Logiciel ANNUI-T Plus 8.0
Manuel d’utilisation
Dans le manuel, ANNUI-T fait référence au logiciel ANNUI-T Plus 8.0.
Pour mieux voir les illustrations d’écrans, il est souvent préférable de grossir le visionnement, par exemple, à 125%.
Si vous avez installé le logiciel ou la version d'essai, le présent manuel fut sauvegardé dans votre ordinateur dans le sous-répertoire "Doc" du répertoire d'installation (par défaut, C:\ ANNUI-T_Plus_8).
Utilimax Inc.
Copyright (c) 2012 Tous droits réservés.
www.annui-t.com
TABLE DES MATIÈRES
1. Termes et conditions d’utilisation ... 1
2. Généralités Introduction ... 2
Équipement requis ... 2
Installation du logiciel ... 3
“Désinstallation” du logiciel ... 4
Démarrage du logiciel ... 4
3. Les écrans de saisie de données Notions de base ... 5
"Calculer"... 7
"Modifier données.... .8
"Imprimer"... 9
"Voir la cédule"... 10
"Calendrier"... 10
"Nouveau"... 10
"Ouvrir"... 11
"Enregistrer"... 12
"Supprimer"... 14
"Autres informations"... 14
"Définition des taxes de ventes"... 14
"Nature du contrat de location"... 14
"Fermer" (écran de saisie de données)... 15
4. Annuité Emprunt... 16
Location... 16
Placement ... 17
4. Annuité (suite)
Termes utilisés dans les écrans de saisie:
Montant initial ... 18
Montant ajusté selon le cas... 18
Durée en périodes... 18
Terme... 19
Fréquence des versements... 19
Fréquence de capitalisation des intérêts ... 20
Taux annuel nominal ... 20
Taux effectif annuel ... 20
Taux périodique... 21
Taux équivalent ... 21
Base en jours ... 21
Versement... 24
Versement de début de période ... 26
Versement ajusté selon le cas ... 26
Remise de capital fixe (R.C.F.) ... 29
R.C.F. ajustée selon le cas ... 29
Valeur résiduelle... 30
Option d'achat ... 30
Valeur future... 30
Écran de la cédule: Déplacements dans la cédule ... 31
"Cédule"... 31
"Résultats annuels"... 32
"Date d’émission"... 33
"Avance de fonds"... 34
"Ajuster"... 35
"Fermer"... 37
"Modifier"... 41
"Prolonger"... 44
"Voir / Détruire modifications"... 46
"Somme"... 47
"Imprimer"... 48
"Saisie"... 48
Rapports: Fonctionnement de l’écran de sélection ... 49
"Grouper sommaire" / “Grouper détaillé”... 51
4. Annuité (suite)
Particularités des modifications:
Les conflits de modifications ... 54
Les combinaisons de modifications... 62
Changement du taux d'intérêt à une date irrégulière... 65
Changement du taux d'intérêt pour un scénario à versement fixe... 66
Modification de nature répétitive ... 68
Nombre maximal de modifications ... 69
Divers: Changement de la fin de l'exercice financier ... 70
Emprunts des caisses Desjardins ... 71
5. Valeur future Intérêt simple calculé sur une base “périodique”... 75
Intérêt composé calculé sur une base “périodique”... 75
Intérêt simple calculé sur une base “quotidienne” ... 76
Intérêt composé calculé selon le nombre réel de jours ... 76
Procédure pour calculer une valeur future ... 77
6. Calcul d'une pénalité selon le différentiel d’intérêt... 81
7. Valeur actuelle nette (V.A.N.) et taux de rendement interne (T.R.I.)... 86
8. Retraite (planification de retraite) ... 91
9. Quoi-si ... 97
10. Méthodes de calcul américaines ... 100
11. Feuilles de travail 103
Fonctionnement de l’écran de sélection ... 104
"Intérêts courus"... 105
"Remises 5 ans"... 107
"Loyers 5 ans"... 108
Feuilles de travail (suite)
Nature du contrat de location (location-acquisition ou location-exploitation) ... 108 Présentation de la dette à long terme selon les normes (CPN-122) ... 113 Sommaire de la dette à long terme ... 115 Sommaire des obligations de location... 117 12. Outils
Calculateur de taxes de vente... 119 Compilateur de déboursés (comptes de dépenses, etc) ... 121 13. Écritures comptables... 130
1. TERMES ET CONDITIONS D’UTILISATION
Lors de l’installation du logiciel, il est essentiel de lire attentivement les termes et les conditions avant d'installer le logiciel ANNUI-T Plus 8.0 car une fois l’installation terminée, il sera convenu que vous avez accepté ces termes et conditions. Une licence annuelle débute à la première date d’installation du logiciel et se termine un an après.
DROIT D'AUTEUR (COPYRIGHT)
Ce logiciel ne peut être utilisé que sur un seul ordinateur à la fois sauf s’il s’agit d’une version réseau ou d’une licence corporative. Il est strictement interdit de copier ou de reproduire, de quelque façon que ce soit, le logiciel ou sa documentation sans la permission écrite de Utilimax Inc.
Copyright (c) 2012 par Utilimax Inc.
Tous droits réservés.
Windows est une marque déposée de Microsoft Corporation.
DROIT D'INSTALLATION
Si l‘usager a déjà installé le logiciel et désire par la suite l’installer sur un autre ordinateur, il doit tout d’abord procéder à la "désinstallation", sinon la nouvelle installation sera refusée. Tant que vous ”désintallez” votre logiciel ANNUI-T Plus 8.0, vous pouvez le réinstaller. Vous pouvez procéder ainsi autant de fois que vous le désirez jusqu’à l’expiration de la licence. Cependant, si un problème technique rend la "désinstallation" impossible (par exemple, un bris du disque dur), l’usager doit alors contacter Utilimax pour pouvoir réinstaller le logiciel.
Il est important de noter qu’une licence (un logiciel) donne droit, pour chaque durée d’une année, à une (1) installation initiale et à un maximum de deux (2) réinstallations sans avoir préalablement ”désintallé” le logiciel (soit 2 interventions d’un préposé de Utilimax). Une fois cette limite atteinte, pour continuer à utiliser le logiciel, le client doit acheter une nouvelle licence.
GARANTIE
Bien qu'un très grand nombre de résultats produits par le logiciel ANNUI-T Plus 8.0 furent vérifiés avec ceux des principales institutions financières, Utilimax Inc. ne fournit aucune garantie expresse ou implicite à cet effet ni quant à sa compatibilité pour quelqu'usage que ce soit. De plus, la documentation relative au logiciel est sujette à tout changement sans aucun préavis. De ce fait, Utilimax Inc. ne pourra être tenu responsable de tout dommage direct ou indirect relié à l'utilisation de ce logiciel.
2. GÉNÉRALITÉS
INTRODUCTION
Cher (chère) client(e), Utilimax tient d'abord à vous remercier de votre encouragement et vous félicite de l'acquisition du logiciel ANNUI-T.
Il est vrai qu'il existe une multitude de logiciels qui permettent de dresser des tableaux d'amortissement ou des cédules de placement. Cependant, vous remarquerez très rapidement que ANNUI-T fait classe à part.
En effet, ANNUI-T est présentement LE SEUL logiciel sur le marché à offrir la possibilité de calculer les intérêts sur les emprunts selon la méthode des caisses Desjardins. Ce n'est là qu'un simple exemple car il contient plusieurs autres exclusivités.
De façon sommaire, les principales forces d'ANNUI-T demeurent sans doute son vaste choix de calculs offerts, sa flexibilité exceptionnelle (surtout en ce qui concerne les possibilités de modifications), sa facilité d'utilisation et sa capacité de générer plusieurs rapports très utiles. De plus, le compilateur de déboursés que contient ANNUI-T Plus est un outil tout à fait unique.
Nous vous conseillons fortement de lire le présent manuel. À noter que vous n'avez pas à maîtriser les concepts de finance. Ces notions ne sont citées qu'à titre d'informations. L'important demeure de prendre connaissance des possibilités offertes.
D'ailleurs, certaines d'entre elles pourraient vous faire épargner beaucoup de temps (par exemple, pour les comptables, le rapport des remises de capital de 5 ans et celui des intérêts courus).
ÉQUIPEMENT REQUIS
- Un ordinateur IBM ou compatible de type Pentium 2 ou plus;
- Windows 8, Windows 7, Vista ou XP;
- Un disque rigide ayant un espace libre d'au moins 50 Mo;
- Un écran avec une résolution d’au moins 800 x 600.
* Une connexion internet est requise pour l’installation du logiciel et pour le téléchargement des mises à jour.
INSTALLATION DU LOGICIEL
Pour pouvoir installer le logiciel, vous avez besoin du numéro de série. Ce numéro se trouve sur votre facture d'achat que vous avez reçue par courriel.
En effet, lors de l’installation, le logiciel communique avec le site web de Utilimax pour valider le numéro de série et enregistrer vos informations. C’est pourquoi, lors de l’installation, il faut vous assurer que votre pare-feu autorise l’installation (toujours et non pas seulement une fois)
Instructions d’installation:
(1) Il faut tout d’abord télécharger le logiciel à partir du site web (www.annui-t.com).
Pour ce faire, dans le menu, sélectionnez “Télécharger la version complète)“.
(2) Cliquez sur le lien qui correspond au genre de licence dont vous avez fait l’acquisition (monoposte, réseau 2 postes, etc). S’il s’agit d’une version réseau, il est très important de bien lire les instructions sous la section «Version réseau» de la page web servant pour le téléchargement de la version complète.
(3) Une fois le téléchargement terminé, cliquez sur "Exécuter".
(4) Si le message "L‘éditeur n’a pas pu être vérifié. Voulez-vous vraiment exécuter ce logiciel?" est affiché, cliquez sur "Exécuter".
(5) Si le message "Un programme non identifié veut accéder à votre ordinateur…" est affiché, cliquez sur "Autoriser".
(6) Ensuite, il suffit de suivre les instructions et de répondre aux questions.
À la fin, si le message "Ce programme pourrait ne pas s‘être installé correctement" est affiché, cliquez sur "Ce programme s’est installé correctement".
"DÉSINSTALLATION" DU LOGICIEL
(1) Dans le groupe d’icônes du logiciel ANNUI-T, cliquer sur l’icône “Désinstallation ANNUI-T ...”.
(2) Suivez les instructions et répondez aux questions.
Comme pour l’installation, la désinstallation nécessite une connexion internet pour permettre une future installation.
DÉMARRAGE DU LOGICIEL (1) Démarrez Windows.
(2) Dans le groupe d’icônes du logiciel ANNUI-T, cliquer sur l’icône d’ANNUI-T.
3. LES ÉCRANS DE SAISIE DE DONNÉES
Figure 3.01:
Exemple d’un écran de saisie (emprunt à paiement fixe)
NOTIONS DE BASE
Dans un écran de saisie de données, il y a habituellement plusieurs champs à remplir.
Pour se déplacer, on peut toujours utiliser la souris en cliquant sur le champ désiré mais ceci n’est pas nécessaire. En effet, pour aller au prochain champ de saisie, il suffit d’appuyer sur ENTER ou sur TAB. De plus, il est possible de revenir au champ précédent en appuyant sur SHIFT + TAB.
Lorsqu’on sélectionne un champ de saisie, une ligne verticale apparaît à l’intérieur du champ. Cette dernière sert à indiquer la position du curseur lors de l’entrée de données.
Pour déplacer le curseur, on peut se servir de la souris ou encore utiliser les flèches, HOME et END.
Par ailleurs, pour vider rapidement un champ, il suffit de définir la zone à effacer avec la souris et d’appuyer sur DELETE. Une autre bonne façon est d’appuyer sur END et ensuite de maintenir enfoncée la touche BACKSPACE jusqu’à ce que le dernier caractère soit effacé.
En ce qui a trait aux listes déroulantes de saisie de données, il existe deux méthodes pour effectuer la sélection. La première est de faire défiler les choix avec UP et DOWN.
La seconde est de faire apparaître la liste des choix en cliquant sur la flèche de défilement et ensuite de cliquer sur l'item désiré. Comme mentionné auparavant, dans les deux cas, pour avancer au prochain champ de saisie, il faut appuyer sur ENTER ou sur TAB.
De plus, dans les listes déroulantes de saisie de données, le logiciel permet parfois d'inscrire directement la valeur. Par exemple, dans la sélection de la fréquence des versements d’une annuité, on peut taper 1 pour signifier que la fréquence est annuelle, 12 pour mensuelle, etc.
Pour la saisie d'une date, l'inscription doit se faire selon le format “jj/mm/aaaa” mais on peut également se servir du calendrier tel que décrit dans la section "Calendrier".
En ce qui concerne les fonctions du logiciel, on peut les sélectionner à partir des menus que l’on active avec ALT ou avec la souris.
Par contre, à l’exception de quelques choix comme la possibilité de changer de langue (français / anglais) et de la possibilité de modifier la date de la fin de l’exercice financier, la plupart des choix du menu sont également disponibles sous forme d’icône ou d’onglet, ce qui permet d’utiliser la souris pour procéder plus rapidement.
À remarquer que dans les icônes, une des lettres de la description est soulignée car il est aussi possible d’activer une fonction en appuyant sur ALT + la lettre soulignée.
Dans le menu “Fichier”, les vingt derniers fichiers utilisés sont listés. Par conséquent, il est beaucoup plus facile de retracer et d’ouvrir un fichier récent de cette façon.
Dans la cédule, plusieurs raccourcis de fonctions sont disponibles en double-cliquant sur les différents champs. Par exemple, pour ajuster l’intérêt à une date quelconque, il suffit de double-cliquer sur le montant d’intérêt à modifier et aussitôt l’écran de saisie du nouveau montant est affiché. De la même façon, il existe des raccourcis pour ajuster le solde, modifier le versement, changer le taux d’intérêt, etc.
Le menu “Préférences” sert à enregistrer certains paramètres par défaut:
- Nom de la personne ou de la firme à imprimer sur les rapports.
- Répertoire de sauvegarde des fichiers.
- Langue d’utilisation dans le logiciel.
- Pays (Canada ou USA) pour les méthodes de calculs.
- Fin d’exercice financier lors de la création d’un nouveau scénario.
- Paramètres de taxes de vente pour les scénarios de location.
- Logiciel comptable utilisé. Ceci sert pour l’importation d’écritures comptables générées par ANNUI-T Plus.
Enfin, rappelons que pour obtenir rapidement des explications sur un champ de saisie de données, il suffit de sélectionner ce champ de saisie et d’appuyer sur la touche de fonction F1.
“CALCULER”
Une fois que l’entrée de données est terminée, on doit sélectionner cette fonction pour calculer les résultats.
Dans le cas des annuités, la fonction “Calculer” sert à trouver la variable manquante (durée en périodes, taux d’intérêt, versement, etc).
Évidemment, pour que le calcul d’une annuité soit possible, il ne doit jamais y avoir plus d’un inconnu. Par ailleurs, si toutes les valeurs sont présentes (aucun inconnu), le système recalcule le versement de façon à s'assurer de la vraisemblance des résultats.
Lorsque la variable recherchée est le montant initial ou le versement, on peut toujours modifier le résultat obtenu tel qu’expliqué dans les sections “Montant ajusté selon le cas” et “Versement ajusté selon le cas”.
Soulignons que lorsqu’une cédule doit être produite, il est impossible d’aller voir cette cédule si la fonction “Calculer” n’a pas encore été activée car c’est à ce moment que le logiciel vérifie si toutes les informations nécessaires sont inscrites.
“MODIFIER DONNÉES”
Après la validation effectuée par la fonction “Calculer”, les champs de l’écran de saisie deviennent grisés pour indiquer qu’ils ne sont plus accessibles. Pour cette raison, si la fonction “Calculer” a déjà été activée et que l’on veut maintenant changer une ou plusieurs données dans l’écran de saisie, il faut alors sélectionner “Modifier données”.
Par exemple, si le système a déterminé un taux d’intérêt de 11.999999 %, il est fort probable que le taux réel soit de 12%.
Rappelons qu’il demeure normal que le taux calculé soit légèrement différent de celui inscrit au contrat car le versement est toujours arrondi, ce qui diminue le degré de précision lors de la détermination d’un taux.
Dans ce genre de situation, “Modifier données” permet ainsi à l’usager d’ajuster la valeur calculée. Une fois le changement effectué, il faut de nouveau valider les données en sélectionnant la fonction “Calculer”.
Par ailleurs, il est important de noter que dans le cas des annuités, aussitôt qu’un changement est effectué dans la cédule (arrêt de paiement, modification du taux d’intérêt, nouvelle avance de fonds, etc), il n’est plus possible de modifier les données de base, soit celles de l’écran de saisie de données, sans effacer les modifications.
“IMPRIMER”
Cette fonction sert à imprimer l’écran de saisie de données. À remarquer que pour imprimer une cédule, par exemple, un tableau d’amortissement d’emprunt, il faut plutôt sélectionner la fonction “Imprimer” de l’écran de la cédule car pour n’importe quel rapport, l’impression s’effectue toujours à partir de l’écran de visualisation du rapport.
Lorsqu’on active la fonction “Imprimer”, le logiciel affiche l’écran d’impression.
Figure 3.02:
Dans le présent exemple, l’usager exporte dans un fichier Excel plutôt que d’imprimer sur papier
Dans cet écran, il faut tout d’abord indiquer le nombre de copies à imprimer ainsi que la destination de l’impression, c’est à dire à l’imprimante ou dans un fichier.
Soulignons que dans le premier cas, le logiciel règle toujours l’impression selon l’imprimante par défaut, soit celle qui, à ce moment, est désignée comme telle dans le
Toutefois, en cliquant sur l’icône “Imprimante”, l’écran de configuration de l’impression est affiché et on peut alors changer l’imprimante par défaut. À remarquer que celle-ci devient non seulement l’imprimante par défaut dans le logiciel ANNUI-T mais également dans Windows. Donc, si plus tard, on veut effectuer un nouveau changement de l’imprimante par défaut, on peut procéder avec ANNUI-T ou encore par Windows.
Mentionnons que l’écran de configuration de l’impression permet aussi d’autres options telles le choix de l’orientation de l’impression (portrait ou paysage) et la qualité d’impression.
Enfin, si on a choisi d’imprimer le rapport dans un fichier, il faut tout d’abord indiquer l’unité de disque et le répertoire dans lequel le fichier sera sauvegardé. Ensuite, on doit inscrire le nom du fichier ainsi que son format de sauvegarde (PDF, Excel, Word, etc).
“VOIR LA CÉDULE”
Cette option permet de visualiser la cédule, par exemple, un tableau d’amortissement d’emprunt. Soulignons que l’écran de la cédule donne également accès à plusieurs autres fonctions. Pour de plus amples informations, voir la section “Écran de la cédule”.
“CALENDRIER”
Lors de la saisie d'une date, il est possible de consulter le calendrier. Il suffit de cliquer sur cet icône. Les déplacements dans le calendrier s’effectuent à l’aide des flèches ou de la souris. Pour quitter, on doit appuyer sur ESC.
Le calendrier peut également servir pour saisir une date. Il s’agit de cliquer deux fois sur la date désirée ou encore de se positionner sur celle-ci et d’appuyer sur ENTER.
“NOUVEAU”
On sélectionne cette procédure pour quitter le scénario en cours et créer un nouveau scénario du même type. À noter que toutes les modifications de cédule (arrêt de paiement, changement du taux d’intérêt, etc) sont alors effacées. Bien entendu, avant cette opération, le logiciel propose toujours à l’usager de sauvegarder le scénario. De plus, il lui demande de choisir entre l’initialisation de l’écran de saisie de données et la préservation des informations déjà inscrites.
“OUVRIR”
Figure 3.03:
Écran pour ouvrir un fichier
Cette fonction sert à activer un scénario que l'on avait sauvegardé sur un disque dur ou sur tout autre support. Par défaut, le logiciel suppose que le fichier est sur le disque en cours. Donc, si jamais on veut ouvrir un fichier se trouvant sur un autre disque, il faut alors effectuer le changement dans la “Liste des unités de disque”.
Il faut tout d’abord indiquer l’unité de disque, soit la lettre représentant le disque (par exemple, “c:“).
Ensuite, il faut indiquer dans quel répertoire se trouve le scénario. Pour ce faire, on peut l’inscrire directement dans la case “Chemin” ou encore le sélectionner dans la
“Liste des répertoires” en traçant le chemin par des double-clics. Si le répertoire contient une description, le système l’affiche.
Rappelons que lors de la sauvegarde d’un scénario, le logiciel permet toujours d’enregistrer une description du répertoire, par exemple, le nom d’un client pour lequel on sauvegarde les scénarios dans un répertoire distinct. Cette description sert à faciliter l’identification des scénarios.
Par la suite, il faut entrer le nom du scénario, soit le nom du fichier à activer. Une fois de plus, on peut l’inscrire directement dans la case “Scénario” ou encore cliquer sur ce nom dans la liste. À noter que l’option “Détails” permet de consulter la description du scénario avant de l’activer.
Finalement, il ne reste plus qu’à cliquer sur l’icône “Ouvrir”.
Veuillez noter que pour ouvrir un scénario de type différent (par exemple, si l’usager est dans un scénario d’emprunt et qu’il désire ouvrir un scénario de location), il faut plutôt sélectionner “Ouvrir” dans le menu Fichier.
Dans le menu “Fichier”, les vingt (20) derniers fichiers utilisés sont listés. Par conséquent, il est beaucoup plus facile de retracer et d’ouvrir un fichier récent de cette façon.
“ENREGISTRER”
Cette fonction permet de sauvegarder un scénario. Par défaut, le logiciel suppose que le fichier sera sauvegardé sur le disque dur en cours. Par conséquent, pour enregistrer le scénario sur un autre disque, il faut sélectionner le disque désiré dans la “Liste des unités de disque”.
Après avoir désigné l’unité de disque, on doit ensuite indiquer, dans la case “Chemin”, le répertoire où sera sauvegardé le fichier. À noter que s’il s’agit d’un nouveau répertoire, le logiciel donne la possibilité de le créer. Dans le cas où le répertoire existe déjà, on peut également le sélectionner à partir de la “Liste des répertoires” en traçant le chemin par des double-clics.
Soulignons que pour les comptables en pratique publique, il est fortement recommandé d’enregistrer tous les scénarios d’un client dans un répertoire distinct. Autrement dit, chaque client devrait avoir son propre répertoire.
En effet, un comptable en pratique publique dresse habituellement un grand nombre d’états financiers. À chaque fois, il doit établir les remises de capital des cinq (5) prochains exercices financiers ainsi que les intérêts courus.
Étant donné que le logiciel ANNUI-T permet de générer automatiquement ces rapports en sélectionnant simplement les scénarios à considérer, il est toujours
Pour cette raison, un comptable en pratique publique doit normalement enregistrer un grand nombre de scénarios, d’autant plus que certaines entreprises ont parfois plusieurs emprunts et locations. Or, si tous les fichiers de ses clients sont sauvegardés dans le même répertoire, il lui sera difficile d’identifier les scénarios. Par conséquent, lors de la production des rapports tels “Remises 5 ans”, “Intérêts courus”,”Grouper sommaire”, etc, la sélection des scénarios exigera beaucoup plus de temps, sans compter le risque d’omission.
C’est pourquoi, pour éviter ce genre de problème, il suffit de sauvegarder les fichiers de chaque client dans un répertoire distinct. Par contre, il n’est pas nécessaire de créer un répertoire pour chaque type de scénario (emprunt, location, placement, valeur future, V.A.N. / T.R.I., retraite, etc).
En effet, lors de la sauvegarde d’un scénario, le logiciel inscrit toujours une extension au nom du fichier qui diffère selon le type de scénario, ce qui permet un triage automatique. Par exemple, quand on veut ouvrir un scénario d’emprunt, l’écran de sélection n’affiche que les fichiers d’emprunt.
Évidemment, lorsqu’on sauvegarde les scénarios de chaque client dans un répertoire distinct, on se retrouve avec plusieurs répertoires. Il devient alors important de pouvoir les identifier facilement. Pour cette raison, lors de la sauvegarde d’un scénario, le logiciel permet toujours d’enregistrer une description du répertoire, par exemple, le nom du client.
La description du répertoire représente en quelque sorte une étiquette d’identification car à chaque fois que l’on sélectionne le répertoire, cette information est affichée à l’écran. Idéalement, l’usager devrait inscrire la description du répertoire lors de la sauvegarde du premier scénario dans le répertoire. Par contre, on peut toujours enregistrer ou modifier cette information lors de la sauvegarde de n’importe quel autre scénario dans le répertoire.
Enfin, après avoir choisi le répertoire de sauvegarde, il faut ensuite indiquer, dans la case “Scénario”, le nom du scénario, c’est à dire le nom du fichier à sauvegarder. Le logiciel permet d’entrer jusqu’à un maximum de 80 caractères. Si ce nom existe déjà, on peut aussi le sélectionner à partir de la liste. Soulignons que le système permet également d'inscrire une description du scénario. Encore une fois, ceci sert à faciliter l’identification des scénarios. D’ailleurs, cette description est imprimée sur certains rapports.
Une fois que ces informations sont inscrites, il suffit de cliquer sur l’icône “Enregistrer”.
Finalement, rappelons qu’il est toujours très important de faire des copies de sécurité des fichiers.
“SUPPRIMER”
Cette procédure sert à effacer des scénarios que l'on avait sauvegardés sur un disque quelconque.
Comme d’habitude, il faut commencer par indiquer l’unité de disque, le genre de scénario (emprunt, location, placement, valeur future, V.A.N. / T.R.I., retraite, etc) et le répertoire. Pour de plus amples informations sur la façon de procéder, veuillez consulter les explications de la fonction “Ouvrir”.
Par la suite, il faut identifier les scénarios à détruire. Rappelons qu'il est toujours préférable de cliquer sur l’icône “Détails” pour consulter la description du scénario avant de le supprimer.
Lorsqu’il n’y a qu’un seul scénario à effacer, il suffit de cliquer sur le nom du fichier dans la liste. Par contre, si dans un répertoire, il y a plusieurs scénarios à supprimer, on doit alors maintenir la touche CTRL enfoncée et cliquer sur chacun des scénarios à effacer.
À noter que si les fichiers à sélectionner sont consécutifs, on peut également effectuer une sélection par bloc. Il s’agit alors de cliquer sur le premier fichier à effacer, de maintenir la touche SHIFT enfoncée et de cliquer sur le dernier fichier à supprimer.
Une fois la sélection terminée, il faut cliquer sur l’icône “Supprimer”.
“AUTRES INFORMATIONS”
Cet icône est affiché que dans le cas des emprunts et des locations. Par exemple, pour les emprunts, il sert à inscrire le nom du créancier ainsi que les garanties relatives à l’emprunt. Bien que facultatives, ces informations sont utiles pour certaines feuilles de travail que contient ANNUI-T Plus.
“DÉFINITION DES TAXES DE VENTE”
Cette fonction sert à inscrire jusqu’à deux taux de taxe (par exemple, la TPS et la TVQ au Québec) pour un scénario de location.
“NATURE DU CONTRAT DE LOCATION”
Cet icône permet de déterminer si un contrat de location est une location-acquisition ou location-exploitation. Pour plus de détails, voir la section traitant de ce sujet.
“FERMER”
Cette option permet de quitter le scénario en cours et de retourner à l’écran principal.
Figure 3.04:
Écran principal
4. ANNUITÉ
"EMPRUNT"
Lorsqu'on sélectionne "Emprunt", un écran apparaît pour faire le choix du type d’emprunt car ANNUI-T permet trois (3) genres d’emprunt. Il y a tout d'abord l'emprunt à
"PAIEMENT FIXE" dont le versement demeure le même d'une période à l'autre. C'est de loin le plus populaire.
L’emprunt à "REMISE DE CAPITAL FIXE" constitue le deuxième choix. Dans un tel cas, le versement est variable. Par exemple, pour un prêt de 72,000.00 $ amorti sur 36 mois, le paiement mensuel est de 2,000.00 $ plus les intérêts. Étant donné que les intérêts varient habituellement à chaque période, le versement change sans cesse.
Finalement, on peut également choisir de créer un emprunt “AVEC VALEUR RÉSIDUELLE". En fait, il s'agit d'une dette remboursable par des paiements fixes mais dont le solde à l'échéance est supérieur à zéro. On retrouve parfois ce genre d'emprunt pour les financements d'automobiles. À l'échéance, le débiteur peut payer le solde (souvent, en retournant le véhicule) ou refinancer. Ce type d’emprunt ressemble à une location avec option d'achat.
Après avoir sélectionné le type d’emprunt, il faut ensuite indiquer si les intérêts doivent être calculés selon la méthode des caisses Desjardins ou selon celle des autres institutions financières. Pour plus d’informations, voir “Emprunts des caisses Desjardins” dans la section “Divers”.
"LOCATION"
Cette fonction sert à traiter les contrats de location avec option d'achat. Avec ce genre de scénario, le versement périodique est fixe et calculé de façon à ce que le dernier paiement soit égal au montant de l’option d’achat.
Le logiciel permet aussi les locations pour lesquelles le locataire doit payer l’équivalent de deux loyers comme premier versement, le dernier loyer étant payé d’avance (celui qui précède le paiement de l’option d’achat). Soulignons que ANNUI-T demeure l’un des seuls logiciels sur le marché à pouvoir traiter ce genre de location.
Pour choisir cette option, il suffit de sélectionner le bouton “Oui” sur la ligne “Dernier loyer payé d’avance”.
"PLACEMENT"
Cette fonction permet de traiter les annuités de placement, c’est à dire les dépôts périodiques (avec ou sans capital initial). Dans ANNUI-T, le premier versement est inscrit à la première période et le scénario se termine toujours à la période qui suit le dernier versement. Par exemple, si la durée est de 24 mois, le scénario finira à la 25ème période, soit 24 mois après le premier paiement.
À remarquer qu’avec une calculatrice financière, pour obtenir les mêmes résultats, il faut choisir “début de période” car sinon la valeur future correspond au solde obtenu avec ANNUI-T à l’avant-dernière période.
TERMES UTILISÉS DANS LES ÉCRANS DE SAISIE
MONTANT INITIAL
Il s’agit du montant d’emprunt ou de location ou encore du capital initial pour une annuité de placement.
MONTANT AJUSTÉ SELON LE CAS
Cette option est disponible lorsqu’on cherche le montant initial. En effet, une fois que le système a trouvé cette valeur, l’usager peut la modifier, par exemple, pour faire un arrondissement.
DURÉE EN PÉRIODES
C'est le nombre de périodes pendant lesquelles l'obligation sera amortie ou encore le nombre de versements d'une annuité de placement. Prenons le cas d'un emprunt hypothécaire renégociable dans 5 ans, amorti sur 25 années et remboursable par des versements mensuels. La durée à inscrire serait de 300 périodes, soit 25 ans x 12 paiements par année. À remarquer qu’il ne faut pas confondre le terme du contrat (5 ans dans l'exemple) avec la durée.
Soulignons que pour un contrat de location, l’option d’achat est considérée comme étant le dernier versement. Par conséquent, on doit en tenir compte dans la détermination de la durée.
À noter qu’il existe une durée maximale permise. Celle-ci dépend du type d'annuité et de la fréquence des versements. Par exemple, pour les emprunts et les locations dont la fréquence des versements est en multiple de mois (mensuelle, trimestrielle, etc), la durée de l’amortissement ne peut jamais excéder 50 ans. Dans tous les autres cas, la limite imposée par le système est de 1305 périodes.
Sauf en ce qui a trait à cette limite, le contrôle de la durée sert à éviter les scénarios irréalistes. Par exemple, pour un emprunt avec paiement fixe, lorsque la durée de l’amortissement est trop longue, il devient impossible de rembourser la dette, le versement étant insuffisant par rapport aux intérêts de la première période.
TERME
Cette donnée est facultative et s’applique que dans le cas des emprunts. Elle sert surtout pour certaines feuilles de travail utilisées par les comptables que l’on retrouvent dans le logiciel ANNUI-T Plus. Dans cette case, il faut inscrire la durée du contrat en nombre de périodes (et non pas la durée d’amortissement). Par exemple, pour un emprunt remboursable mensuellement avec un terme de 5 ans, il faut inscrire 60 comme durée du terme.
FRÉQUENCE DES VERSEMENTS
Voici les différentes fréquences permises:
Versements par année
- Annuelle 1
- Semestrielle 2
- Au 4 mois 3
- Trimestrielle 4
- Au 2 mois 6
- Mensuelle 12
- Au 4 semaines 13
- Bimensuelle 24
- Au 2 semaines 26
- Hebdomadaire 52
Le logiciel permet également les versements de “fin de mois”, soit au dernier jour de chacun des mois concernés.
Cette possibilité est offerte lorsque le premier versement survient au dernier jour d’un mois et que celui-ci ne contient pas 31 jours. Par exemple, si les paiements sont mensuels et que le versement initial survient le 30 avril, il faut indiquer si les paiements doivent s’effectuer le 30ème jour de chaque mois (sauf pour le mois de février bien entendu) ou encore au dernier jour du mois. Par contre, si la date du premier versement est le 31ème jour d'un mois, le système se met automatiquement en “fin de mois”.
FRÉQUENCE DE CAPITALISATION DES INTÉRÊTS
C'est le nombre de fois que les intérêts sont supposés être calculés et additionnés au solde dans une année. Les fréquences permises par le logiciel sont exactement les mêmes que celles offertes pour la fréquence des versements sauf qu’il est également possible de choisir une fréquence quotidienne ou encore “Hypot. can.”.
L’option “Hypot. can.” existe dans le but d’aider les usagers qui ne sont pas familiers avec les concepts de finance car en réalité, il s’agit d’une capitalisation semestrielle, le taux d’intérêt d’une hypothèque canadienne devant toujours être composé deux fois par année.
Rappelons qu’en ce qui concerne les emprunts personnels, normalement, la fréquence de capitalisation des intérêts est identique à celle des versements.
TAUX ANNUEL NOMINAL
Il s'agit du taux d'intérêt affiché par les institutions financières, soit celui que l’on retrouve habituellement sur les contrats. Ce taux ne tient jamais compte de la fréquence de capitalisation des intérêts.
TAUX EFFECTIF ANNUEL
Le taux effectif représente le taux d'intérêt réel compte tenu de la fréquence de capitalisation des intérêts. Plus cette fréquence est élevée, plus le taux d'intérêt effectif augmente.
Par exemple, un taux nominal de 10%, composé mensuellement, signifie que le taux d'intérêt effectif est de 10.47% . Le résultat est calculé de la façon suivante:
((1 + (.10/12))^ 12) -1 = 10.47%
Taux effectif = ((1 + (tn/c))^ c) -1 où
tn = taux annuel nominal
c = fréquence de capitalisation des intérêts
TAUX PÉRIODIQUE
Ce taux sert surtout pour les scénarios à versement fixe. On peut définir le taux périodique comme étant le taux d'intérêt “ajusté” car il est déterminé de façon à tenir compte du taux effectif et de la fréquence annuelle des versements.
En temps normal, une fois ce taux établi, le calcul des intérêts à une date quelconque devient très simple car il est égal à la multiplication du solde précédent par le taux périodique.
Si la méthode utilisée pour calculer les intérêts est basée sur 360 jours par année (pour plus de détails, voir les explications sur "Base en jours"), le taux périodique demeure le même d’une période à l’autre.
Par contre, au Canada, si la base est de 365 jours ou plus, le taux périodique change continuellement puisqu'il est alors basé sur le nombre de jours écoulés depuis la dernière date de calcul des intérêts.
TAUX ÉQUIVALENT
Ce genre de taux n’est utilisé que par les caisses Desjardins. Pour de plus amples informations sur leur façon de calculer les intérêts, voir “Emprunts des caisses Desjardins” dans la section “Divers”.
BASE EN JOURS
La présente section se rapporte aux méthodes canadiennes de calcul des intérêts. En ce qui concerne les méthodes américaines, veuillez vous référez à la section
‘’Méthodes de calcul américaines’’.
Soulignons que quelque soit l'institution financière, les intérêts sont toujours déterminés en fonction de la fraction que représente la période de temps écoulé par rapport à une année.
Fondamentalement, la base en jours est tout simplement une expression qui sert à identifier la méthode choisie pour calculer cette fraction, soit la durée en fraction d'année.
À noter que le choix de la base en jours n'affecte pas le calcul du versement sauf si la fréquence de paiement est hebdomadaire ou au deux semaines. Par exemple, si les paiements sont mensuels, peu importe la base en jours, le versement à effectuer demeure le même. Par contre, la base en jours influence toujours le
Rappelons que le montant des intérêts pour une période quelconque est habituellement égal à la multiplication du solde de la période précédente par le taux d'intérêt périodique. Or, la formule pour calculer le taux périodique dépend de la base en jours utilisée, soit 360 ou 365 ou 365.25 ou 366 jours.
Mentionnons que dans l’écran de saisie de données, la base de 366 jours signifie qu’on utilise une base de 365 jours pour le nombre de jours d’intérêt inclus dans une année non bissextile et une base de 366 jours pour le nombre de jours d’intérêt inclus dans une année bissextile.
Au Canada, bien qu’il existe plusieurs différentes bases en jours, il n’y a que deux principales méthodes de calcul du taux périodique, autrement dit, deux façons de calculer les intérêts .
La première méthode de calcul des intérêts utilise une base de 360 jours par année. Celle-ci suppose que chaque période a la même importance.
Avec une base de 360 jours, on prend comme hypothèse qu’une année est toujours composée de périodes égales (par exemple, un mois = 1/12, une semaine = 1/52, etc) même si en réalité, le nombre de jours peut varier d’une période à l’autre. Ainsi, tant et aussi longtemps que la fréquence des versements est respectée, le taux périodique à utiliser demeure le même d’une période à l’autre.
Par contre, avec une base de 360 jours, lorsqu’une irrégularité survient, par exemple, lors d’un paiement en retard, les intérêts ne sont pas calculés de la même manière.
La façon de calculer les intérêts dépend alors des politiques du créancier et peut devenir beaucoup plus complexes. Disons seulement que dans ces circonstances, les banques à charte emploient habituellement un prorata pour déterminer les intétêts alors que les caisses Desjardins procèdent selon le principe de “l’équivalence quotidienne à l’intérieur d’une période”.
La seconde méthode de calcul des intérêts utilise une base de 365 jours ou plus par année et repose sur le principe que chaque jour a la même importance. Selon cette méthode, il faut établir le taux périodique à chaque date de calcul des intérêts car ce taux dépend du nombre de jours réellement écoulés depuis la dernière date de calcul.
Avec une base de 365 jours ou plus, même si la fréquence des versements n'est pas respectée, la méthode de calcul des intérêts demeure toujours la même.
Cette méthode sert surtout pour les scénarios dont la fréquence des versements est supérieure à 24 fois par année. En fait, au Canada, la plupart des institutions
Par ailleurs, pour les emprunts dont la fréquence annuelle des versements est inférieure à 26 fois par année, par exemple, pour les emprunts remboursables mensuellement, la méthode basée sur 360 jours est de loin beaucoup plus populaire.
Toutefois, dans le cas des caisses Desjardins, elles emploient généralement une base de 365.25 jours pour les emprunts. Cependant, pour les emprunts hypothécaires dont la fréquence des versements est en multiple de mois (mensuelle, trimestrielle, etc), elles utilisent une base de 360 jours.
Pour en savoir davantage sur leurs façons de procéder, voir "Emprunt des caisses Desjardins" dans la section “Divers”.
Heureusement, dans le but d’aider les usagers, ANNUI-T inscrit toujours la base en jours supposée. Cependant, il est permis de sélectionner une autre base en jours. Si c’est le cas, le logiciel affiche un message d’avertissement mais nous permet tout de même de continuer.
Ainsi, si jamais la cédule normale (avant toute modification) ne concorde vraiment pas avec celle de l’institution financière, il suffit simplement d’essayer une autre base en jours.
Par ailleurs, lorsque la base est de 360 jours par année et que la fréquence des versements n'est pas respectée, il se peut que les données diffèrent de celles du créancier. Rappelons que dans le cas d’une irrégularité telle un paiement en retard, les intérêts sont calculés de façon différente et la méthode dépend alors des politiques du créancier.
Toutefois, avec le logiciel ANNUI-T, ceci a peu d'importance car on peut toujours modifier le solde ou les intérêts à l’aide de la fonction “Ajuster”. Soulignons que même si les écarts sont généralement minimes, il demeure préférable d’ajuster les résultats en fonction de ceux calculés par le créancier.
VERSEMENT
Il s'agit du versement à effectuer pour chacune des périodes. À noter qu’il faut exclure tout montant d'assurance ou autre genre de frais fixes périodiques.
Une liste déroulante permet d’indiquer le genre de versement (non applicable pour les emprunts avec remise de capital fixe). Les choix offerts sont les suivants:
- Normal (montant fixe périodique).
- Séries d’arrêts de versements.
- Séries de versements dont le montant varie de x $ à chaque série.
- Séries de versements dont le montant varie de x % à chaque série.
- Séries de versements d’intérêt seulement.
- Séries de paiements d’un montant fixe. Par exemple, dans le cas d’un emprunt avec versement mensuel, le créancier pourrait s’entendre avec l’emprunteur pour que le versement des trois premiers mois de chaque année soit de 200 $ par mois alors que pour les autres mois, le versement serait le montant régulier (calculé par le logiciel ANNUI-T pour amortir le prêt selon le taux d’intérêt et la durée).
- Séries de paiements du genre “style libre”. Avec cette option, un écran est affiché pour que l’usager puisse inscrire, à n’importe quelle période désirée, un montant spécial de versement. Il est également possible d’indiquer des non-paiements. Ainsi, même pour ce genre de scénario, ANNUI-T est capable de déterminer le montant de versement régulier à effectuer pour les périodes où l’usager n’a pas inscrit de versement spécial.
La figure suivante illustre un exemple de scénario avec séries spéciales de versements. Il s’agit d’un emprunt de 27,095.04 $ amorti sur 2 ans à 9% et remboursable par des versements trimestriels. On veut savoir quel serait le montant du versement régulier si à chaque 2ème et 3ème trimestre de l’année, le versement augmente de 1,000.00 $ par rapport à l’année précédente. Réponse: 3,000.00 $.
Avec ANNUI-T, il s’agit d’indiquer dans l’écran de saisie de données que les versements feront l’objet de séries spéciales et d’inscrire les informations suivantes:
- Nombre de versements normaux précédant la 1ère série (1 dans l’exemple).
- Durée en périodes d’une série (2 dans l’exemple).
- Nombre de versements normaux entre 2 séries (2 dans l’exemple).
- Nombre total de séries (2 dans l’exemple).
Figure 4.01:
Emprunt avec séries spéciales de versements.
Enfin, pour les emprunts avec paiement fixe et les locations, il existe une option pour que le dernier versement soit égal au versement régulier, les intérêts de la dernière période étant alors ajustés. Cependant, cette option devient non effective aussitôt que la cédule est modifiée.
VERSEMENT DE DÉBUT DE PÉRIODE
Cette donnée n'existe que pour les emprunts et les locations. Lorsque le scénario est de "début de période", le premier versement doit être fait à la date de début du contrat, soit habituellement le jour de la signature du contrat. Par conséquent, il n'y a aucun intérêt à la première période. La totalité du paiement initial est alors considérée comme un remboursement de capital.
Notons que la plupart des contrats de location sont de "début de période". D'ailleurs, pour ce genre d'annuité, le système suppose toujours qu'il en est ainsi. Par contre, dans le cas des emprunts, par défaut, le scénario est de "fin de période". Évidemment, on peut modifier cette donnée.
VERSEMENT AJUSTÉ SELON LE CAS
Comme pour le montant initial, il est possible de modifier, dès le départ, le montant du versement calculé par le logiciel. Par exemple, ceci peut servir à inscrire le versement réel exigé par le créancier lorsque le montant diffère. À noter que les institutions financières arrondissent souvent le montant du versement.
Cette possibilité de modifier à la source a d'autres avantages. Prenons le cas suivant:
On voudrait dresser le tableau d'amortissement futur d'un emprunt hypothécaire contracté auprès d’une banque canadienne et remboursable par des paiements fixes mensuels, le 10ème jour de chaque mois. On ne connaît ni le montant initial ni la durée d'amortissement. Par contre, on sait que le taux d'intérêt est de 6.5%, que le versement est de 870.77 $ et que le solde au 10 février 2012 était de 125,106.08 $.
Tout d'abord, il faut inscrire le solde comme montant initial et choisir une durée suffisamment longue, disons 300 périodes.
Ensuite, on doit indiquer la fréquence des versements et celle de la capitalisation des intérêts. Rappelons que la fréquence de capitalisation des intérêts d'une hypothèque canadienne est toujours semestrielle. Évidemment, on peut également choisir “Hypot.
can.” dans la liste.
Après avoir inscrit le taux d'intérêt (6.5%), il faut entrer le 10 mars 2012 comme date de premier paiement, soit la première date de versement après le solde de départ.
Finalement, il ne reste plus qu’à sélectionner “Calculer”. Le logiciel détermine alors le versement mais ce résultat n'a pas d'importance car il faut le modifier pour enregistrer le paiement réel. La figure 4.02 illustre cet exemple.
Notons que ce genre de situation survient souvent lorsqu'on doit se baser sur des
Figure 4.02:
Versement modifié dès le départ.
La possibilité de modifier le versement dès le départ peut également servir pour un emprunt hypothécaire à paiement hebdomadaire dont le montant du paiement est basé sur un versement mensuel (souvent appelé “paiement hebdomadaire accéléré”).
En effet, les institutions financières offrent souvent cette option à leurs clients pour leur permettre de rembourser leur dette plus rapidement. Pour ce faire, la plupart du temps, elles calculent tout d'abord le versement mensuel requis. Ensuite, pour obtenir le versement hebdomadaire, elles divisent simplement le versement mensuel par quatre.
Sachant qu'en réalité il y a en moyenne 4.33 semaines par mois, le paiement est alors surévalué, d'autant plus que la fréquence des versements est plus rapide.
La figure 4.03 démontre un exemple d'un emprunt hypothécaire dont le versement est mensuel. À la figure 4.04, le versement hebdomadaire est modifié en prenant 25% du versement mensuel.
Figure 4.03:
Hypothèque avec versement mensuel.
Figure 4.04:
Versement hebdomadaire modifié
REMISE DE CAPITAL FIXE (R.C.F.)
Il s'agit du montant périodique à rembourser pour un emprunt à remise de capital fixe.
Par exemple, si le montant emprunté est de 36,000.00 $ remboursable par 12 versements mensuels, le paiement périodique sera alors de 3,000.00 $ plus les intérêts.
Autrement dit, la remise de capital fixe sera de 3,000.00 $ par mois.
À remarquer que pour ce type d’emprunt, le versement est variable car bien que la remise de capital soit toujours la même, les intérêts diffèrent d'une période à l'autre.
R.C.F. AJUSTÉE SELON LE CAS
Cette option permet d'ajuster la remise de capital fixe. Habituellement, on s’en sert pour arrondir le montant trouvé par le système.
VALEUR RÉSIDUELLE
Il s’agit du solde final d'un emprunt avec valeur résiduelle. En effet, contrairement à un emprunt normal, ce genre de dette n'est pas totalement remboursée à l'échéance.
Normalement, après le dernier versement, le débiteur a le choix de rembourser le solde ou encore de refinancer ce montant.
OPTION D'ACHAT
C'est le versement final que le contrat de location prévoit. Par exemple, ce montant pourrait être égal à 10% de la valeur du bien loué à la date de signature du contrat.
VALEUR FUTURE
Cette valeur représente le montant à l'échéance d'une annuité de placement, soit le capital et les intérêts accumulés dont l'épargnant bénéficiera au terme de son contrat de placement.
ÉCRAN DE LA CÉDULE
Figure 4.05
Exemple d’une cédule (tableau d’amortissement d’emprunt)
DÉPLACEMENTS DANS LA CÉDULE
Rappelons que pour se déplacer dans ce genre d’écran, on peut cliquer sur les flèches ou faire glisser le curseur de défilement (petit carré dans la barre de défilement) ou encore cliquer au dessus ou au dessous du curseur de défilement. On peut aussi utiliser les flèches, PAGE UP, PAGE DOWN, HOME et END
.
“CÉDULE”
Lors de l’affichage de l’écran des résultats annuels, cet onglet sert à retourner à la cédule.
“RÉSULTATS ANNUELS”
Cet onglet permet de générer le rapport des résultats annuels. Par exemple, dans le cas des annuités, pour chacune des années concernées, on obtient le total des versements, le total des intérêts, le total des variations du capital ainsi que le solde.
Ceci ne tient évidemment pas compte des intérêts courus mais le logiciel permet de les calculer par une procédure décrite plus loin.
Lors de l’impression de la cédule, les résultats annuels sont également imprimés. Par contre, la présente fonction a pour but d’isoler ces résultats dans un rapport sommaire.
Par défaut, les résultats annuels sont compilés selon la fin de l'exercice financier.
Toutefois, on peut toujours choisir une autre base en cliquant sur “Changer la date”.
À remarquer que les résultats annuels que l’on retrouve dans l’imprimé de la cédule sont toujours établis selon la date sélectionnée pour établir le rapport des résultats annuels.
Figure 4.06 Résultats annuels
“DATE D’ÉMISSION”
Cette fonction sert à modifier la date de début d’un emprunt ou d’une location (non applicable pour les scénarios de “début de période”).
En effet, il arrive parfois que la première période d’intérêt est irrégulière. Par exemple, dans le cas d’un emprunt remboursable mensuellement, un créancier pourrait avancer les fonds le 10 février 2012 mais les parties pourraient s’entendre pour que les paiements mensuels soient faits le premier jour de chaque mois à compter du 1er mars 2012. Dans cet exemple, la première période d’intérêt comporte moins de jours que la période normale d’intérêt mais il arrive parfois que celle-ci excède la période normale d’intérêt.
Comme on le sait, avec le logiciel ANNUI-T, dans l’écran de saisie de données, il faut inscrire la date du premier versement. Par exemple, si les versements sont mensuels et débutent le 1er mars 2012, par défaut, le logiciel suppose que la date d’émission est le 1er février 2012.
Ainsi, la fonction “Date d’émission” permet de modifier la date de début du scénario pour enregistrer la date réelle si celle-ci est différente.
Lorsqu’on active cette fonction, le calendrier s’affiche. Il suffit alors d’effectuer un double-clic sur la date désirée ou encore de se positionner sur celle-ci et d’appuyer sur ENTER. Mentionnons que cette date peut être antérieure à la date normale par défaut sans toutefois excéder 2 périodes complètes moins 1 jour.
“AVANCE DE FONDS”
Cette fonction permet d’augmenter le solde d’un emprunt ou d’une location à n’importe quelle date désirée. Ceci sert lorsque les fonds sont avancés par tranches.
Par exemple, un créancier pourrait accepter de prêter une somme de 200,000.00 $ dont 150,000.00 $ à la date de signature du contrat et 50,000.00 $ un an plus tard.
Avec ANNUI-T, pour enregistrer ce genre d’événement, il faut toujours se positionner sur la ligne de la date de l’avance avant de sélectionner “Avance de fonds”. Ensuite, il suffit d’inscrire le montant de l’avance.
Si l’avance survient à une date irrégulière (date qui n’est pas une date normale de paiement), on doit alors commencer par créer cette date à l’aide de la fonction
“Modifier” (en choississant paiement irrégulier de 0).
Par ailleurs, si à une même date, on veut enregistrer une avance de fonds et effectuer un ajustement de solde, il faut toujours inscrire l’avance de fonds en premier lieu.
À noter que dans la cédule, les avances sont listées à l’extrême droite, soit après la colonne de solde. Elles sont également affichées lorsqu’on sélectionne “Voir / Détruire modifications”.
Enfin, une fonction similaire existe pour les annuités de placement et sert à inscrire les retraits de fonds.
“AJUSTER”
Figure 4.07
Écran d’ajustement des intérêts ou du solde.
Cette fonction sert à ajuster les intérêts ou encore le solde à une date quelconque. À remarquer que très peu de logiciels permettent de tels ajustements.
Pour procéder à un tel ajustement, il faut se positionner sur la ligne du montant que l'on veut modifier avant de sélectionner ''Ajuster''. Ensuite, il s'agit d'indiquer le type d'ajustement (intérêt ou solde). Une autre façon est de double-cliquer sur le montant à modifier dans la cédule. Par la suite, il suffit simplement d'inscrire le montant désiré.
La plupart du temps, ce genre de modification sert à ajuster les résultats avec ceux d’une institution financière. Soulignons qu'il est tout à fait normal que des différences surviennent. Le plus souvent, ces écarts s'expliquent par le fait que les logiciels ne gardent pas tous le même nombre de décimales au niveau des taux d'intérêt utilisés.
De plus, contrairement à ANNUI-T, certains n'arrondissent pas les données à la cent près. C'est le cas de la plupart des calculatrices financières. En effet, celles-ci dressent leurs tableaux d'amortissement selon des versements non arrondis. Or, dans la réalité quotidienne, on sait très bien qu'il est impossible d'effectuer des versements de fraction de cent.
Donc, la possibilité de modifier le solde à une période quelconque demeure très utile.
D’ailleurs, les comptables demandent souvent à un créancier de leur fournir une confirmation de solde de prêt à la date de la fin de l'exercice financier. Il est toujours préférable de s'assurer que les soldes de début et de fin d'exercice financier concordent avec ceux du créancier.
En effet, si ces deux soldes sont exacts et que l'on a bien enregistré les transactions survenues durant l'exercice financier, il est certain que les intérêts et les remises de capital seront eux aussi conformes aux montants calculés par le créancier pour cette période. Il n'y a que la répartition des intérêts qui pourrait être légèrement différente mais cela n’a pas d'importance au niveau des résultats annuels.
Les possibilités d’ajustement sont également utiles quand il s'agit de générer des rapports tels les résultats annuels, les remises de capital de 5 ans, les intérêts courus ou encore les résultats consolidés. En effet, en ajustant les données avant de générer ces rapports, on augmente ainsi le degré de précision.
Notons que l'ajustement du solde n'est pas permis pour un prêt avec remise de capital fixe car pour ce genre d'emprunt, il n’est pas normal que le solde ne concorde pas. Par contre, on peut tout de même affecter le solde en modifiant la remise de capital à l’aide de la fonction “Modifier”.
De plus, à la date d'un versement d'intérêt seulement, un ajustement de solde sera refusé car il est impossible de faire varier le solde avec un tel versement. Dans un cas semblable, il faut plutôt l’ajuster à la date de transaction qui précède le versement d'intérêt.
Par ailleurs, tout comme pour l'ajustement d'intérêt, l'ajustement de solde ne peut jamais être effectué à une date de transaction "ignorée" (arrêt de paiement sans mise à jour des intérêts). Encore une fois, l'ajustement doit plutôt être fait à la date de transaction précédente.
Finalement, la procédure d’ajustement n'est pas permise à la date de fermeture du scénario. Toutefois, on peut toujours modifier le paiement final avec la procédure de fermeture (“Fermer”), ce qui affecte les intérêts de cette période.
“FERMER”
Figure 4.08
Écran servant à enregistrer une fermeture.
Cette option permet d’effectuer une fermeture du scénario avant la date d’échéance. ll faut se positionner sur la ligne à affecter avant de sélectionner “Fermer”. Une autre façon est de double-cliquer sur la date de la fermeture à effectuer dans la cédule.
À noter que si la date n’est pas présente dans la cédule, on doit alors se servir de la fonction “Modifier” pour faire une modification "bidon" en choisissant “Paiement irrégulier” et en laissant le montant du versement à 0. Cette modification ne sert qu'à créer la date et ne sera pas effective avec la fermeture.
Comme on peut le voir à la figure 4.08, lorsqu’il s’agit d’un emprunt ou d’une location, on a le choix de considérer la fermeture du scénario comme un remboursement anticipé du solde ou encore comme un refinancement.
Dans le cas d’un remboursement anticipé, l'usager peut toujours inscrire le paiement final. Autrement dit, il est possible de changer le montant que le logiciel a calculé si jamais celui-ci diffère du montant établi par l’institution financière. Souvent, l’écart provient du fait que certains créanciers exigent des frais de fermeture.
Lors d'un refinancement, le scénario se termine à la date de fermeture mais le remboursement final du solde est ignoré puisque cette affectation du "cash-flow" n'est pas réelle. À noter que le système permet de modifier le solde de fermeture, ce qui permet de s’ajuster s’il y a lieu. Cependant, cette possibilité n’est pas permise pour un emprunt à remise de capital fixe car on ne peut affecter le solde de ce type d’emprunt qu’en modifiant la remise de capital.
Rappelons que pour un contrat de location, une fermeture peut également servir à rétablir une option d'achat que l'on avait effacée en effectuant un prolongement du scénario.
Dans les deux pages suivantes, on retrouve deux exemples de fermeture. La figure 4.09 représente un remboursement anticipé du solde alors que la figure 4.10 illustre un refinancement. À remarquer que dans les deux cas, la durée initiale du scénario était de 60 périodes mais la fermeture est survenue à la 15ème période.
Figure 4.09: Fermeture, remboursement anticipé
Figure 4.10: Fermeture, refinancement
“MODIFIER”
Cette fonction permet de changer le versement ou le taux d’intérêt pendant une ou plusieurs périodes.
Quand on sélectionne “Modifier”, un écran apparaît pour saisir la date de début de la modification. Par défaut, il s’agit de la date de la ligne sur laquelle se trouvait le curseur au moment d’activer cette procédure. Toutefois, l’usager peut toujours inscrire une autre date. Par la suite, le logiciel affiche l’écran de saisie de la modification. Une autre façon d’activer l’écran de modification est de double-cliquer sur le montant du versement à modifier dans la cédule ou encore de double-cliquer sur le taux d’intérêt s’il s’agit d’un changement de taux.
Figure 4.11
Écran de saisie d’une modification
Une fois dans cet écran, il faut tout d’abord sélectionner le genre de modification. Les possibilités que l’on retrouve dans la liste déroulante dépendent du genre d'annuité. Par exemple, les choix pour un emprunt ne sont pas exactement les mêmes que ceux pour une annuité de placement, ce qui demeure normal.
En plus, les possibilités diffèrent selon que la date de début de la modification est régulière ou non. À noter qu’une date “irrégulière” est une date qui ne fait pas partie des dates normales de versement.
Prenons le cas d'un emprunt dont les versements doivent être faits le premier jour de chaque mois. Si un paiement survient en retard, supposons au milieu du mois, il s’agit alors d’un versement effectué à une date irrégulière car le jour de transaction diffère du jour normal de paiement.
Comme mentionné auparavant, la fonction “Modifier” sert à effectuer deux types de modification.
Premièrement, il y a les modifications du versement selon lesquelles on peut changer le montant ou encore faire des versements d'intérêt seulement ou de capital seulement.
De plus, il est également permis d’enregistrer un arrêt de paiement avec ou sans mise à jour des intérêts.
Notons qu'un arrêt de paiement sans mise à jour des intérêts signifie que cette date de transaction est tout simplement "ignorée", le calcul des intérêts étant reporté à une date ultérieure.
Un arrêt de paiement sans mise à jour des intérêts sert principalement lors d'un retard de paiement car dans ces circonstances, certains créanciers reportent parfois le calcul des intérêts à la date du prochain versement au lieu de capitaliser les intérêts. De cette façon, les intérêts du prochain versement sont basés sur le nombre de jours écoulés depuis la dernière date de calcul des intérêts, de là l'importance de ce genre de modification.
Pour la plupart des institutions financières, la date d’un arrêt de paiement sans mise à jour des intérêts ne figure pas sur le relevé. Cependant, le logiciel ANNUI-T affiche toujours la date ignorée de façon à la mettre en évidence.
En plus des modifications de versement, la fonction “Modifier” permet aussi de changer le taux d'intérêt. Rappelons que pour effectuer ce type de modification, on peut aussi double-cliquer sur le taux d'intérêt à modifier dans la cédule.
À remarquer que l’impact d’un changement de taux se reflète à partir de la prochaine période car les intérêts d'une période sont toujours calculés selon le taux de la période précédente.
Par exemple, si la fréquence des versements est mensuelle et que le taux d'intérêt change au mois de janvier, ceci affectera les intérêts de la période suivante, soit celle du mois de février.
Le logiciel permet même de changer le taux d’intérêt à une date irrégulière, ce qui sert souvent dans le cas des emprunts à remise de capital fixe.
En effet, pour un emprunt avec remise de capital fixe, le versement est variable et il arrive souvent que le taux d'intérêt soit flottant, par exemple, 2% en sus du taux préférentiel d'une banque. Le taux peut alors changer à tout moment.
En ce qui concerne les emprunts à versement fixe, un changement du taux d'intérêt survient généralement lors d'un refinancement. Or, le système permet de tenir compte des refinancements (voir les explications sur “Fermer”). Toutefois, même pour ce genre d’emprunt, il est permis de modifier le taux d'intérêt. Pour plus de détails, voir
"Changement du taux d’intérêt pour un scénario à versement fixe" dans la section
“Particularités des modifications”.
Aussitôt que l’on a sélectionné le genre de modification, s’il y a lieu, on peut cocher la case “Modification de nature répétitive”. Cette option sert à enregistrer une modification qui se répète de façon périodique.
Prenons le cas d’un emprunt hypothécaire remboursable mensuellement et qui permet au débiteur de rembourser, à chaque date d’anniversaire du prêt, jusqu’à 15%
du montant emprunté.
Supposons que l’on désire analyser la possibilité de payer, une fois par année, 1,000.00 $ de plus que le versement régulier. Bien entendu, on pourrait toujours enregistrer manuellement cette répétition de modification mais ceci serait assez long.
Heureusement, par cette option, ANNUI-T permet de répéter automatiquement une modification qui survient à intervalle régulier. Pour de plus amples informations, voir
“Modification de nature répétitive” dans la section “Particularités des modifications”.
S’il ne s’agit pas d’une modificaton de nature répétitive, il faut alors inscrire la durée de la modification.
Soulignons qu’il n'est pas rare qu'un changement dure jusqu'à la fin du scénario. Si c’est le cas, il suffit de cliquer sur “Modification jusqu’à la fin du scénario”.
Toutefois, une précision s'impose. Une durée jusqu'à la fin signifie en réalité que la modification sera effective jusqu'à l'avant-dernière période puisqu'il n’est pas permis de faire une modification à la dernière période, sauf un ajustement de fermeture (“Fermer”).
En effet, dans le cas d’un emprunt ou d’une location, la dernière période est réservée pour le paiement final du solde. Par ailleurs, pour une annuité de placement, la dernière période sert uniquement à calculer l’intérêt final, soit l’intérêt de la période suivant le
