MISSION LOCALE "JEUNES" ST MARCELLIN VERCORS ISERE ASSOCIATION D INSERTION 7 RUE DU COLOMBIER

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MISSION LOCALE "JEUNES" ST MARCELLIN VERCORS ISERE

ASSOCIATION D INSERTION

7 RUE DU COLOMBIER

38162 ST MARCELLIN CEDEX

BILAN AU : 31/12/2019

N° SIRET : 50132595500018

Code NAF : 8413Z

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081490 - MISSION LOCALE "JEUNES" ST MARCELLIN VERCORS ISERE

SOMMAIRE

Pages

- Bilan actif-passif 2 et 3

- Détail bilan 4 à 6

- Compte de résultat 7 et 8

- Détail Compte de résultat 9 à 11

- Annexe 12 à 16

- Soldes intermédiaires de gestion 17

- Détail Soldes intermédiaires de gestion 18 à 20

- Soldes intermédiaires de gestion pluriannuels 21

- Tableau de financement 22 et 23

- Tableau des Flux de Trésorerie 24

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Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l'association MISSION LOCALE "JEUNES" ST MARCELLIN VERCORS ISERE

7 RUE DU COLOMBIER 38162 ST MARCELLIN CEDEX

pour l'exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019,

et conformément à nos accords , j'ai effectué les diligences prévues par les normes de Présentation définies par l'Ordre des Experts Comptables.

A la date de mes travaux qui ne constituent pas un audit, et à l'issue de ceux-ci, je n'ai pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels.

Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes : - Total du bilan,

3 8 9 6 1 0 . 3 0 E u r o s

- Produits d'exploitation,

6 1 1 9 0 1 . 2 0 E u r o s

- Résultat net comptable,

1 9 6 9 1 . 2 7 E u r o s

Fait à Saint Marcellin Le 08/06/2020

Nicolas PERTHUIS

Expert Comptable

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BILAN ACTIF

Exercice N Exercice N-1

31/12/2019 12 31/12/2018 12 Amortissements

Brut et Net Net

Ecart N / N-1

Euros %

Provisions

ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT Comptes de Régularisation

ACTIF

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains

Constructions

Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations

Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières TOTAL I Comptes de liaison TOTAL II STOCKS ET EN COURS

Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES (3)

Créances usagers et comptes rattachés Autres créances

Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités

Charges constatées d'avance (3)

TOTAL III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI)

(1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an

5 789

81 414

15

87 218

128 38 806

343 880 1 735 384 549

471 767

5 455

76 703

82 157

334

4 712

15

5 061

128 38 806

343 880 1 735 384 549

389 610

974

5 130

15

6 119

3 926 44 992

269 034 3 674 321 626

327 745

640-

418-

1 058-

3 797- 6 186-

74 846 1 939- 62 923

61 865

65. 71-

8. 15-

17. 29-

96. 73- 13. 75-

27. 82 52. 78- 19. 56

18. 88

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BILAN PASSIF

081490 - MISSION LOCALE "JEUNES" ST MARCELLIN VERCORS ISERE 3

Exercice N Exercice N-1 31/12/2019 12 31/12/2018 12

Ecart N / N-1

Euros %

FONDS ASSOCIATIFS

PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS DETTES (1) Comptes de Régularisation

PASSIF

Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation

Réserves :

Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées

Autres réserves Report à nouveau

RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports

Legs et donations

Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées

Droit des propriétaires

TOTAL I

Comptes de liaison TOTAL II

Provisions pour risques Provisions pour charges

Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources

TOTAL III Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance

TOTAL IV

Ecarts de conversion passif (V) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V)

(1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an

(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

29 632

90 528 19 691

745

140 596

81 265 29 417

110 682

45 286 84 372

3 500

5 175 138 333

389 610

133 158

29 632

100 810 10 282-

3 172

123 332

49 233 17 457

66 690

48 383 83 706

5 635

137 724

327 745

137 724

10 282- 29 973

2 427-

17 264

32 032 11 961

43 993

3 097- 665

2 135-

5 175 609

61 865

10. 20- 291. 51

76. 53-

14. 00

65. 06 68. 52

65. 97

6. 40- 0. 79

37. 89-

0. 44

18. 88

(8)

DETAIL BILAN ACTIF

Ecart N / N-1

Euros %

ACTIF

CONCESSIONS, BREVETS ET DROITS SIMILAIRES 334. 00 974. 00 640. 00- 65. 71-

20500000 Logiciels 5 284. 99 5 284. 99

20510000 Logiciels GJ 503. 60 503. 60

28050000 Amortissement logiciels 4 950. 99- 4 310. 99- 640. 00- 14. 85- 28051000 Amortissement logiciels GJ 503. 60- 503. 60-

AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4 711. 84 5 130. 01 418. 17- 8. 15- 21820000 Matériel de transport 7 600. 00 7 600. 00

21830000 Matériel de bureau 23 155. 69 23 328. 87 173. 18- 0. 74- 21831000 Materiel de bureau GJ 13 548. 00 13 548. 00

21840000 Mobilier 35 430. 75 35 388. 57 42. 18 0. 12

21841000 Mobilier GJ 1 680. 00 1 680. 00

28182000 Amort. matériel de transport 7 600. 00- 7 600. 00-

28183000 Amortissement matériel bureau 20 124. 69- 23 327. 90- 3 203. 21 13. 73 28183100 Amortissement mat.de bureau GJ 12 674. 00- 9 795. 00- 2 879. 00- 29. 39- 28184000 Amortissement mobilier 34 919. 91- 34 728. 53- 191. 38- 0. 55- 28184100 Amortissement mobilier GJ 1 384. 00- 964. 00- 420. 00- 43. 57-

AUTRES PARTICIPATIONS 15. 00 15. 00

26100000 PARTS SOCAILES 15. 00 15. 00

TOTAL ACTIF IMMOBILISE 5 060. 84 6 119. 01 1 058. 17- 17. 29- CREANCES USAGERS ET COMPTES RATTACHES 128. 38 3 925. 50 3 797. 12- 96. 73-

41000000 Clients 3 545. 50 3 545. 50- 100. 00-

41810000 Clients, factures à établir 128. 38 380. 00 251. 62- 66. 22-

AUTRES CREANCES 38 805. 86 44 992. 32 6 186. 46- 13. 75-

40000000 Fournisseurs 450. 40 414. 00 36. 40 8. 79 43780000 Tickets restaurant 775. 00 9 000. 00 8 225. 00- 91. 39-

43867000 IJ SS à régulariser 196. 59 196. 59- 100. 00-

44130000 Région subvention à recevoir 23 921. 57 19 630. 80 4 290. 77 21. 86 44136000 Etat subvention à recevoir 8 940. 60 10 860. 60 1 920. 00- 17. 68- 46871000 Produits à recevoir 4 718. 29 4 890. 33 172. 04- 3. 52-

DISPONIBILITES 343 880. 30 269 034. 15 74 846. 15 27. 82

51200000 Crédit Agricole SRA 16 577. 71 7 737. 17 8 840. 54 114. 26 51210000 Livret A 70 064. 89 78 536. 50 8 471. 61- 10. 79- 51230000 CSL Association 216 295. 32 142 120. 82 74 174. 50 52. 19 51240000 CREDIT MUTUEL 350. 19 386. 19 36. 00- 9. 32- 51241000 CM LIVRET ORANGE 40 121. 05 40 011. 06 109. 99 0. 27 53000000 Caisse 471. 14 242. 41 228. 73 94. 36

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 1 734. 92 3 674. 40 1 939. 48- 52. 78-

48600000 Charges constatées d'avance 1 734. 92 3 674. 40 1 939. 48- 52. 78-

TOTAL ACTIF CIRCULANT 384 549. 46 321 626. 37 62 923. 09 19. 56

TOTAL GENERAL 389 610. 30 327 745. 38 61 864. 92 18. 88

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DETAIL BILAN PASSIF

Ecart N / N-1

Euros %

PASSIF

FONDS ASSOCIATIFS SANS DROIT DE REPRISE 29 632. 01 29 632. 01

10200000 Fonds associatif 29 632. 01 29 632. 01

REPORT A NOUVEAU 90 527. 86 100 809. 92 10 282. 06- 10. 20-

11000000 Report à nouveau 90 527. 86 100 809. 92 10 282. 06- 10. 20- RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENTS OU DEFICITS) 19 691. 27 10 282. 06- 29 973. 33 291. 51 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT SUR BIENS NON RENOUVELABLES 744. 62 3 172. 08 2 427. 46- 76. 53- 13100000 Subvention d'investissement 16 525. 11 17 000. 00 474. 89- 2. 79- 13900000 Subvention d'investissement 15 780. 49- 13 827. 92- 1 952. 57- 14. 12-

TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 140 595. 76 123 331. 95 17 263. 81 14. 00

PROVISIONS POUR RISQUES 81 265. 00 49 233. 00 32 032. 00 65. 06

15180000 Provision pour risques 40 862. 00 4 584. 00 36 278. 00 791. 40 15181000 Provision IFC 40 403. 00 44 649. 00 4 246. 00- 9. 51- FONDS DEDIES SUR SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT 29 417. 00 17 456. 50 11 960. 50 68. 52 19441000 Fonds dédiés Cons. Département 1 729. 00 2 084. 00 355. 00- 17. 03- 19442000 Fonds dédiés Etat 13 797. 00 15 372. 50 1 575. 50- 10. 25-

19445000 Fonds dédiés général 13 891. 00 13 891. 00

TOTAL PROVISIONS ET FONDS DEDIES 110 682. 00 66 689. 50 43 992. 50 65. 97 DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 45 285. 99 48 382. 76 3 096. 77- 6. 40- 40000000 Fournisseurs 13 390. 73 14 901. 22 1 510. 49- 10. 14- 40810000 Fournisseurs- fact. à recevoir 31 895. 26 33 481. 54 1 586. 28- 4. 74-

DETTES FISCALES ET SOCIALES 84 371. 55 83 706. 17 665. 38 0. 79

42810000 Personnel, salaire à payer 6 279. 74 6 279. 74

42820000 Dette s/ prov. congés à payer 33 124. 06 35 754. 25 2 630. 19- 7. 36- 43100000 Urssaf 8 809. 64 11 351. 00 2 541. 36- 22. 39- 43720000 Caisse de prévoyance 4 633. 02 5 031. 63 398. 61- 7. 92- 43730000 Caisse de retraite IRCANTEC 1 397. 21 1 623. 38 226. 17- 13. 93- 43731000 MALAKOFF MEDERIC 138. 40 157. 89 19. 49- 12. 34- 43820000 Charges soc. congés à payer 15 046. 13 17 144. 58 2 098. 45- 12. 24-

43821000 Charges soc. s/prime 1 600. 00 1 600. 00

43861000 Charges soc. s/complément sal. 434. 98 434. 98

43867000 IJ SS à régulariser 27. 40 27. 40

44210000 ETAT - IMPOTS ET TAXES RECOUVR 465. 00 465. 00

44710000 Taxe sur les salaires 5 487. 00 6 455. 00 968. 00- 15. 00- 44863000 Formation continue à payer 6 928. 97 6 188. 44 740. 53 11. 97

AUTRES DETTES 3 500. 00 5 635. 00 2 135. 00- 37. 89-

46720000 Subvention à reverser 2 135. 00 2 135. 00- 100. 00-

46730000 Subv. à reverser Département 3 500. 00 3 500. 00

PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 5 175. 00 5 175. 00

48700000 Produits constatés d'avance 5 175. 00 5 175. 00

TOTAL DETTES 138 332. 54 137 723. 93 608. 61 0. 44

(10)

DETAIL BILAN PASSIF

Ecart N / N-1

Euros %

PASSIF

TOTAL GENERAL 389 610. 30 327 745. 38 61 864. 92 18. 88

(11)

(12)

COMPTE DE RESULTAT

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12 PRODUITS D'EXPLOITATION (1)

Ventes de marchandises

Production vendue de Biens et Services CHIFFRE D'AFFAIRES NET

Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes

Cotisations Autres produits

TOTAL I

CHARGES D'EXPLOITATION (2)

Achats de marchandises

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements

Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements

Charges sociales

Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions Subventions accordées par l'association

Autres charges (2)

TOTAL II 1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

QUOTES-PARTS DE RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs

315 315

552 430 59 143

12

611 901

93 470 19 410 286 168 97 369

5 739

81 265

7 583 428 28 474

644 644

512 141 55 700

17

568 502

95 727 23 149 285 593 114 065

7 261

49 233

6 575 035 6 533-

(13)

COMPTE DE RESULTAT

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12

PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL V CHARGES FINANCIERES

Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL VI 2. RESULTAT FINANCIER (V-VI)

3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI) PRODUITS EXCEPTIONNELS

Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges

TOTAL VII CHARGES EXCEPTIONNELLES

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions TOTAL VIII 4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)

Impôts sur les bénéfices (IX)

TOTAL PRODUITS (I+III+V+VII) TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX) SOLDE INTERMEDIAIRE + Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

- Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS

813

813 29 286

134 2 427

2 562

197

197 2 365

615 276 583 624 31 652 15 922 27 882 19 691

991

991 5 542-

16 117 3 480

19 596

16 098

16 098 3 498

589 089 591 133 2 043- 9 218 17 457 10 282-

(14)

DETAIL COMPTE DE RESULTAT

Ecart N / N-1

Euros %

PRODUCTION VENDUE DE BIENS ET SERVICES 315. 46 644. 48 329. 02- 51. 05- 70830000 Locations photocopieur 315. 46 644. 48 329. 02- 51. 05-

SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 552 430. 11 512 140. 89 40 289. 22 7. 87

74100000 Subventions Agence SCE CIVIQUE 11 453. 33 9 320. 01 2 133. 32 22. 89 74720000 Subventions Région - fonctiont 95 175. 00 98 007. 00 2 832. 00- 2. 89-

74724000 SUBVENTION REGION 5% 4 858. 00 4 858. 00

74731000 Subventions Conseil Dép. -FAJU 5 400. 00 2 160. 00 3 240. 00 150. 00 74732100 Subv. Cons. Départ. Job dating 5 000. 00 12 800. 00 7 800. 00- 60. 94-

74732200 Conseil Département Imagez-vou 7 000. 00 7 000. 00- 100. 00-

74732500 Subv. Cons. Dép. Allternance 12 000. 00 12 000. 00

74740000 CCI PARCOURS APPRENT 800. 70 800. 70- 100. 00-

74750000 Subventions com. de communes 132 947. 00 130 340. 00 2 607. 00 2. 00

74751000 Subv com. de communes code 3 628. 00 3 628. 00- 100. 00-

74752000 Subv SMVIC Job dating 1 000. 00 1 000. 00

74760000 Subventions Etat 226 032. 00 113 998. 00 112 034. 00 98. 28 74764000 Subvention Etat QPV 11 000. 00 6 500. 00 4 500. 00 69. 23 74764500 Subv. Etat Garantie Jeunes 16 384. 00 81 920. 00 65 536. 00- 80. 00-

74766500 Subvention Etat Code 14 512. 00 14 512. 00- 100. 00-

74780000 Subventions Pôle emploi 31 180. 78 31 155. 18 25. 60 0. 08 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS, TRANSFERTS DE CHARGES 59 143. 37 55 700. 02 3 443. 35 6. 18 78150000 Reprise sur prov pour risques 4 584. 00 9 176. 00 4 592. 00- 50. 04- 78151000 Reprise sur provision IFC 44 649. 00 40 562. 00 4 087. 00 10. 08 79162000 Transferts de charges s/ serv. 6 503. 29 4 365. 12 2 138. 17 48. 98 79164100 Indemnités journalières 3 407. 08 1 596. 90 1 810. 18 113. 36

AUTRES PRODUITS 12. 26 16. 71 4. 45- 26. 63-

75800000 Produits divers de gestion 12. 26 16. 71 4. 45- 26. 63-

TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 611 901. 20 568 502. 10 43 399. 10 7. 63

AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 93 469. 52 95 727. 02 2 257. 50- 2. 36-

60400000 Prestations Services actions 13 219. 10 15 962. 35 2 743. 25- 17. 19- 60622000 Carburant 565. 61 328. 45 237. 16 72. 21 60632000 Fournitures petits équipements 1 341. 11 1 242. 25 98. 86 7. 96 60640000 Fournitures Administratives 1 571. 00 2 137. 21 566. 21- 26. 49- 61350000 Locations Mobilières 3 070. 08 3 070. 08

61351000 Location imprimante 1 464. 96 1 377. 76 87. 20 6. 33 61352000 Locations mobilières GJ 374. 40 585. 00 210. 60- 36. 00- 61400000 Charges locatives 26 164. 27 25 387. 71 776. 56 3. 06 61520000 Entretien et réparation immob 355. 46 178. 05 177. 41 99. 64

61550000 Entretien réparation matériel 1 188. 00 1 188. 00

61562000 Maintenance sécurité bâtiment 1 720. 00- 1 720. 00 100. 00

61563000 Maintenance logiciel comptable 215. 42 205. 20 10. 22 4. 98 61564000 Maintenance photocopieur 1 496. 94 2 212. 56 715. 62- 32. 34-

61565000 Entretien du véhicule 966. 62 966. 62- 100. 00-

61566500 Maintenance informatique 8 143. 34 5 801. 99 2 341. 35 40. 35 61600000 Primes d'assurances 2 852. 80 2 632. 87 219. 93 8. 35 61810000 Documentation 478. 00 65. 00 413. 00 635. 38 62260000 Honoraires comptables 1 868. 88 1 693. 20 175. 68 10. 38 62260001 Honoraires social 4 872. 00 6 066. 00 1 194. 00- 19. 68- 62261000 Honoraires comm. aux comptes 1 946. 00 1 900. 00 46. 00 2. 42 62261500 Honoraires juridiques 4 201. 00 4 149. 20 51. 80 1. 25

62262000 Commissions diverses 148. 03 148. 03- 100. 00-

(15)

DETAIL COMPTE DE RESULTAT

Ecart N / N-1

Euros %

62300000 Publication 1 151. 00 3 937. 58 2 786. 58- 70. 77- 62510000 Frais de déplacements 4 704. 29 4 444. 98 259. 31 5. 83 62570000 Missions Réceptions 1 017. 61 1 090. 14 72. 53- 6. 65- 62650000 Frais de télécommunication 4 205. 85 4 231. 87 26. 02- 0. 61- 62700000 Services Bancaires 171. 80 144. 60 27. 20 18. 81 62810000 cotisations 1 475. 60 2 062. 32 586. 72- 28. 45- 62830001 FAJD d'Urgence 5 355. 00 5 426. 00 71. 00- 1. 31-

IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 19 410. 02 23 148. 59 3 738. 57- 16. 15-

63110000 Taxe sur les salaires 5 486. 85 6 455. 15 968. 30- 15. 00- 63330000 Formation Prof continue 13 923. 17 16 181. 44 2 258. 27- 13. 96-

63540000 Taxes sur film 512. 00 512. 00- 100. 00-

SALAIRES ET TRAITEMENTS 286 167. 94 285 593. 48 574. 46 0. 20

64110000 Salaires bruts 282 083. 41 284 531. 81 2 448. 40- 0. 86- 64120000 Congés payés 2 630. 19- 1 954. 67 4 584. 86- 234. 56-

64140000 Indémnités et avantages divers 1 714. 72 1 714. 72

64141000 Indémnités et avantages dives 5 000. 00 893. 00- 5 893. 00 659. 91

CHARGES SOCIALES 97 368. 51 114 065. 11 16 696. 60- 14. 64-

64510000 Urssaf 67 171. 22 72 105. 51 4 934. 29- 6. 84-

64511000 Urssaf PMSMP 513. 64 513. 64

64520000 Prévoyance 10 065. 85 9 504. 46 561. 39 5. 91 64530000 Retraite IRCANTEC 12 267. 57 12 654. 44 386. 87- 3. 06-

64540000 Assurance chômage 11 828. 08 11 828. 08- 100. 00-

64550000 Charges soc. s/prime précarité 401. 00- 401. 00 100. 00

64551000 Charges soc. s/complément sal. 1 600. 00 1 600. 00

64560000 Charges soc. s/ congés payés 2 098. 45- 452. 26 2 550. 71- 563. 99- 64760000 Tickets restaurant 4 115. 00 4 345. 00 230. 00- 5. 29- 64850000 Autres charges de personnel 3 733. 68 3 576. 36 157. 32 4. 40 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS 5 739. 37 7 261. 44 1 522. 07- 20. 96- 68110000 Dotation aux amortissements 5 739. 37 7 261. 44 1 522. 07- 20. 96- DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 81 265. 00 49 233. 00 32 032. 00 65. 06 68150000 Dotation prov. pour risques 40 862. 00 4 584. 00 36 278. 00 791. 40 68151000 Dotation provision IFC 40 403. 00 44 649. 00 4 246. 00- 9. 51-

AUTRES CHARGES 7. 29 6. 11 1. 18 19. 31

65800000 Charges diverses de gestion 7. 29 6. 11 1. 18 19. 31

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 583 427. 65 575 034. 75 8 392. 90 1. 46 RESULTAT D'EXPLOITATION 28 473. 55 6 532. 65- 35 006. 20 535. 87 AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 812. 88 990. 88 178. 00- 17. 96- 76810000 Intérêt Comptes financiers 812. 88 990. 88 178. 00- 17. 96-

TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 812. 88 990. 88 178. 00- 17. 96- RESULTAT FINANCIER 812. 88 990. 88 178. 00- 17. 96- RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 29 286. 43 5 541. 77- 34 828. 20 628. 47

(16)

DETAIL COMPTE DE RESULTAT

Ecart N / N-1

Euros %

PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION 134. 47 16 116. 85 15 982. 38- 99. 17- 77180000 Autres produits exceptionnels 134. 47 145. 50 11. 03- 7. 58-

77200000 Produits/EX anterieurs 15 971. 35 15 971. 35- 100. 00-

PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL 2 427. 46 3 479. 61 1 052. 15- 30. 24- 77700000 Quote part des subventions vir 2 427. 46 3 479. 61 1 052. 15- 30. 24-

TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 561. 93 19 596. 46 17 034. 53- 86. 93- CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION 196. 59 16 098. 00 15 901. 41- 98. 78- 67200000 Charges s/exercices antèrieurs 196. 59 16 098. 00 15 901. 41- 98. 78-

TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 196. 59 16 098. 00 15 901. 41- 98. 78- RESULTAT EXCEPTIONNEL 2 365. 34 3 498. 46 1 133. 12- 32. 39- TOTAL PRODUITS 615 276. 01 589 089. 44 26 186. 57 4. 45 TOTAL DES CHARGES 583 624. 24 591 132. 75 7 508. 51- 1. 27- SOLDE INTERMEDIAIRE 31 651. 77 2 043. 31- 33 695. 08

NS

REPORT DES RESSOURCES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS 15 921. 50 9 217. 75 6 703. 75 72. 73

78941000 Engagements à réaliser CGI 2 084. 00 2 084. 00

78941500 Engagement à réaliser accor CG 5 509. 75 5 509. 75- 100. 00-

78942100 Engagements à réaliser état EA 13 837. 50 13 837. 50

78942500 Engagement à réaliser Région 3 708. 00 3 708. 00- 100. 00-

ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES 27 882. 00 17 456. 50 10 425. 50 59. 72 68941000 Engagements à réaliser C. Dép. 1 729. 00 2 084. 00 355. 00- 17. 03- 68942000 Engagements à réaliser Etat 26 153. 00 15 372. 50 10 780. 50 70. 13

EXCEDENTS OU DEFICITS 19 691. 27 10 282. 06- 29 973. 33 291. 51

(17)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 389 610.30 Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont les produits d'exploitation sont de 611 901.20 Euros et dégageant un excédent de 19 691.27 Euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019.

Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.

EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Information relative aux traitements comptables induits par l'épidémie de Coronavirus Conformément aux dispositions de l'article L 833-2 du Plan Comptable Général, les comptes annuels de l'entité au 31/12/2019 ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à l'épidémie du Coronavirus.

les éléments suivants reflètent uniquement les conditions qui existaient à la date de clôture, sans tenir compte de l'évolution ultérieure de la situation :

- la valeur comptable des actifs et des passifs - la dépréciation des créances clients

- la dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles - la dépréciation des stocks

- les impôts différés actifs - le chiffre d'affaires

- les " covenants " bancaires

La continuité d'exploitation semble assurée

- REGLES ET METHODES COMPTABLES -

Principes et conventions générales

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est

la méthode des coûts historiques.

(18)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2016-07 relatifs à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice.

Changement de méthode

Les changements de méthode de présentation, survenus au cours de l'exercice, sont les suivants :

Compte tenu des évolutions dans l'attribution de la garantie jeune et notamment de son regroupement avec CPO

Il a été constaté : - En subvention :

o 100% de la contribution en fonction du nombre d'entrant prévisionnel : (1 600

€ fois le nombre d'entrant prévisionnel (soit 67) sur l'exercice 2019) soit un montant de 106 688 €

o 100% du budget prévisionnel Pour la CPO soit 119 334 € - En provision pour risque :

o Une provision pour risque à hauteur de 10% pour tenir compte de l'incertitude concernant le volet qualitatif de la subvention lié à la garantie jeune et de la CPO soit 20 574 € sur l'exercice.

o Une provision pour risque à hauteur de l'objectif non atteint soit 20 288 € (54 entrants, contre 67 entrants dans les prévisions)

- En fonds dédiés :

Le raisonnement est le suivant sur la subvention lié à la garantie jeune :

" 70% de la subvention est considéré comme utilisé le mois d'entré du jeunes

" Les 30% restant sont répartis au prorata temporis sur les 11 mois suivants l'entrée du jeune. Pour les mois se situant après la date de clôture de l'exercice, ils sont constatés en fond dédiés pour être utiliser sur l'exercice suivant

Le montant des fonds dédiés liées à la garantie jeune sur 2019 est de 12 262 €

Informations générales complémentaires

Les fonds dédiés autre que la garantie jeune sont les suivants : - Opération code de la route : 1 535 €

- Espace numérique : 13 891 € Soit 15 426 €

Au titre de 2019, l'association a bénéficié d'avantages en nature évalués comme suit :

- 114 987.60 pour la mise à disposition des locaux de SAINT MARCELLIN,VINAY, SAINT QUENTIN SUR ISERE, PONT EN ROYANS et SAINT ROMANS.

- 8 555 € pour l'intervention du psychologue,

(19)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN - Etat des immobilisations

Valeur brute Augmentations

début

d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL

5 7 8 9

Matériel de transport

7 6 0 0

Matériel de bureau et informatique, Mobilier

7 3 9 4 5 4 6 8 1

TOTAL

8 1 5 4 5 4 6 8 1

Autres participations

1 5

TOTAL

1 5

TOTAL GENERAL

8 7 3 4 9 4 6 8 1

Diminutions Valeur brute Réévaluation

en fin Valeur d'origine

Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice

Autres immobilisations incorporelles TOTAL

5 7 8 9 5 7 8 9

Matériel de transport

7 6 0 0 7 6 0 0

Matériel de bureau et informatique, Mobilier

4 8 1 2 7 3 8 1 4 7 3 8 1 4

TOTAL

4 8 1 2 8 1 4 1 4 8 1 4 1 4

Autres participations

1 5 1 5

TOTAL

1 5 1 5

TOTAL GENERAL

4 8 1 2 8 7 2 1 8 8 7 2 1 8

Etat des amortissements

Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin

d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice

Autres immobilisations incorporelles TOTAL

4 8 1 5 6 4 0 5 4 5 5

Matériel de transport

7 6 0 0 7 6 0 0

Matériel de bureau et informatique, Mobilier

6 8 8 1 5 5 0 9 9 4 8 1 2 6 9 1 0 3

TOTAL

7 6 4 1 5 5 0 9 9 4 8 1 2 7 6 7 0 3

TOTAL GENERAL

8 1 2 3 0 5 7 3 9 4 8 1 2 8 2 1 5 7

Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires

de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises

Autres immob.incorporelles TOTAL

6 4 0

Matériel de bureau informatique mobilier

5 0 9 9

TOTAL

5 0 9 9

TOTAL GENERAL

5 7 3 9

(20)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Etat des échéances des créances et des dettes

Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an

Autres créances clients

1 2 8 1 2 8

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

7 7 5 7 7 5

Divers état et autres collectivités publiques

3 2 8 6 2 3 2 8 6 2

Débiteurs divers

5 1 6 9 5 1 6 9

Charges constatées d'avance

1 7 3 5 1 7 3 5

TOTAL

4 0 6 6 9 4 0 6 6 9

Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Fournisseurs et comptes rattachés

4 5 2 8 6 4 5 2 8 6

Personnel et comptes rattachés

3 9 4 0 4 3 9 4 0 4

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

3 2 0 8 7 3 2 0 8 7

Autres impôts taxes et assimilés

1 2 8 8 1 1 2 8 8 1

Autres dettes

3 5 0 0 3 5 0 0

Produits constatés d'avance

5 1 7 5 5 1 7 5

TOTAL

1 3 8 3 3 3 1 3 8 3 3 3

Evaluation des immobilisations corporelles

La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.

Evaluation des amortissements

Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :

Catégorie Mode Durée

Constructions

Agencements et aménagements Linéaire 4 à 10 ans

Installations techniques Matériels et outillages

Matériel de transport Linéaire 5 ans

Matériel de bureau Linéaire 1 à 4 ans

Mobilier Linéaire 3 à 5 ans

Logiciel Linéaire 1 an

Disponibilités en Euros

Les liquidités disponibles en caisse ou en banque ont été évaluées pour leur valeur

nominale.

(21)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Produits à recevoir

Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant Créances usagers et comptes rattachés

1 2 8

Autres créances

3 7 5 8 0

Total

3 7 7 0 9

Charges à payer

Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés

3 1 8 9 5

Dettes fiscales et sociales

6 3 4 4 1

Total

9 5 3 3 7

Charges et produits constatés d'avance

Charges constatées d'avance Montant

Charges d'exploitation

1 7 3 5

Total

1 7 3 5

Produits constatés d'avance Montant

Produits d'exploitation

5 1 7 5

Total

5 1 7 5

- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS - Engagement en matière de pensions et retraites

Une provision pour risque a été constatée d'un montant de 40 403 €

Les constantes retenues pour le calcul de cette provision sont les suivantes : Augmentation annuelle des salaires : 0.25%

Taux d'actualisation : 2%

Age de départ : 65 ans Taux de charges retenues : - Cadre : 40%

- Non cadre : 30%

(22)

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12

Ecart N / N-1

Euros %

% CA

VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION

Ventes de marchandises

Coût d'achat des marchandises vendues MARGE COMMERCIALE

Production vendue

Production stockée ou déstockage Production immobilisée

PRODUCTION DE L'EXERCICE

Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe

MARGE BRUTE DE PRODUCTION MARGE BRUTE GLOBALE

Autres achats + charges externes VALEUR AJOUTEE

Subventions d'exploitation

Impôts, taxes et versements assimilés Salaires du personnel

Charges sociales du personnel

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante

Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements

Dotations aux provisions RESULTAT D'EXPLOITATION

Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers

Charges financières RESULTAT COURANT Produits exceptionnels Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôt sur les bénéfices Participation des salariés RESULTAT NET

+ -

+ + +

- -

-

+ - - -

+ - + - -

+ + -

+ -

- -

315

13 219 12 904- 12 904- 73 747 86 651- 552 430 19 410 282 761 97 369

66 240 12 7 49 233 5 739 81 265 28 474

813

29 286 2 562 197 2 365 11 961

19 691

100. 00

NS NS NS NS NS NS NS NS NS

NS

3. 89 2. 31

NS NS NS NS

257. 68

NS

812. 13 62. 32 749. 81

NS

644

15 962 15 318- 15 318- 75 400 90 717- 512 141 23 149 283 997 114 065

213 17 6 49 738 7 261 49 233 6 533-

991

5 542- 19 596 16 098 3 498 8 239

10 282-

100. 00

NS NS NS NS NS NS NS NS NS

33. 08 2. 59 0. 95

NS NS NS NS

153. 75

859. 88-

NS NS

542. 83

NS

329-

2 743- 2 414 2 414 1 652- 4 067 40 289 3 739- 1 236- 16 697-

66 027 4- 1 505- 1 522- 32 032 35 006

178-

34 828 17 035- 15 901- 1 133- 3 722

29 973

51. 05-

17. 19- 15. 76 15. 76 2. 19- 4. 48 7. 87 16. 15- 0. 44- 14. 64-

NS

26. 63- 19. 31 1. 02- 20. 96- 65. 06 535. 87

17. 96-

628. 47 86. 93- 98. 78- 32. 39- 45. 17

291. 51

(23)

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12

% CA

Ecart N / N-1

Euros %

VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION 315. 46 100. 00 644. 48 100. 00 329. 02- 51. 05- PRODUCTION VENDUE 315. 46 100. 00 644. 48 100. 00 329. 02- 51. 05- 70830000 Locations photocopieur 315. 46 100. 00 644. 48 100. 00 329. 02- 51. 05-

PRODUCTION DE L'EXERCICE 315. 46 100. 00 644. 48 100. 00 329. 02- 51. 05- SOUS TRAITANCE DIRECTE 13 219. 10

NS

15 962. 35

NS

2 743. 25- 17. 19- 60400000 Prestations Services actions 13 219. 10

NS

15 962. 35

NS

2 743. 25- 17. 19-

MARGE BRUTE DE PRODUCTION 12 903. 64-

NS

15 317. 87-

NS

2 414. 23 15. 76 MARGE BRUTE GLOBALE 12 903. 64-

NS

15 317. 87-

NS

2 414. 23 15. 76 AUTRES ACHATS + CHARGES EXTERNES 73 747. 13

NS

75 399. 55

NS

1 652. 42- 2. 19- 60622000 Carburant 565. 61 179. 30 328. 45 50. 96 237. 16 72. 21 60632000 Fournitures petits équipements 1 341. 11 425. 13 1 242. 25 192. 75 98. 86 7. 96 60640000 Fournitures Administratives 1 571. 00 498. 00 2 137. 21 331. 62 566. 21- 26. 49- 61350000 Locations Mobilières 3 070. 08 973. 21 3 070. 08 476. 37

61351000 Location imprimante 1 464. 96 464. 39 1 377. 76 213. 78 87. 20 6. 33 61352000 Locations mobilières GJ 374. 40 118. 68 585. 00 90. 77 210. 60- 36. 00- 61400000 Charges locatives 26 164. 27

NS

25 387. 71

NS

776. 56 3. 06 61520000 Entretien et réparation immob 355. 46 112. 68 178. 05 27. 63 177. 41 99. 64

61550000 Entretien réparation matériel 1 188. 00 376. 59 1 188. 00

61562000 Maintenance sécurité bâtiment 1 720. 00- 266. 88- 1 720. 00 100. 00

61563000 Maintenance logiciel comptable 215. 42 68. 29 205. 20 31. 84 10. 22 4. 98 61564000 Maintenance photocopieur 1 496. 94 474. 53 2 212. 56 343. 31 715. 62- 32. 34-

61565000 Entretien du véhicule 966. 62 149. 98 966. 62- 100. 00-

61566500 Maintenance informatique 8 143. 34

NS

5 801. 99 900. 26 2 341. 35 40. 35 61600000 Primes d'assurances 2 852. 80 904. 33 2 632. 87 408. 53 219. 93 8. 35 61810000 Documentation 478. 00 151. 52 65. 00 10. 09 413. 00 635. 38 62260000 Honoraires comptables 1 868. 88 592. 43 1 693. 20 262. 72 175. 68 10. 38 62260001 Honoraires social 4 872. 00

NS

6 066. 00 941. 22 1 194. 00- 19. 68- 62261000 Honoraires comm. aux comptes 1 946. 00 616. 88 1 900. 00 294. 81 46. 00 2. 42 62261500 Honoraires juridiques 4 201. 00

NS

4 149. 20 643. 81 51. 80 1. 25

62262000 Commissions diverses 148. 03 22. 97 148. 03- 100. 00-

62300000 Publication 1 151. 00 364. 86 3 937. 58 610. 97 2 786. 58- 70. 77- 62510000 Frais de déplacements 4 704. 29

NS

4 444. 98 689. 70 259. 31 5. 83 62570000 Missions Réceptions 1 017. 61 322. 58 1 090. 14 169. 15 72. 53- 6. 65- 62650000 Frais de télécommunication 4 205. 85

NS

4 231. 87 656. 63 26. 02- 0. 61- 62700000 Services Bancaires 171. 80 54. 46 144. 60 22. 44 27. 20 18. 81 62810000 cotisations 1 475. 60 467. 76 2 062. 32 320. 00 586. 72- 28. 45- 62830001 FAJD d'Urgence 5 355. 00

NS

5 426. 00 841. 92 71. 00- 1. 31- 79162000 Transferts de charges s/ serv. 6 503. 29-

NS

4 365. 12- 677. 31- 2 138. 17- 48. 98- VALEUR AJOUTEE 86 650. 77-

NS

90 717. 42-

NS

4 066. 65 4. 48 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 552 430. 11

NS

512 140. 89

NS

40 289. 22 7. 87 74100000 Subventions Agence SCE CIVIQUE 11 453. 33

NS

9 320. 01

NS

2 133. 32 22. 89 74720000 Subventions Région - fonctiont 95 175. 00

NS

98 007. 00

NS

2 832. 00- 2. 89-

74724000 SUBVENTION REGION 5% 4 858. 00

NS

4 858. 00

74731000 Subventions Conseil Dép. -FAJU 5 400. 00

NS

2 160. 00 335. 15 3 240. 00 150. 00 74732100 Subv. Cons. Départ. Job dating 5 000. 00

NS

12 800. 00

NS

7 800. 00- 60. 94-

74732200 Conseil Département Imagez-vou 7 000. 00

NS

7 000. 00- 100. 00-

74732500 Subv. Cons. Dép. Allternance 12 000. 00

NS

12 000. 00

(24)

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12

% CA

Ecart N / N-1

Euros %

74740000 CCI PARCOURS APPRENT 800. 70 124. 24 800. 70- 100. 00-

74750000 Subventions com. de communes 132 947. 00

NS

130 340. 00

NS

2 607. 00 2. 00

74751000 Subv com. de communes code 3 628. 00 562. 93 3 628. 00- 100. 00-

74752000 Subv SMVIC Job dating 1 000. 00 317. 00 1 000. 00

74760000 Subventions Etat 226 032. 00

NS

113 998. 00

NS

112 034. 00 98. 28 74764000 Subvention Etat QPV 11 000. 00

NS

6 500. 00

NS

4 500. 00 69. 23 74764500 Subv. Etat Garantie Jeunes 16 384. 00

NS

81 920. 00

NS

65 536. 00- 80. 00-

74766500 Subvention Etat Code 14 512. 00

NS

14 512. 00- 100. 00-

74780000 Subventions Pôle emploi 31 180. 78

NS

31 155. 18

NS

25. 60 0. 08 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 19 410. 02

NS

23 148. 59

NS

3 738. 57- 16. 15- 63110000 Taxe sur les salaires 5 486. 85

NS

6 455. 15

NS

968. 30- 15. 00- 63330000 Formation Prof continue 13 923. 17

NS

16 181. 44

NS

2 258. 27- 13. 96-

63540000 Taxes sur film 512. 00 79. 44 512. 00- 100. 00-

SALAIRES DU PERSONNEL 282 760. 86

NS

283 996. 58

NS

1 235. 72- 0. 44- 64110000 Salaires bruts 282 083. 41

NS

284 531. 81

NS

2 448. 40- 0. 86- 64120000 Congés payés 2 630. 19- 833. 76- 1 954. 67 303. 29 4 584. 86- 234. 56-

64140000 Indémnités et avantages divers 1 714. 72 543. 56 1 714. 72

64141000 Indémnités et avantages dives 5 000. 00

NS

893. 00- 138. 56- 5 893. 00 659. 91 79164100 Indemnités journalières 3 407. 08-

NS

1 596. 90- 247. 78- 1 810. 18- 113. 36- CHARGES SOCIALES DU PERSONNEL 97 368. 51

NS

114 065. 11

NS

16 696. 60- 14. 64- 64510000 Urssaf 67 171. 22

NS

72 105. 51

NS

4 934. 29- 6. 84-

64511000 Urssaf PMSMP 513. 64 162. 82 513. 64

64520000 Prévoyance 10 065. 85

NS

9 504. 46

NS

561. 39 5. 91 64530000 Retraite IRCANTEC 12 267. 57

NS

12 654. 44

NS

386. 87- 3. 06-

64540000 Assurance chômage 11 828. 08

NS

11 828. 08- 100. 00-

64550000 Charges soc. s/prime précarité 401. 00- 62. 22- 401. 00 100. 00

64551000 Charges soc. s/complément sal. 1 600. 00 507. 20 1 600. 00

64560000 Charges soc. s/ congés payés 2 098. 45- 665. 20- 452. 26 70. 17 2 550. 71- 563. 99- 64760000 Tickets restaurant 4 115. 00

NS

4 345. 00 674. 19 230. 00- 5. 29- 64850000 Autres charges de personnel 3 733. 68

NS

3 576. 36 554. 92 157. 32 4. 40 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 66 239. 95

NS

213. 19 33. 08 66 026. 76

NS

AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 12. 26 3. 89 16. 71 2. 59 4. 45- 26. 63-

75800000 Produits divers de gestion 12. 26 3. 89 16. 71 2. 59 4. 45- 26. 63- AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 7. 29 2. 31 6. 11 0. 95 1. 18 19. 31 65800000 Charges diverses de gestion 7. 29 2. 31 6. 11 0. 95 1. 18 19. 31 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS,

TRANSFERTS DE CHARGES 49 233. 00

NS

49 738. 00

NS

505. 00- 1. 02- 78150000 Reprise sur prov pour risques 4 584. 00

NS

9 176. 00

NS

4 592. 00- 50. 04- 78151000 Reprise sur provision IFC 44 649. 00

NS

40 562. 00

NS

4 087. 00 10. 08 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 5 739. 37

NS

7 261. 44

NS

1 522. 07- 20. 96- 68110000 Dotation aux amortissements 5 739. 37

NS

7 261. 44

NS

1 522. 07- 20. 96- DOTATIONS AUX PROVISIONS 81 265. 00

NS

49 233. 00

NS

32 032. 00 65. 06 68150000 Dotation prov. pour risques 40 862. 00

NS

4 584. 00 711. 27 36 278. 00 791. 40 68151000 Dotation provision IFC 40 403. 00

NS

44 649. 00

NS

4 246. 00- 9. 51-

(25)

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12

% CA

Ecart N / N-1

Euros %

RESULTAT D'EXPLOITATION 28 473. 55

NS

6 532. 65-

NS

35 006. 20 535. 87 PRODUITS FINANCIERS 812. 88 257. 68 990. 88 153. 75 178. 00- 17. 96- 76810000 Intérêt Comptes financiers 812. 88 257. 68 990. 88 153. 75 178. 00- 17. 96-

RESULTAT COURANT 29 286. 43

NS

5 541. 77- 859. 88- 34 828. 20 628. 47 PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 561. 93 812. 13 19 596. 46

NS

17 034. 53- 86. 93- 77180000 Autres produits exceptionnels 134. 47 42. 63 145. 50 22. 58 11. 03- 7. 58-

77200000 Produits/EX anterieurs 15 971. 35

NS

15 971. 35- 100. 00-

77700000 Quote part des subventions vir 2 427. 46 769. 50 3 479. 61 539. 91 1 052. 15- 30. 24- CHARGES EXCEPTIONNELLES 196. 59 62. 32 16 098. 00

NS

15 901. 41- 98. 78- 67200000 Charges s/exercices antèrieurs 196. 59 62. 32 16 098. 00

NS

15 901. 41- 98. 78- RESULTAT EXCEPTIONNEL 2 365. 34 749. 81 3 498. 46 542. 83 1 133. 12- 32. 39- IMPOT SUR LES BENEFICES 11 960. 50

NS

8 238. 75

NS

3 721. 75 45. 17 68941000 Engagements à réaliser C. Dép. 1 729. 00 548. 09 2 084. 00 323. 36 355. 00- 17. 03- 68942000 Engagements à réaliser Etat 26 153. 00

NS

15 372. 50

NS

10 780. 50 70. 13

78941000 Engagements à réaliser CGI 2 084. 00- 660. 62- 2 084. 00-

78941500 Engagement à réaliser accor CG 5 509. 75- 854. 91- 5 509. 75 100. 00

78942100 Engagements à réaliser état EA 13 837. 50-

NS

13 837. 50-

78942500 Engagement à réaliser Région 3 708. 00- 575. 35- 3 708. 00 100. 00

RESULTAT NET 19 691. 27

NS

10 282. 06-

NS

29 973. 33 291. 51

(26)

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION PLURIANNUELS

Exercice N 31/12/2019 12

Exercice N-1 31/12/2018 12

Exercice N-2 31/12/2017 12

% CA

VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION

Ventes de marchandises

Coût d'achat des marchandises vendues MARGE COMMERCIALE

Production vendue

Production stockée ou déstockage Production immobilisée

PRODUCTION DE L'EXERCICE

Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe

MARGE BRUTE DE PRODUCTION MARGE BRUTE GLOBALE

Autres achats + charges externes VALEUR AJOUTEE

Subventions d'exploitation

Impôts, taxes et versements assimilés Salaires personnel

Charges sociales personnel

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante

Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements

Dotations aux provisions RESULTAT D'EXPLOITATION

Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers

Charges financières RESULTAT COURANT Produits exceptionnels Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôt sur les bénéfices Participation des salariés RESULTAT NET

+ -

+ + +

- -

-

+ - - -

+ - + - -

+ + -

+ -

- -

315

13 219 12 904- 12 904- 73 747 86 651- 552 430 19 410 282 761 97 369

66 240 12 7 49 233 5 739 81 265 28 474

813

29 286 2 562 197 2 365 11 961

19 691

100. 00

NS NS NS NS NS NS NS NS NS

NS

3. 89 2. 31

NS NS NS NS

257. 68

NS

812. 13 62. 32 749. 81

NS

644

15 962 15 318- 15 318- 75 400 90 717- 512 141 23 149 283 997 114 065

213 17 6 49 738 7 261 49 233 6 533-

991

5 542- 19 596 16 098 3 498 8 239

10 282-

100. 00

NS NS NS NS NS NS NS NS NS

33. 08 2. 59 0. 95

NS NS NS NS

153. 75

859. 88-

NS NS

542. 83

NS

836

10 925 10 089- 10 089- 87 787 97 876- 580 897 16 370 289 679 118 369

58 603 4 8 52 370 8 635 62 218 40 116

929

41 045 7 827 9 441 1 614- 21 389-

60 820

100. 00

NS NS NS NS NS NS NS NS NS

NS

0. 53 0. 95

NS NS NS NS

111. 12

NS

935. 96

NS

192. 98-

NS

(27)

TABLEAU DE FINANCEMENT - CALCUL DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT

RESSOURCES DURABLES

Résultat net comptable

Dotations aux amortissements et provisions Reprises sur amortissements et provisions Plus ou moins-values sur cession d'actif

Subventions d'investissements virées au résultat

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

Prélèvements

AUTOFINANCEMENT DISPONIBLE

Cessions d'immobilisations

Augmentation des capitaux propres Augmentation des comptes courants d'associés Augmentation des dettes financières

Subventions reçues

TOTAL DES RESSOURCES

EMPLOIS FIXES

Acquisitions d'immobilisations

Charges à répartir sur plusieurs exercices Réduction des capitaux propres Dividendes

Remboursements des comptes courants d'associés Remboursements des dettes financières

TOTAL DES EMPLOIS

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL Ressource nette (+) ou emploi net (-)

19 691 114 886 65 155- 2 427-

66 996

4 681

62 314

10 282- 73 951 71 436- 3 479-

11 246-

(28)

TABLEAU DE FINANCEMENT - UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT

VARIATION DES ACTIFS CIRCULANTS

Stocks et en cours

Clients et comptes rattachés Autres créances

Comptes de régularisation

VARIATION

VARIATION DES PASSIFS HORS TRESORERIE

Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes

Comptes de régularisation

VARIATION

BESOIN (-) ou DEGAGEMENT (+) de l'exercice

VARIATION TRESORERIE

Disponibilités

Concours bancaires courants

VARIATION

UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT Emploi net (-) ou Ressource nette (+)

Variations Variations N - (N-1) (N-1) - (N-2) 31/12/2019 12 31/12/2018 12

3 797- 6 186- 1 939-

11 923-

3 097- 1 470- 5 175

609

12 532

74 846

62 314-

945 39 894- 185

38 764-

2 705- 4 226-

6 931-

31 832

20 586

11 246

(29)

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

RESULTAT NET COMPTABLE

± Non flux d'exploitation

Dotations aux amortissements et provisions Reprises sur amortissements et provisions Plus ou moins-values sur cession d'actif

Subventions d'investissements virées au résultat

= Capacité d'autofinancement

- Prélèvements

= Autofinancement disponible

+ Variation du B.F.R.

= Trésorerie d'exploitation

+ Ressources

Cessions d'immobilisations

Augmentation des capitaux propres Augmentations des comptes courants d'associés Augmentations des dettes financières

Subventions reçues

- Emplois

Acquisitions d'immobilisations

Charges à répartir sur plusieurs exercices Réduction des capitaux propres Dividendes

Remboursements des comptes courants d'associés Remboursements des dettes financières

= Variation de trésorerie

+ Trésorerie initiale

TRESORERIE FINALE

Exercice N Exercice N-1

31/12/2019 12 31/12/2018 12

114 886 65 155- 2 427-

4 681

19 691

47 304

66 996

12 532

79 527

4 681

74 846

269 034

343 880

73 951 71 436- 3 479-

10 282-

964-

11 246-

31 832

20 586

248 448

269 034

(30)