EUR Exercice précédent
Brut Amort. Net au : 31/12/2018
Frais d'etablissement
Frais de recherche et développement Concessions, logiciels et droits similaires Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes
Total 0 0
Terrains Constructions
Inst.techniques, mat.out.industriels 2 307 1 930 377 442
Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droits Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
Total 2 307 1 930 377 442
Participations
Créances rattachées à des participat.
Titres immob. Activite de portefeuille Autres titres immobilisés
Prets
Autres immobilisations financières
Total 0 0
I 2 307 1 930 377 442
Matières premières, approvisionnements En cours de production biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Total 0 0
Avances et acomptes versés Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances 33 750 33 750 71 250
Total 33 750 33 750 71 250
Autres titres
Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie
Disponibilités 429 445 429 445 403 014
Charges constatées d'avance (4) 569 569 569
Total II 463 765 463 765 474 833
(1) Dont droit au bail
(2) Part à moins d'un an (brut) des immobilsations financières (3) et (4) Dont à plus d'un an (brut)
Legs nets à réaliser acceptés par les organes statutaires compétents legs nets à réaliser autorisés par l'organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre Autres
466 071 1 930 464 141 475 275
E n g a g e m e n t s
r e ç u s R e n v o i s
Primes de remboursements des emprunts IV Ecart de conversion Actif V Total de l'actif (I+II+III+IV+V)
S t o c k s
C r é a n c e s
D i v e r s A c t i f c i r c u l a n t
Charges à répartir sur plusieurs exercices III Total
A c t i f i m m o b i l i s é I n c o r p o r e l l e s
C o r p o r e l l e s
F i n a n c i e r è s
(
)2
BILAN au 31 décembre 2019
Actif Exercice
EUR Exercice précédent
Fonds associatifs sans droit de reprise 36 800 36 800
Ecarts de réévaluation Réserves
Report à nouveau 58 831 57 645
Résultat de l'exercice 3 576 1 186
Fonds associatifs avec droit de reprise Apports
Legs et donations
Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissements Provisions réglementées
Droit de propriétaires (commodat)
Total I 99 206 95 631
Provisions pour risques Provisions pour charges
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement 290 432 292 536 Fonds dédiés sur autres ressources
Total II 290 432 292 536
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes finacières divers (3)
Avances et acomptes reçus sur commandes
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 74 503 87 108
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance (1)
Total III 74 503 87 108
Ecart de conversion passif IV
(1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an
(2) Dont emprunts bancaires courants (3) Dont emprunts participatifs Sur legs acceptés
Autres D
e t t e s
A u t r e s
f o n d s
E n g a g e m e n t s
d o n n é s P r o v
F o n d s
d é d i é s
Total du passif (I+II+III+IV) 464 141
R e n v o i s
475 275
BILAN au 31 décembre 2019
Passif (avant répartition) Exercice
F o n d s
a s s o c i a t i f
F o n d s p r o p r e s
Période de l'exercice : 01/01/2019 31/12/2019 Période l'exercice précédent: 01/01/2018 31/12/2018
Exercice précédent Ventes de marchandises
Biens
Production vendue Services liées à des financements Autres services
Montant net du chiffre d'affaires (dont à l'exportation) Production stockée
Production immobilisée
Produits nets partiels sur opérations à long terme
Subventions d'exploitation 165 859 240 859
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges Cotisations
Autres produits (1)
Total des produits d'exploitation I 165 859 240 859 Achats
Variation de stocks Achats
Variation de stocks
Autres achats et charges externes (2) 167 899 199 624
Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements
Charges sociales
amortissements 65 65
Dotations provisions
d'exploitationsur actif circulant : provisions
pour risques et charges : provisions Subventions accordées par l'association Autres charges
Total des charges d'exploitation II 167 964 199 689
Résultat d'exploitation -2 105 41 170
Excédents ou déficits transférés III
Déficits ou excédents transférés IV
Produits financiers de participations
Produits financiers d'autres valeurs mobilières de placement
Autres intérêts et produits assimilés 611 606
Reprises sur provisions, transferts de charges Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des produits financiers V 611 606
Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières VI 0 0
Résultat financier (V-VI) 611 606
Résultat courant avant impôt -1 494 41 776
(1) Dont : Dons
Legs et donations
Produits liés à des financements Ventes de dons en nature
(2) Dont : Y compris redevances de crédit bailmobilier immobilier R
e n v o i s P r o d . D ' e xp l o i ta t i o n
C h . d ' e x p l o i t a t i o n
Pr o d fi n a n ci e r s
C h
f i n a n c i è r e s
Marchandises
Matières premières et autres
sur immobilisations
(I-II+III-IV+V-VI)
COMPTE de RESULTAT au 31 décembre 2019
EUR Exercice
Période de l'exercice : 01/01/2019 31/12/2019 Période l'exercice précédent: 01/01/2018 31/12/2018
Exercice précédent
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2 965 580
Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges
Total des produits exceptionnels VII 2 965 580
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Total des charges exceptionnelles VIII 0 0
Résultat exceptionnel (VII-VIII) 2 965 580
Participation des salariés aux résultats IX
Impôts sur les sociétés X
Report des ressources non utilisées des exercices XI 292 536 251 367
Engagements à réaliser sur ressources affectées XII 290 432 292 537
Total des produits (I+III+V+VII+XI) XIII 461 971 493 412 Total des charges (II+IV+VI+VIII+X+XII) XIV458 395 492 226
Excédent ou déficit (XIII-XIV) 3 576 1 186
Produits Bénévolat
Prestations en nature Dons en nature Charges
Secours en nature
Mise à disposition de biens et services Personnel bénévole
Evaluation des contributions volontaires en nature
P r o d u i t s
e x c e p t i o n n e l s
C h a r g e s
e x c e p t i o n n e l l e s
COMPTE de RESULTAT au 31 décembre 2019
EUR Exercice
Association 3 C des 3 Caps
Annexe aux comptes annuels de l’exercice clos
31/12/2019
1
Table des matières
I) Faits majeurs de l’exercice
a) Evénements principaux de l’exercice
b) Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice
c) Principes, règles et méthodes comptables
II) Informations relatives au bilan
a) Actif
b) Passif
III) Informations relatives au compte de résultat
a) Ventilation des produits d’exploitation b) Achats et charges externes
c) Résultat exceptionnel
d) Résultat financier
2
I) Faits majeurs de l’exercice
a) Evénements principaux de l’exercice
Les faits significatifs au cours de l’exercice sont les suivants :
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 Décembre 2019 ont été soumis au contrôle légal d’un commissaire aux comptes.
Bien que l’apparition du virus, dît covid-19, soit antérieure à la date de clôture des comptes, la propagation ultérieure du virus et son identification ne fournissent pas d’éléments complémentaires d’appréciation de la situation qui existait au 31 décembre 2019.
A cette date, l’Organisation Mondiale de la Santé ne signalait qu’un nombre limité de personnes atteintes d’un virus inconnu. Ce n’est que le 11 mars 2020 que cette même Organisation a déclaré « covid-19 », pandémie mondiale.
Il s’agit donc d’évènements non liés à des conditions existant à la date de clôture et qui ne sont pas de nature à nécessiter un ajustement des comptes à la clôture de cet exercice.
Les comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 16 juin 2020.
b)
Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice
Les états financiers de l’association ont été préparés sur la base d’une continuité de l’activité.
A la date d’arrêté des comptes par le président, des états financiers 2019 de l’association, celui- ci n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remette en cause la capacité de l'entité à poursuivre son exploitation.
c) Principes, règles et méthodes comptables
Présentation des comptes
Les documents dénommés états financiers comprennent :
- le bilan,
- le compte de résultat,
- l’annexe.
Méthode générale
3 Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du Code de
Commerce et du plan comptable général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
L’association a arrêté ses comptes en respectant le règlement ANC n°2014-03 et ses règlements modificatifs, ainsi que ses adaptations aux associations et fondations conformément au
règlement n°99-01.
4
Situations et mouvements A B C D
Rubriques
Valeur brute à l'ouverture de
l'exercice
Augmentations Diminutions
Valeur brute à la clôture de l'exercice Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles 2 306,56 2 306,56 Immobilisations financières
TOTAL 2 306,56 2 306,56
II) Informations relatives au bilan
a) Actif
Tableau des immobilisations
Aucun investissement n’a été réalisé sur l’année 2019
Tableau des amortissements
Situation et mouvements A B C D
Rubriques
Amortissements au
début de l'exercice Augmentations Diminutions Amortissements à la clôture de l'exercice
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations corporelles 1865,01 64,85 1929,86
Immobilisations financières
Total 1865,01 64,85 1929,86
5
Types d’immobilisations Mode Durée
Matériel de bureau Linéaire 5 ans
Mobilier Linéaire 10 ans
Méthode d’amortissement
Créances
Les autres créances s’élèvent à 33 750,00 € et se décomposent ainsi :
- Subventions à recevoir = 33 750,00 €
Charges constatées d’avance
Période Montant 31/12/2019
Sage (logiciel) 14/12/2019 au 13/12/2020
594,00 €
Charges constatées d’avance
569,25€
6
b) Passif
Fonds associatifs
Solde début
d'exercice Augmentation Diminution Solde fin d'exercice Fonds associatifs
sans droit de reprise
36 800 0 0 36 800
Report à nouveau
57 645 1186 0 58 831
Résultat net comptable
1186
3 576 1186 3 576
Total Fonds
Associatifs 95 631 4 762 1 186 99 207
Fonds dédiés – Tableaux de suivi
Situations Montant des fonds affectés au
projet
Fonds à dégager au
début de l'exercice (19)
Utilisation en
cours d'exerice
(7894)
Engagement à réaliser sur
nouvelles ressources
affectées (6894)
Fonds restants à engager en fin d'exercice
(19)
Ressources (2) A B C D=A-B+C
Action 3C 98 359 47 656 19 136 66 792 Action Dénutrition 67 500 39 158 9 561 48 719
Action Aire cancer 205 723 30 802 174 921
TOTAL 165 859 292 536 30 802 28 697 290 432
7 Les subventions de fonctionnement sont inscrites au compte de résultat dans les produits.
Lorsque ces subventions n’ont pas été utilisées au cours de l’exercice, l’engagement d’emploi pris par l’association envers le financeur est inscrit en charges sous la rubrique « Engagements à réaliser sur ressources affectées » (compte 6894) et au passif du bilan en « Fonds dédiés » (compte 194).
Au fur et à mesure de la réalisation des engagements, les sommes inscrites sous la rubrique
« Fonds dédiés » sont reprises en produits au compte de résultat, par le crédit du compte
« Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs » (compte 7894).
Etat des dettes
Les dettes s’élèvent à 74 503 € et sont composées exclusivement de dettes fournisseurs
8
III) Informations relatives au compte de résultat
a) Ventilation des produits d’exploitation
Tableau de répartition des produits d'exploitation
Subventions d'exploitation 165 859,00
Produits de la tarification Versements
…
Total 165 859,00
b) Achats et charges externes
Les achats et charges externes s’élèvent à 167 963 € dont : - Personnel extérieur à l’association = 143 736 €
- Fournitures administratives = 200 € - Frais de formation = 10 460 € - Frais de mission = 5 468 € - Honoraires = 4 519 € - Locations de salles = 777 € - Logiciel comptable = 594 €
- Téléphone, abonnements, frais postaux = 500€
- Frais d’actes = 50€
- Refacturation amortissement = 228 € - Amortissement = 65 €
- Autres charges = 1366 €
9