1 55 68 73 00 Site internet : www.kpmg.fr
Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance.
Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles.
Siège social : KPMG S.A.
Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €.
Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417 KPMG S.A.,
société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une entité de droit anglais.
CASIO FRANCE S.A.S.
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 mars 2020 CASIO FRANCE S.A.S.
23 Avenue Carnot - Immeuble ILIADE - Bâtiment A 91300 Massy Ce rapport contient 33 pages
reg 5 Référence : SV-204-002 appx 28
KPMG Audit Tour EQHO 2 Avenue Gambetta CS 60055
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Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance.
Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles.
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Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €.
Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417 KPMG S.A.,
société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une entité de droit anglais.
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Siège social : 23 Avenue Carnot - Immeuble ILIADE - Bâtiment A 91300 Massy Capital social : €.6 000 000
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 mars 2020
A l'attention de l'associé unique de la société Casio France S.A.S.,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos soins, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Casio France S.A.S. relatifs à l’exercice clos le 31 mars 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Ces comptes ont été arrêtés par le Président le 1
erdécembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d’avenir.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de
l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous
sont applicables, sur la période du 1
eravril 2019 à la date d’émission de notre rapport, et
notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le Code de déontologie de la
profession de commissaire aux comptes.
SV-204-002 - Exercice clos le 31 mars 2020
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CASIO FRANCE S.A.S.
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels 23 décembre 2020
Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus
importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne la valorisation du fonds de commerce et du droit au bail s’établissant respectivement à 2 896 531 euros et 533 810 euros et comptabilisés au bilan au 31 mars 2020 en autres immobilisations incorporelles pour un montant total de 3 430 341 euros.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président arrêté le 1
erdécembre 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’associé unique appelé à statuer sur les comptes.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.
SV-204-002 - Exercice clos le 31 mars 2020
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CASIO FRANCE S.A.S.
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels 23 décembre 2020
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la
falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention
comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies
ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de
certifier ;
SV-204-002 - Exercice clos le 31 mars 2020
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CASIO FRANCE S.A.S.
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels 23 décembre 2020
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Paris La Défense, le 23 décembre 2020 KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Stella Vitchenian
AssociéeCOMPTES ANNUELS
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
CASIO FRANCE
23 avenue CARNOT
91300 MASSY
Sommaire
COMPTES ANNUELS 1
Sommaire 2
ETATS DE SYNTHESE 3
Bilan Actif 4
Bilan Passif 5
Compte de résultat 6
Compte de résultat (suite) 7
ANNEXE 8
9 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Règles et méthodes comptables
Immobilisations Amortissements
Provisions et dépréciations
Provisions pour risques et charges Créances et dettes
Charges et produits exceptionnels Variation des capitaux propres Produits à recevoir
Charges et produits constatés d’avance Charges à payer
Eléments relevant de plusieurs postes de bilan Texte
Répartition de l'impôt sur les bénéfices
Engagements en matière de retraites, pensions et indemnités assimilées Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société
Effectif moyen
Ventilation du chiffre d'affaires
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020 CASIO COMPTES ANNUELS
ETATS DE SYNTHESE
Bilan Actif
Exprimé en €
Rubriques Montant Brut Amort. Prov. 31/03/2020 31/03/2019
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires 1 371 559 1 345 475 26 083 36 291
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 3 440 341 3 440 341 3 430 341
Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel, outillage
Autres immobilisations corporelles 1 591 934 1 151 569 440 365 605 215
Immobilisations en cours 22 947
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations
Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 150 882 150 882 145 723
ACTIF IMMOBILISE 6 554 717 2 497 044 4 057 673 4 240 518
STOCKS ET EN-COURSMatières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis 49 728 49 728 69 766
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 121 571 121 571 208 629
CREANCES
Créances clients et comptes rattachés 12 915 783 263 176 12 652 608 17 499 378
Autres créances 7 153 182 7 153 182 8 679 938
Capital souscrit et appelé, non versé DIVERS
Valeurs mobilières de placement
(dont actions propres : )
Disponibilités 3 652 223 3 652 223 2 860 629
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance 106 194 106 194 245 848
ACTIF CIRCULANT 23 998 681 263 176 23 735 505 29 564 187
Frais d'émission d'emprunts à étalerPrimes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 30 553 398 2 760 220 27 793 178 33 804 705
CASIO COMPTES ANNUELS Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
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Bilan Passif
Exprimé en €
Rubriques 31/03/2020 31/03/2019
Capital social ou individuel ( dont versé : ) 6 000 000 6 000 000
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : )
Réserve légale 235 935 190 735
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours )
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes )
Report à nouveau 1 135 165 1 135 166
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
75 338 903 996 Subventions d'investissementProvisions réglementées
CAPITAUX PROPRES 7 446 438 8 229 896
Produits des émissions de titres participatifsAvances conditionnées
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques 327 500 7 500
Provisions pour charges
PROVISIONS 327 500 7 500
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 6 370 37 200
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs )
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 2 958 813 2 453 961
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 177 551 2 680 777
Dettes fiscales et sociales 3 491 376 5 201 469
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 11 385 130 15 193 901
COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance
DETTES 20 019 240 25 567 309
Ecarts de conversion passifTOTAL GENERAL 27 793 178 33 804 705
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 5 CASIO COMPTES ANNUELS
Compte de résultat
Exprimé en €
Rubriques France Exportation 31/03/2020 31/03/2019
Ventes de marchandises 57 334 924 2 070 822 59 405 746 69 792 242
Production vendue de biens
Production vendue de services 178 136 (422) 177 714 368 846
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 57 513 060 2 070 400 59 583 460 70 161 088
Production stockéeProduction immobilisée Subventions d'exploitation
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges 13 744 396 15 821 082
Autres produits 61 45
PRODUITS D'EXPLOITATION 73 327 917 85 982 215
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 55 062 144 66 246 797
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements)
Autres achats et charges externes 9 918 016 10 091 506
Impôts, taxes et versements assimilés 418 104 525 800
Salaires et traitements 4 913 716 5 026 764
Charges sociales 2 196 952 2 210 225
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 241 696 300 931
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 196 256 97 367
Dotations aux provisions 320 000
Autres charges 17 198 18 263
CHARGES D'EXPLOITATION 73 284 083 84 517 654 RESULTAT D'EXPLOITATION 43 834 1 464 562
OPERATIONS EN COMMUNBénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 4 173 8 751
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 261 713 344 282
Différences positives de change 14
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
PRODUITS FINANCIERS 265 886 353 047
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisionsIntérêts et charges assimilées 261 713 344 282
Différences négatives de change 2 105 3 215
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
CHARGES FINANCIERES 263 817 347 497
RESULTAT FINANCIER 2 069 5 550
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 45 903 1 470 112
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 6 CASIO COMPTES ANNUELS
Compte de résultat (suite)
Exprimé en €
Rubriques 31/03/2020 31/03/2019
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 324 065 217 151
Produits exceptionnels sur opérations en capital 5 970
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS 324 065 223 121
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 21 294 58 799
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 33 546
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES 21 294 92 345
RESULTAT EXCEPTIONNEL 302 770 130 776
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise 73 739 193 245
Impôts sur les bénéfices 199 596 503 647
TOTAL DES PRODUITS 73 917 868 86 558 383 TOTAL DES CHARGES 73 842 530 85 654 387 BENEFICE OU PERTE 75 338 903 996
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 7 CASIO COMPTES ANNUELS
ANNEXE
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/03/2020 dont le total est de 27 793 177 € et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste,
et dégageant un résultat de 75 337 €
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du Code de Commerce et du plan comptable général (PCG) (Règlement ANC n°2014-03 du 5 juin 2014).
Ne sont mentionnées dans l'annexe que les informations à caractère significatif.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
PRINCIPES GENERAUX
Les états financiers ont été préparés sur la base de la continuité d’exploitation.
Les activités ont commencé à être affectées par la COVID-19 au premier trimestre 2020 et l’entité s’attend à un impact négatif sur ses états financiers en 2020/2021. Pour l'exercice écoulé, les impacts concernent
principalement des retours de marchandises (perte estimée à 92 932 €), la mise en place d'une activité partielle à compter du 17 mars 2020, la fermeture des points de vente de CASIO FRANCE (boutique et corner) et des demandes de livraison différée ayant entrainées un manque de facturation sur les activités montres et pianos.
Néanmoins et compte tenu du caractère récent de l’épidémie et des mesures annoncées par le gouvernement pour aider les entreprises, l’entité n’est pas en capacité d’apprécier l’impact chiffré éventuel.
A la date d’arrêté des comptes de l’entité, la direction n’a pas connaissance d’incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l’entité à poursuivre son exploitation.
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE CLOS LE 31/03/2020
Le dernier mois de l’exercice écoulé a été affecté par les effets de la crise sanitaire du Covid-19. Elle s’est traduit principalement par des retours de marchandises des clients distributeurs (générant une perte de chiffres d'affaires estimée à 330 K€ et une perte opérationnelle estimée à 93 K€ au 31 mars 2020), ainsi que des différés de
livraison sur les activités montres et pianos et la fermeture au cours du mois de mars des points de vente de CASIO FRANCE (boutique et corner) sans mise en place de mesure de chômage partiel sur ce dernier mois de l’exercice.
Continuité d’exploitation
CASIO FRANCE s’est mobilisé pour limiter l’impact des incidences défavorables de la crise sur les performances : suite aux mesures gouvernementales, CASIO FRANCE a mis en place de l'activité partielle pour une partie de ses collaborateurs durant le premier semestre de l’exercice fiscal 2020/2021, principalement en avril (51
personnes), en mai (45 personnes) et en juin (25 personnes). L'aide de l'état correspondant à ce chômage partiel
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 9 CASIO COMPTES ANNUELS
a été de 86 K€ pour le trimestre. Des actions de maîtrise budgétaire strictes, ainsi que des initiatives fortes ont été prises pour soutenir l’activité postérieurement au 31 mars 2020. C’est notamment le cas dans les divisions
Instruments de musique et Montres (solution de paiement à distance, système de call & collect), ainsi que dans la division Calculatrices avec un plan de relance et de stratégie commerciale ciblée visant un regain de parts de marché. Malgré le ralentissement sensible du chiffre d’affaires observé dans les premiers mois de l’exercice 2020/2021 (toutefois en ligne avec les prévisions du management), la structure financière de l’entreprise
bénéficiant d’un dispositif de cash pooling groupe et sa situation de trésorerie, l’impact limité en France des arrêts d’activité en 2020/2021 décidées par le groupe, tout comme les réalisations encourageantes au sortir du 1er confinement, confirment l’absence d’incertitude significative sur la continuité d’exploitation de CASIO FRANCE au 31 mars 2020.
EVENEMENTS POST CLOTURE
Suite à la décision de procéder au cours du premier trimestre de l’exercice fiscal 2020/2021 à l’arrêt de l'activité des Caisses Enregistreuses de CASIO BELGIUM, une provision a été constatée dans les comptes au 31 mars 2020 pour un montant de 270 K€ au titre de ses conséquences sociales. Cet arrêt d’activité n’aura qu’une incidence peu matérielle sur le chiffre d’affaires de CASIO FRANCE.
D'autre part, la fermeture du corner aux Galeries Lafayette est intervenue en janvier 2021. Le chiffre d’affaires du corner représente moins de 1% du chiffre d’affaire global de CASIO France. Des impacts économiques et sociaux sont envisagés, toutefois aucun impact significatif sur les états financiers 2020/2021 n’est prévu à la date
d’établissement des états financiers au 31 mars 2020.
Par ailleurs, le groupe CASIO a décidé postérieurement à la clôture d'arrêter la production de VidéoProjecteurs et Caisses Enregistreuses au niveau mondial. L’arrêt de l'activité commerciale et marketing de la division Vidéo Projecteurs interviendra au 30 juin 2020. Pour CASIO FRANCE, la perte de chiffre d'affaires résultant de cette fermeture d'activité reste limitée (elle est estimée à environ 5% du chiffre d'affaires global de CASIO FRANCE) et n’a aucun impact social dans la filiale française.
Suite à l'arrêt de la production mondiale des caisses enregistreuses courant 2021, un projet est actuellement en cours concernant la division commerciale française (représentant 5% du chiffre d’affaires global de CASIO France). L’activité de la division commerciale française se poursuivra au cours de l’exercice fiscal 2020/2021, si bien que cet événement ne l’affectera pas sensiblement.
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Le fonds de commerce d'une valeur de 2 896 531,33 € n'est pas amorti.
A la clôture de l'exercice, la valeur du fonds de commerce est comparée à la valeur d'utilité. Cette valeur d'utilité est déterminée en fonction des projections de flux de trésorerie futurs.
Lorsque cette valeur est inférieure à la valeur nette, une dépréciation est comptabilisée.
Le droit au bail acquis dans le cadre de la création de la boutique d'une valeur de 533 810 € n'est pas amorti.
A chaque clôture, le valeur du droit au bail est comparée à une valeur d'expertise ou aux transactions similaires réalisées au cours des deux dernières années.
Lorsque cette valeur est inférieure à la valeur nette, une dépréciation est comptabilisée.
Au 31 mars 2020, aucune dépréciation n'a été comptabilisée.
Les logiciels informatiques d'une valeur de 1 371 559 € à la clôture de l'exercice, sont amortis sur une période comprise entre 1 et 3 ans.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production.
Les amortisssements sont calculés, en fonction de la durée d'utilisation prévue suivant le mode linaire ou dégressif.
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 10 CASIO COMPTES ANNUELS
Les taux les plus couramment pratiqués sont les suivants (L = linéaire ; D = dégressif) : Amortissements
Immobilisations corporelles pour dépréciation --- --- Installations techniques, mat.outillage L - 5 ans Install. générales agencts, aménagts L - 10 ans Install. générales agencts boutique L - 6 ans Matériel de bureau et informatique L - 3 ans
Mobilier L - 10 ans
IMMOBILISATION FINANCIERES
Elles sont constituées de :
caution Matériel : 19 857 € caution Immobilières : 131 026 €
STOCKS
Les stocks sont évalués suivant la méthode premier entré, premier sorti. La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires à l'exception de toute valeur ajoutée.
CREANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur nominale.
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Les provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties probables de ressources au profit de tiers, sans contrepartie pour la société, résultant d'obligations de la société à la date de clôture.
CHARGES D'EXPLOITATION
Au 31 mars 2020, le résultat d'exploitation a été impacté d'une somme de 28 440 € représentant le versement à la société QUATREM au titre du contrat signé dans le cadre de la gestion des indemnités de fin de carrière.
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 11 CASIO COMPTES ANNUELS
Immobilisations
Exprimé en €
Rubriques Début d'exercice Réévaluation Acquisit., apports
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4 786 021 25 879
Terrains
Dont composants Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Const. Install. générales, agenc., aménag.
Install. techniques, matériel et outillage ind.
Installations générales, agenc., aménag. 666 719 2 765
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier 874 456 47 995
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours 22 947
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 564 122 50 760
Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières 145 723 5 159
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 145 723 5 159
TOTAL GENERAL 6 495 866 81 798
Rubriques Virement Cession Fin d'exercice Valeur d'origine
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES 4 811 900
Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui
Constructions, installations générales, agenc.
Installations techn.,matériel et outillages ind.
Installations générales, agencements divers 669 484
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier 922 450
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours 22 947
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 22 947 1 591 934
Participations évaluées par mise équivalence Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières 150 882
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 150 882
TOTAL GENERAL 22 947 6 554 717
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 12 CASIO COMPTES ANNUELS
Amortissements
Exprimé en €
Rubriques Début d'exercice Dotations Reprises Fin d'exercice
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 319 388 26 087 1 345 475
Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales,agenc.,aménag.
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Installations générales, agenc. et aménag. divers 367 405 72 019 439 424
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier 568 555 143 590 712 145
Emballages récupérables, divers
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 935 960 215 609 1 151 569
TOTAL GENERAL 2 255 348 241 696 2 497 044
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
Dotations Reprises Mouvements
Rubriques Différentiel de Mode Amort.fisc. Différentiel de Mode Amort.fisc. amortissements durée et autres dégressif exception. durée et autres dégressif exception. fin exercice
FRAIS ETBL AUT. INC.
Terrains Construct.
- sol propre - sol autrui - installations Install. Tech.
Install. Gén.
Mat. Transp.
Mat bureau Embal récup.
CORPOREL.
Acquis. titre TOTAL
Charges réparties sur plusieurs exercices Début d'exercice Augmentations Dotations Fin d'exercice
Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 13 CASIO COMPTES ANNUELS
Provisions et dépréciations
Exprimé en €
Rubriques Début d'exercice Dotations Reprises Fin d'exercice
Provisions gisements miniers, pétroliers Provisions pour investissement
Provisions pour hausse des prix Amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30 % Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
PROVISIONS REGLEMENTEES
Provisions pour litiges 7 500 320 000 327 500
Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions, obligations similaires Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement immobilisations Provisions pour gros entretiens, grandes révis.
Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES 7 500 320 000 327 500
Dépréciations immobilisations incorporelles Dépréciations immobilisations corporelles Dépréciations titres mis en équivalence Dépréciations titres de participation Dépréciations autres immobilis. financières Dépréciations stocks et en cours
Dépréciations comptes clients 152 400 196 256 85 480 263 176
Autres dépréciations
DEPRECIATIONS 152 400 196 256 85 480 263 176
TOTAL GENERAL 159 900 516 256 85 480 590 676
Dotations et reprises d'exploitation 516 256 85 480
Dotations et reprises financières Dotations et reprises exceptionnelles
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 14 CASIO COMPTES ANNUELS
Provisions pour risques et charges
Exprimé en €
Rubriques
Situation et mouvements
Provisions au début de l'exercice
Augmentations dotations de
l'exercice
Diminutions
Provisions à la fin de l'exercice Montants utilisés
au cours de l'exercice
Montants non utilisés repris au
cours de l'ex.
Provision risque sociaux 7 500 50 000 57 500
Provision litige commercial Belgique 270 000 270 000
TOTAL 7 500 320 000 327 500
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 15 CASIO COMPTES ANNUELS
Créances et dettes
Exprimé en €
ETAT DES CREANCES Montant brut 1 an au plus plus d'un an
Créances rattachées à des participations Prêts
Autres immobilisations financières 150 882 150 882
Clients douteux ou litigieux 24 324 24 324
Autres créances clients 12 891 459 12 891 459
Créance représentative de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés 62 569 62 569
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux
Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices 58 072 58 072
Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée 1 365 980 1 365 980 Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés
Etat, autres collectivités : créances diverses 19 493 19 493
Groupe et associés 5 673 461 5 673 461
Débiteurs divers
Charges constatées d'avance 106 194 106 194
TOTAL GENERAL 20 352 436 20 352 436
Montant des prêts accordés en cours d'exercice
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice Prêts et avances consentis aux associés
ETAT DES DETTES Montant brut 1 an au plus plus d'1 an,-5 ans plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine 7 976 7 976
Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 2 177 551 2 177 551
Personnel et comptes rattachés 1 101 053 1 101 053
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 890 434 890 434 Etat : impôt sur les bénéfices
Etat : taxe sur la valeur ajoutée 1 318 184 1 318 184
Etat : obligations cautionnées
Etat : autres impôts, taxes et assimilés 208 100 208 100
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés
Autres dettes 11 385 130 11 385 130
Dettes représentatives de titres empruntés Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL 17 088 427 17 088 427
Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts, dettes contractés auprès d'associés
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 16 CASIO COMPTES ANNUELS
Charges et produits exceptionnels
Exprimé en €
Nature des charges Montant Imputation au compte
Poste Clients 12 309
Poste Fournisseurs 7 289
Belgique 1 695
TOTAL 21 293
Nature des produits Montant Imputation au compte
Poste Client 232 854
Poste Fournisseurs 1 473
Reprise de provision 89 737
TOTAL 324 064
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 17 CASIO COMPTES ANNUELS
Variation des capitaux propres
Exprimé en €
Situation à l'ouverture de l'exercice Solde
Capitaux propres avant distributions sur résultats antérieurs 8 229 896
Distributions sur résultats antérieurs 858 796
Capitaux propres après distributions sur résultats antérieurs 7 371 100
Variations en cours d'exercice En moins En plus
Variations du capital
Variations des primes liées au capital Variations des réserves
Variations des subventions d'investissement Variations des provisions réglementées Autres variations
Résultat de l'exercice 75 338
SOLDE 75 338
Situation à la clôture de l'exercice Solde
Capitaux propres avant répartition 7 446 438
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 18 CASIO COMPTES ANNUELS
Produits à recevoir
Exprimé en € Variation
Rubriques 31/03/2020 31/03/2019 Montant %
PRODUITS A RECEVOIR 5 247 200,79 4 833 991,04 413 209,75 8,55
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 5 230 124,61 4 834 682,63 395 441,98 8,18
41810000 clients factures a etablir 5 083 159,19 4 728 304,63 354 854,56 7,50
41810100 clients fact à établir BELGIQUE 146 965,42 106 378,00 40 587,42 38,15
AUTRES CREANCES 17 076,18 (691,59) 17 767,77 N.S.
428700 IJSS - subrogation 17 076,18 (691,59) 17 767,77 N.S.
TOTAL 5 247 200,79 4 833 991,04 413 209,75 8,55
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 19 CASIO COMPTES ANNUELS
Charges et produits constatés d’avance
Exprimé en € Variation
Rubriques 31/03/2020 31/03/2019 Montant %
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 106 193,94 245 847,89 (139 653,95) (56,81)
CHARGES/PRODUITS D'EXPLOITATION 106 193,94 245 847,89 (139 653,95) (56,81)
48600000 charges constatees d'avance 101 397,86 234 262,13 (132 864,27) (56,72)
48600100 Charges constatées d'avance BELGIQUE 4 796,08 11 585,76 (6 789,68) (58,60)
TOTAL 106 193,94 245 847,89 (139 653,95) (56,81)
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 20 CASIO COMPTES ANNUELS
Charges à payer
Exprimé en € Variation
Rubriques 31/03/2020 31/03/2019 Montant %
CHARGES A PAYER 3 851 356,66 4 181 271,32 (329 914,66) (7,89)
DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH 1 886 935,37 1 859 501,47 27 433,90 1,48
40810000 FRS factures non parvenues 1 788 480,86 1 748 146,14 40 334,72 2,31
40810100 Fournisseurs fact.non parvenues BELGIQUE 15 761,17 14 438,44 1 322,73 9,16
40811100 FNP, coop PP BELGIQUE 82 693,34 96 916,89 (14 223,55) (14,68)
AUTRES DETTES 40 959,00 26 567,00 14 392,00 54,17
41980100 clts avoirs à établir BELGIQUE 40 959,00 26 567,00 14 392,00 54,17
DETTES FISCALES ET SOCIALES 1 917 092,29 2 291 428,85 (374 336,56) (16,34)
42820000 provisions congǸs payǸs 512 514,25 518 801,81 (6 287,56) (1,21)
42830100 provisions primes variables 160 957,56 164 709,73 (3 752,17) (2,28)
42860000 provisions primes fixes 3 329,82 5 452,07 (2 122,25) (38,93)
42861900 autres provisions, salaires a payer 373 263,91 509 104,07 (135 840,16) (26,68) 42861910 Charges à payer rémunération BELGIQUE 37 144,77 42 550,28 (5 405,51) (12,70)
43820000 provisions CS sur CP 240 881,64 243 836,83 (2 955,19) (1,21)
43830100 provisions CP sur primes variables 75 652,75 77 414,30 (1 761,55) (2,28)
43831000 Produits … recevoir 207 666,96 307 146,96 (99 480,00) (32,39)
43860000 provisions CS sur primes fixes 1 565,04 2 562,50 (997,46) (38,93)
43860110 ONSS à payer BELGIQUE 7 250,28 1 029,31 6 220,97 604,38
43860900 provisions CS sur autres salaires 101 148,80 153 503,59 (52 354,79) (34,11)
43869000 QUATREM 7 110,00 7 110,00
44860000 etat, charges Ç payer 125 704,20 150 930,30 (25 226,10) (16,71)
44860100 taxe apprentissage (9 097,16) (9 097,16) N.S.
44860200 formation professionnelle (588,91) 30 987,56 (31 576,47) (101,90)
44860300 effort construction 25 227,77 25 834,75 (606,98) (2,35)
44860500 taxe professionnelle 41 400,00 44 135,00 (2 735,00) (6,20)
44860700 agefiph 3 453,56 4 700,56 (1 247,00) (26,53)
44860800 assurance medicale personnel JPY 722,06 718,77 3,29 0,46
44861010 Taxes BEBAT CAL BELGIQUE 488,75 (206,69) 695,44 (336,47)
44862010 Taxes BEBAT ECR BELGIQUE 515,89 454,93 60,96 13,40
44863010 Taxes RECUPEL CAL BELGIQUE 10 587,50 10 280,27 307,23 2,99
44864010 Taxes RECUPEL ECR BELGIQUE (9 807,15) (9 628,05) (179,10) 1,86
CONCOURS BANCAIRES COURANTS 6 370,00 3 774,00 2 596,00 68,79
51980000 InterǦts courus Ç payer 6 370,00 3 774,00 2 596,00 68,79
TOTAL 3 851 356,66 4 181 271,32 (329 914,66) (7,89)
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 21 CASIO COMPTES ANNUELS
Eléments relevant de plusieurs postes de bilan
Exprimé en €
Rubriques Entreprises liées Participations Dettes, créances en
effets comm.
ACTIF IMMOBILISE Capital souscrit non appelé
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Participations
Créances rattachées à des participations Prêts
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières
ACTIF CIRCULANT
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés 498 557,00
Autres créances 5 673 461,00
Capital souscrit appelé, non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités
DETTES
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 9 304 578,00
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 22 CASIO COMPTES ANNUELS
Eléments relevant de plusieurs postes de bilan
La partie liée ou le co-contractant est la société CASIO EUROPE GMBH.
La nature des objets et convention entre CASIO FRANCE et CASIO EUROPE GMBH concernent des achats de marchandises opérés par CASIO FRANCE pour un montant de : 55.085.282 €
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 23 CASIO COMPTES ANNUELS
Répartition de l'impôt sur les bénéfices
Exprimé en €
Répartition Résultat avant
impôt Impôt dû Résultat net après impôt
Résultat courant 45 903 26 278 19 625
Résultat exceptionnel à court terme 302 770 173 318 129 452
Résultat exceptionnel à long terme
Participation des salariés (73 739) (73 739)
Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs
RESULTAT COMPTABLE 274 934 199 596 75 338
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 24 CASIO COMPTES ANNUELS
Engagements en matière de retraites, pensions et indemnités assimilées
Exprimé en €
Engagements Dirigeants Autres Provisions
Pensions et indemnités assimilées
Compléments de retraite pour personnel en activité Compléments de retraite pour personnel à la retraite
Indemnités de départ à la retraite et autres pour personnel en activité 442 350,00
TOTAL 442 350,00
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 25 CASIO COMPTES ANNUELS
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société
Exprimé en €
Dénomination sociale - siège social Forme Montant capital % détenu
CASIO COMPUTER LTD LTD 100,00 %
6-2 HON-MACHI SHIBUYA KU TOKYO 151-8543 JAPON Capital : 48.592 Million Yen
Une copie des états financiers est disponible au siège
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 26 CASIO COMPTES ANNUELS
Effectif moyen
Effectifs Personnel salarié Personnel à disposition de
l'entreprise
CADRES 57
AGENTS DE MAITRISE 6
EMPLOYES 31
TOTAL 94
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 27 CASIO COMPTES ANNUELS
Ventilation du chiffre d'affaires
Exprimé en €
Rubriques Chiffre d'affaires
France
Chiffre d'affaires Export
Total Total %
31/03/2020 31/03/2019
VENTES DE MARCHANDISES 57 082 490,00 2 323 255,92 59 405 745,92 69 792 242,00 -14,88 %
PRODUCTION VENDUE DE SERVICES 146 008,78 31 705,00 177 713,78 368 846,00 -51,82 %
TOTAL 57 228 498,78 2 354 960,92 59 583 459,70 70 161 088,00 -15,08 %
Période du 01/04/2019 au 31/03/2020
Page 28 CASIO COMPTES ANNUELS