KPMG S.A. Siège Tour Eqho 2, avenue Gambetta PARIS LA DEFENSE CEDEX France. Bureau National Interprofessionnel Cognac

I

I I I I I I I I

KPMG S.A.

Siège Tour Eqho 2, avenue Gambetta

92066 PARIS LADEFENSE CEDEX France

Téléphone:

Télécopie:

Siteinternet:

Bureau National Interprofessionnel du Cognac

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes

annuels

Exercice clos le 31juillet 2015 Bureau National Interprofessionnel duCognac 23, Allées Bernard Guionnet - 16100COGNAC

Cerapportcontient/4pages

+33 (0)155688666 +33 (0)155688660 www.kpmg.fr

Société anonyme d'expertise comptable etdecommissariat auxcomptes àdirectoireet conseil desurveillance.

Inscrite au Tableau del'Ordre

3 Parissousle nO14-30080101 etli la Compagnie Régionale des Commissaires auxComptes deVersatiles.

KPMGSA.

société française membre duréseauKPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité dedroit suisse.

Siègesocial:

KPMGSA Immeuble LePalatin 3coursduTriangle 92939 Paris La Défense Cedex Capital:5497 100•.

CodeAPE69202 775726417 R.C.S.Nanterre TVAUnion Européenne FR 77 775726 417

I ¹

I I I I

KPMGS.A.

Siège Tour Eqho 2, avenue Gambetta

92066 PARIS LADEFENSECEDEX France

Téléphone: +33 (011E

Télécopie: +33 (0115568866C Site internet: www.kpr

Bureau National Interprofessionnel du Cognac

Siège social: 23, Allées Bernard Guionnet - 16100 COGNAC

Rapport du commissaire aux comptes sur lescomptes annuels

Exercice clos le 3I juillet 2015

Mesdames, Messieurs,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale nous vous présentons notre rapport relatif àl'exercice clos le31 juillet 2015 sur :

• le contrôle des comptes annuels del'organisme, tels qu'ils sontjoints au présent rapport ;

• lajustification de nos appréciations;

• les vérifications et informations spécifiques prévues par laloi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par leComité Permanent. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

Opinion sur les comptes annuels

NOlis avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent lamise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. NOliSestimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l'organisme à la fin de cet exercice.

KPMGS.A..

société française membre duréseauKPMG constitué decabinets indépendants achèremsde KPMGInternatÎonal Cooperative, une entité dedroitSUisse,

Société anonyme d'expertise comptable elde commissariat auxcomptes àdirectoire et conseil desurveillance.

InscriteauTableau del'Ordre àParisSOUSlen°14-30080101 etàla Compagnie Régionale desCommissaires auxCorrotes deVersailles.

Siègesocial:

KPMGS.A.

ImmeublelePalatin 3cours du Triangle 92939 ParisLa DéfenseCedex Capital:5 497100€.

Code APE69202 775726417 R.C.S.Nanterre TVAUnionEuropéenne FR 77775 726417

I

I I I I ² I I I I I I ₃ I I I I I I I I I

•

Bureau National Interprofessionnel duCognac Rapportdu commissaireaux comptes sur les comptes annuels 16novembre 20J5

Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification denos appréciations, nous portons àvotre connaissance les éléments suivants.

Provision pour avantages postérieurs àl'emploi

La note 2.3.2 de l'annexe expose la méthode d'évaluation de la provision pour avantages postérieurs àI'emploi. Nos travaux ont consisté à :

• examiner, par sondage, lesdonnées utilisées;

• recalculer, par sondage sur certains salariés, les provisions déterminées et vérifier l'exactitude des calculs pru'rapport auxdispositions de la convention collective et de la loi;

• vérifier que lanote de l'annexe fournit une information appropriée.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, etont donc contribué àla formation denotre opinion exprimée dans lapremière partie dece rapport.

Vérifications et informations spécifiq ues

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par laloi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport d'activité du Comité Permanent et dans les documents adressés aux associés sur lasituation financière et les comptes annuels.

Gensac LaPallue, le 16 novembre 2015

-Exercice clos le 31juillet 2015 3

Amortissements Net Net

ACTIF BRUT Provisions 31/07/15 31/07/14

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

-Loqtciets-Concerto,carpaco 2765949 2292176 473773 458250

A -Immobilisations incorporelles en cours 0 0 0 0

C

T 2765949 2292176 473773 458250

I

F IMMOBILISATIONS CORPORELLES

I - Terrains 274732 0 274732 274732

M -Constructions 8274637 5900355 2374282 2364498

M -Inst. Tech.Mat. etOutil. Industriels 2581 893 2220927 360966 350533

0 - Autres Immobilisations Corporelles 1 293385 1077 581 215803 159034

- Immobilisations en cours 0 0 0 0

B

I 12424647 9198863 3225784 3148797

L IMMOBILISATIONS FINANCIERES I

s ^-Autres immobilisations financières 8983 8983 8231

E

TOTAL I 15199579 11491039 3708540 3615278

STOCKS ET EN COURS

A -Fournitures consommables 356883 93637 263246 252649

c AVANCES ACOMPTES SURCOMMANDES 0 0 0 0

T

I CREANCES F

- Redevables et comptes rattachés 3061 652 41390 3020262 2573934

C -Autres créances 339876 0 339876 291 724

I

R 3401529 41390 3360139 2865658

c VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

u

L -Valeurs mobilières de placement 9785841 0 9785841 10894846

A N

T DISPONIBILITES

- Disponibilités 305349 0 305349 208016

COMPTES DE REGULARISATION

R - Produits àrecevoir 0 0

E - Charges constatées d'avance 70697 0 70697 23439

G

u TOTAL II 13920299 135027 13785272 14244 608

L A

R ECART DECONVERSION -ACTIF 0 0 0

I

S TOTAL III a 0 0 a

A T

TOTALGENERAL (I+ II+III) 29119878 11626066 17493812 17 859886

23,Allées Bernard Guionnet B.P.18 16101 Cognac Cedex France • Tél. 33 (0)5 45 35 60 00 Fax 33 (0)5 45 82 86 54 contact@bnic.fr www.cognac.fr

PASSIF

2

NET NET

C PASSIF 31/07/15 31/07/14

A P I T

A -Réserves 7784806 7784806

U

X -Reportànouveau 3045916 3345490

P -Résultatdel'exercice -98088 -299574

R

0 -Subventionsd'investissement 75509 89790

P R E S

TOTAL I 10808142 10920511

P

R -Provisionspourrisques etcharges 3747130 3558580

0

V

TOTALII 3747130 3558580

-Empruntset dettesfinancières 0 0

D

E -Fournisseurs 1 126578 904279

T

T - Dettesfiscaleset sociales 1 811 962 2464433

E

S -Autres dettes 0 0

2938540 3368712

R

E -Produits constatésd'avance 0 12083

G U

L TOTAL '" 2938540 3380795

A R

I - Ecartde conversion- Passif 0 0

S

A TOTALIV 0 0

T

TOTAL GENERAL(I+"+III+IV) 17493812 17859886

23, Allées Bernard Guionnet B.P. 18 16101 Cognac Cedex crance I Tél. 33 (Ol5 45 35 60 00 Fax 33 (OlS 45 82 86 54 contact@bnic.fr www.cognac.ir

31/07/15 31/07/14

- Cotisationsfonctionnement général 4983 093 5286145

- Cotisations actionsde communications ettechniques 5635736 5271923

- CotisationsactionsODG 700 101 687532

-Cotisationsflavescencedorée 150520 146 013

E -Production immobilisée 233410 210974

x -Subventionsd'exploitation(y comprispays tiers) 643754 560043

p -Reprisess/provisions 159189 164945

-Reprisess/provisions pour actionsàengager 541922 660980

L -Transfertdecharges 12086 4130

0 - Prestations de service 867029 853598

I - Autres produitsde gestioncourante 498 3098

T

A TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 13927339 13849381

T I

0 -Achatsmatières premières 530 718 472216

N -Variationdestocks -17188 -14286

- Autres achatset chargesextemes 4709540 4662559

- Impôts,taxes,versements assimilés 368770 399353

-Salaireset traitements 4451883 4479106

- Chargessociales 2432 046 2432 065

- Dotationsaux amortissements 896487 858846

-Dotationsauxprovisions 169325 168990

-Dotations aux provisions pour actionsàengager 741 192 895 000

-Dotations aux provisions pour L'ODG

a

15 000

-Autres charges 4961 7257

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION(II) 14287732 14376106

RESULTAT D'EXPLOITATION(I) - (II) -360 393 -526725

F -Produitsvaleursmobilières 211076 177 670

I - Produitsimmobilisationsfinancières

a

N

A TOTALPRODUITSFINANCIERS(III) 211 076 177670

N

C -Intérêts et charges assimilées 2 027 1912

I

E TOTAL CHARGES FINANCIERES (IV) 2027 1 912

R

RESULTAT FINANCIER (III) - (IV) 209 048 175758

E - Produits exceptionnels sur opérations de gestion 13232 5 088

x - Produits exceptionnels suropérationsencapital 2000

a

c - Quote part subventions d'investissement 59628 63521

E TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (V) 74860 68609

p - Chargesexceptionnelles suropérations degestion 812 617

T - Chargesexceptionnelles sur opérationsen capital

a a

I TOTAL DESCHARGES EXCEPTIONNELLES (VI) 812 617

0 RESULTATEXCEPTIONNEL(V)-(VI) 74048 67992

N 1MPOTSSOCIETES(VII) 20791 16599

N TOTAL DESPRODUITS (I+III+V) 14213274 14095 660

E TOTALDES CHARGES(II+IV+VI+VII) 14311362 14395234

L RESULTATDEL'EXERCICE -98088 -299574

23, Allées Bernard Guionnet B.P. !8 16101 Cognac Cedex France I Tél. ;3 rOIS 45 35 60 00 Fax 33(OlS 45 82 86 54 contact@bnic.fr www.cognac.fr

8

r---

I

- 13-

Annexe aux comptes de l'exercice au 31/07/2015

Enseptembre 20 14,l'Autorité des NormesComptables a émisun règlement remplaçant le plan comptable général.

Les comptes de l'exercice 2014/2015 ont été établis selon lesprincipes suivants:

Application des règles comptables généralement admises pour les Entreprises Industrielles et Commerciales

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément auxhypothèses de base

Les états financiers ont été établis en conformité avecles dispositions du règlement 2014-03 de l'autorité des Normes Comptables homologuées par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 relatif au plan comptable général

- Respect des directives édictées par les Ministères de l'Economie et des Finances et de l'Agriculture: ceci a pu, dans certains cas, contraindre notre Organisme à déroger aux règles viséesà l'alinéa précédent.

Ces dérogations sont exposées ci-dessous.

1) BILAN- ACTIF

1- 1 Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles acquises antérieurement au 31/12/1984 ont fait l'objet du traitement comptable suivant:

- Les constructions ont été inscrites à l'actif pour leur valeur d'acquisition soit autotal:

724484 €, et n'ont pasfait l'objet d'amortissements.

Ces immobilisations ont fait l'objet d'un apport auprès du BNIC.

En ce qui concerne les tmmoblltsanoos acquises depuis le 1ertO 1/1985, à la suite d'une recommandation des Autorités de Tutelle, le traitement comptable appliqué est celui utilisé en comptabilité commerciale, à savoir, inscription à l'actif du bilan et amortissement sur les durées devie suivantes:

13. Allées BernMd Guionnel B.P.III IblOI Cogll')( cde~ France I I.;!.B (0)5 45 1<;611(It) fax 3~ (Ole;45 81{lb <;4n,"tacl@bnic.ir www.cogp,1cfr

La dotation aux amortissements au 31/07/2015 s'élève à896 487 €.

Lesimmobilisations incorporelles et corporelles sont évaluéesà leur coût d'acquisition, après déduction des rabais, remises ou escomptes de règlement ou à leur coût de production.

Les amortissements sont calculés sur la durée réelle d'utilisation.

constructi ons

agencements et installations matériel detransport

matériel de bureau mobilier de bureau

matériel outillage technique matériels informatiques

immobilisations incorporelles logiciels

I - 2 Immobilisations financières

Ce poste sedécompose de la manière suivante:

parts du Crédit Agricole dépôts etcautionnements

7683 € 1 300 €

TOTAL 8983 €

1-3 Stocks

- 14 -

30/50 ans 10ans

5 ans 3/4 ans 10ans

7 ans 3 / 4 ans 2 ans

II s'agit de matières et fournitures diverses en stock au 31/07/2015 qui ont été valorisées au dernier prix d'achat. Ladépréciation du stock, s'élève au 31/07/2015 à93 637 € afin de prendre encompte l'ancienneté du stock de verrerie.

, - 4 Actif circulant

Les créances dont le recouvrement est incertain ont fait l'objet de dépréciations pour le montant qui a paru nécessaire.

1- 5 Valeursmobilièresde placement

Lesvaleurs mobilières de placement correspondent à des dépôts à terme et des bons à moyen terme négociables dont lavaleur comptable correspond à la valeur de souscription.

Les éventuels intérêts courus non échus sont provisionnés conformément aux dispositions du référentiel comptable.

n.

AlléesBernard Cuionnet B.P.18 16101Cognac-Cf·d(·xFrance-• Tl'!.JJ (0)5 45 356000 F.1X33 (0)545 82 H654 t"OI1(ilCI@bnÎc(r www.cngnac.Ir

J f

I

2) BILAN- PASSIF

- lS-

I

^{2- 1}Réserves et report à nouveau

Les réserves et le report à nouveau sont totalement et définitivement acquis au BNICdepuis la parution dudécret du 10juin 2006 approuvantla dévolution des réservesprovenant de la taxe parafiscale au BNIC.

I

I

^2-2Réserves; ceposte comprend:

D'une part le cumuldes résultats réalisésjusqu'en 1988,pour 7 060 322€.

I

^{D'autre part,} la contrepartie au passif du bilan des constructions acquises avant le 31/12/1984 et non amorties figurant à l'actif pour un montant équivalent soit: 724

I

484€

I

2-2-1

Lessubventions d'investissement apparaissent pour un montant net de 75 508 €. Elles ont été versées parle Conseil Régional Poitou Charentes etle Ministèredel'Industrie et des Services.

I

^TOTAL

2066399 € 300 507€

120 224€ 750000 €

O€

510000 € 3747130 €

I

^{Montant initial 396973 €}

I

Montant intégré cumulé

au compte derésultat

321465 €

I

^{Montant net 75 508€}

I

2- 3Provisions 2-3-1

Ellesse décomposent de la manière suivante .-

provisions pour indemnités delicenciement

provisions pourcontributions viticoles/dépérissement de la vigne provisions pour politique environnementale

provisions pour actionsàengager

provisions pouractions ODe(organe de gestion) provisions sur actions marketing

I I I

2-3-2

La provision pour indemnités de licenciement est constituée en application des directives des organes de tutelle. Elle est calculéesur la base de l'indemnité légaleau conventionnelledueen cas de licenciement pour motif économique. Cette provision ne fait pas l'objet d'une actualisation financière conformément à l'option de simplification ouverte auxentités demoins de 250 salariés parla recommandation 2013-02 de t'autorité des Normes Comptables.

I

I

I

_23,i\1I",e~BernardCuionnet B,P,al 16101Cogn,«.C,'d\~~h;ltln.! • Tél.B (11'54'i ,\;,MlOO fax n (015 ..ISaz tiC,'i4 conla<:I@hni,.lr www.cognac.fr

(I

2- 4Dettes diverses

Ellessont toutes exigibles à moins d'....,_,_n...'-''''-- ...

.-/6-

3) PRINCIPESDEDÉTERMINATIONDESCOTISATIONSVOLONTAIRES,OBLIGATOIRES Les cotisations volontaires obligatoires (CVO)constituent l'essentiel des recettes du BNIC.

La détermination de leur assiette et de leur taux est validée annuellement par l'Assemblée Plénière du BNICàl'occasion duvote dubudqet.

Cet accord interprofessionnel est ensuite étendu par les ministères de tutelle.

les assiettes de perception retenues annuellement sont lessuivantes :

Volume des ventes d'eaux de vie de cognac à la consommation constaté lors de la campagne précédente

Volume prévisionnel des ventes deplace

Volume prévisionnel des ventes et utilisations d'eaux de vie de cognac

Volume prévisionnel des ventes de cognac dela viticulture aux autres opérateurs Volume prévisionnel des ventes devins de distillation

4) ENGAGEMENTSFINANCIERS

Notre Organisme verse les indemnités de départ à la retraite prévues dans le cadre de la Convention Collective des Vins et Spiritueux.

Aucune provision ne figure au passif à ce titre, mais par contre figure au passif une provision pour indemnité de licenciement d'un montant de 2066 399 € au 31/07/2015 conformément aux directives du Contrôle d'Etat.

Engagements reçus:

Caution bancaire

Deux cautions bancaires ont été réalisées au Crédit Agricole Entreprises Cognac; elles concernent l'action de promotion «PaysTiers» :

Caution bancaire de 164 350 € réalisée le 15 juillet 2015 pour une durée indéterminée.

Caution bancaire de 74 70S€ réalisée le 3 juillet 2013 pour une durée indéterminée.

5) Le montant des honoraires du commissariat aux comptes s'élève à :10200 euros HT.

6) la rémunération octroyée aux organes d'administration et de direction du BNICn'est pas communiquée car elle permettrait l'identification d'un membre déterminé de cesorganes.

Effectif moyen

IIs'élèveà 101,5 pour2014/2015 età 101,1 pour2013/2014.

2".AlleesBCrI1,mlGuionnet 13,1',III 1(,I 01Cognac- C~·d(:,I'r,lIln' a Tél.B WEi4~,IS (,000 Fa~ 33(CIlS4SH21165~ contan@b"ic(rwww.counac.ir

- 17-

EXERCICEAU 31/07/2015 OPÉRATIONS EN CAPITAL

1- RECETTES

Cessions d'immobilisations (matériel) 2000 €

2 - DÉPENSES

Acquisition d'immobilisation

corporelles et incorporelles (main d'œuvre comprise)

- BNIC (immobilisations en cours incluses) 812013€

- STATION VITICOLE 176984 €

Sous-total 988997 €

Variation acquisition financière 752€

TOTAL 989749 €

n.

Allée;BernardGuionnet n.p. ttJ 16ro1Cogll<1<Cede>.I'r,lI":c' • T~1.33 «liS 4S,5 6000 F.:l~.H\01545 32 8(, S'\ c<Oflt;'(.I@!Jnic.lr WW\\',cogn<l( .tr

-18-

Valeurs Brutes

ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE (exercice clos le 31/07/2015)

A L'ouverture Acquisitions

Autrespostes d'immob. Incorporelles Immobilisationsincorporelles Terrains

Constructions sursol propre Const. Instal. Générales, agenct Installations techniques, mat.outillage Matériels de transport

Matériels debureauet informatique Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations corporelles Autres participations

Autres titresimmobilisés

Immobilisationsfinancières

TOTAL GENERAL

Autres postesd'immob. Incorporelles Immobilisations incorporelles Terrains

Constructions sur solpropre Const. Instal. Générales, agenct Installations techniques, mat.outillage Matériels detransport

Matériels de bureau et informatique Immobilisations corporelles en cours

Immobilisationscorporelles Autres participations

Autres titresimmobilisés

Immobilisations financières

TOTAL GENERAL

2288073 477876

2288073 274732 4561569 3578208 2491862 223104 1108137

477 876

305361 90032 62311 53417

12237613

o

8231

511 121

o

1442 8231

14533917

1442 990440 A la clôture

2765949 Diminution

o

^2765949

274732 4561569 3713068 2581893

268728 1 024656

o

170502

16687 136898

324087 12424646

690 8983

690 324778

8983 15199579

23.Allées Bernard Culonnei B.P. 18 16101 Cognac Cedex France • Tél..B tolS 45 35 60 00 Fax 33(OJS4582 8654 conl.1Cl@bnic.fr www.cognac.ir

ETAT DES AMORTISSEMENTS (Exercice clos le 31/07/2015)

Jmmobilisat. amortissables AJ'ouverture Augmentation Diminution A la clôture

Autres postes d'immob.Incorporelles 1829823 462353 2292176

Immobilisations incorporelles 1829823 462353 0 2292176

Terrains

Constructions sur sol propre 2973115 122441 3095555

Const Instal. Générales,agenct 2802166 173136 170502 2804799

Installations techniques, mat.outillage 2141 329 79598 2220927

Matériels detransport 191 861 23452 16687 198626

Matériels de bureau etinformatique 980345 35507 136898 878955

Immobilisationscorporelles encours

Immobilisations corporelles 9088816 434134 324087 9198863

TOTAL GENERAL _10918639 896487 324087 11491 039

ETAT DES PROVISIONS (Exercice clos le 31/07/2015)

Provisions réglementées A l'ouverture Augmentation Diminution A laclôture

Pourindemnités de licenciements 1975499 140 951 50051 2066399

Pourcontributions viticoles 300507 300507

Pouractionsàengager 929000 386192 565192 750000

Pour actionsOOG 15000 15000

a

Pour politique environnementale 133574 13350 120224

Pouractions communication 205000 355000 50000 510000

Total ProvoPr risques et charges 3558580 882143 693593 3747130

Immob.Corporelles

a

^{0 0} 0

Surstocks eten-cours 87046 6591 93637

Sur comptes clients 27125 21783 7518 41390

Autres pour dépréciation 0

Provisions pour dépréciation 114172 28374 7518 135027

TOTAL GENERAL _3672751 910517 701111 3882157

Dontdotations etreprises •d'exploitation 910517 701111

•financiéres 0 0

-exceptionnelles 0 0

23,AlléesBernardGuionnei BY.HI 1to101 Cognac Cedex FI".\llU' iiiTéL3~lOIS<IS'1560 00 I',))(·n(OFi45 IIItlli>54 C::OllI3,-t@!)lIic(r www.cognac.Ir -19-

- 20-

I

ETAT DES ECHEANCES (EXERCICE CLOS AU 31/07/2015)

I

^CREANCES Montant brut A1an au+

8983

3061 652 3051283

339281 339281

59667 59667

95482 95482

0 0

70697 70697

0 0

3635762 3616410

Plus 1an

I

Autres immobilisationsfinanciéres Autrescréancesclients

Subventionàrecevoir

Subventioninvestissement-produitàrecevoir Taxe surla valeur ajoutée

Divers- Avancesacomptessur commandes Chargesconstatéesd'avance+abonnés Autres créances

8983 10369

I

I

Etat des créances 19352

I

^DETTES

I

Fournisseursetcomptesrattachés Personneletcomptesrattachés S.S et autresorganismessociaux Avancesur subvention

Impôtssur les bénéfices Taxesur valeur ajoutée Autresimpôtset taxes Produitsconstatésd'avance

1 126578 1 126578

880998 880998

360233 360233

157879 157879

20791 20791

399737 399737

51394 51394

0

2997610 2997610

I

I

Etat des dettes

I

DES CHARGES ET PRODUITS CONSTATES AU 31/07/2015

I

Au31/07/2015 Au31107/2014 CHARGESA PAYER

Fournisseursfacturesnon parvenues 204542 280146

Provision 13éme mois 27506 27193

Formationcontinue 22480 23475

Chargesprovision 13émemois 16946 16906

Taxes sursalaires 16060 16911

Impôtsettaxes 35334 33324

TOTAL 322867 397955

PROOUITSA RECEVOIR

Clientsfacturesàétablir 1160882 1418279

Subventionàrecevoir(ycompris investissement) 398948 229392

TOTAL 1559829 1647671

CHARGESCONSTATEESO'AVANGE

Chargescontatéesd'avance 70697 23439

TOTAL 70697 23439

I

I I

I I

I

23.Allée>BernardGUiOIll'1<!113.1'.l/J 16101 Cogn.'\c Cedex France' I Té!.Ji (01545 ..560 00 FilX33(OiS4:; 8286 54 cunt<lct@bniç,(1'www.cognac.ïr

I