ASSOCIATION PAU EVENTS. 13 Chemin De l'ousse NOUSTY. Période du 01/01/2017 au 31/12/2017 PAIN. Expert Comptable - Commissaire aux Comptes

COMPTES ANNUELS 2017

Période du 01/01/2017 au 31/12/2017 ASSOCIATION PAU EVENTS

LAURENCE

64140

Expert Comptable - Commissaire aux Comptes

NOUSTY (64420) - 13 Chemin des Marnières -Tél. 06 86 62 28 77

PAIN

13 Chemin De l'Ousse

64420 NOUSTY

ASSOCIATION PAU EVENTS

Sommaire

Laurence PAIN

1. ETATS FINANCIERS 1

Attestation d'Expert Comptable 3

Bilan 5

Bilan détaillé 7

Compte de résultat 9

Compte de résultat détaillé 10

2. ANNEXE 11

2017

ETATS FINANCIERS

ASSOCIATION PAU EVENTS

Attestation d'Expert Comptable

Laurence PAIN

3

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS

Conformément à nos accords et aux termes de notre lettre de mission en date du 10/02/2016, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'association PAU EVENTS relatifs à l'exercice du 01/01/2017 au 31/12/2017.

Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 7 pages, se caractérisent par les données suivantes :

Montants en euros

Total bilan 57 016

Total des ressources

Résultat net comptable (Excédent) 2 625

Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité.

Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints à la présente attestation.

Fait à NOUSTY Le 09/03/2018

Laurence PAIN Expert comptable

ASSOCIATION PAU EVENTS

Bilan

Laurence PAIN

5

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Brut Amortissements

Dépréciations

Net au 31/12/17

Net au 31/12/16

ACTIF

Immobilisations incorporelles Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Droit au bail

Autres immob. incorporelles / Avances et acom Immobilisations corporelles

Terrains Constructions

Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles

Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières

Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Prêts

Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE

Stocks

Matières premières et autres approv.

En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes Créances

Usagers et comptes rattachés

Autres créances 52 942 52 942 20 000

Divers

Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie

Disponibilités 3 106 3 106 6 961

Charges constatées d'avance 969 969

ACTIF CIRCULANT 57 016 57 016 26 961

Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF 57 016 57 016 26 961

ASSOCIATION PAU EVENTS

Bilan

Laurence PAIN

6

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Net au

31/12/17

Net au 31/12/16

PASSIF

Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation

Réserves indisponibles

Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées

Autres réserves 2 165 2 165

Report à nouveau -1 283

RESULTAT DE L'EXERCICE 2 625 -1 283

Subventions d'investissement Provisions réglementées

FONDS PROPRES 3 506 881

Apports

Legs et donations Subventions affectées Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle

Droit des propriétaires

AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques

Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions

Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES

Emprunts obligataires convertibles Emprunts

Découverts et concours bancaires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 53 510 26 080

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance

DETTES 53 510 26 080

Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 57 016 26 961

ASSOCIATION PAU EVENTS

Bilan détaillé

Laurence PAIN

7

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Brut Amortissements

Dépréciations

Net au 31/12/17

Net au 31/12/16

ACTIF

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Stocks

Créances Autres créances

448700 - Etat - produits à recevoir 52 941,80 52 941,80 20 000,00

52 941,80 52 941,80 20 000,00

Divers Disponibilités

512000 - Banque 3 105,85 3 105,85 6 961,38

3 105,85 3 105,85 6 961,38

Charges constatées d'avance

486000 - Charges constatées d'avance 968,80 968,80

968,80 968,80

ACTIF CIRCULANT 57 016,45 57 016,45 26 961,38

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF 57 016,45 57 016,45 26 961,38

ASSOCIATION PAU EVENTS

Bilan détaillé

Laurence PAIN

8

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Net au

31/12/17

Net au 31/12/16

PASSIF Autres réserves

106800 - Autres réserves 2 164,65 2 164,65

2 164,65 2 164,65

Report à nouveau

119000 - Report à nouveau (solde débiteur) -1 283,27

-1 283,27

RESULTAT DE L'EXERCICE 2 625,07 -1 283,27

FONDS PROPRES 3 506,45 881,38

Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES

Emprunts obligataires convertibles

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Dettes fournisseurs et comptes rattachés

401100 - Fournisseurs 430,00

408100 - Fournisseurs - fact. non parvenues 53 080,00 26 080,00

53 510,00 26 080,00

DETTES 53 510,00 26 080,00

ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 57 016,45 26 961,38

ASSOCIATION PAU EVENTS

Compte de résultat

Laurence PAIN

9

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable du 01/01/17

au 31/12/17 12 mois

% du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois

% Variation

absolue (montant)

Var.

abs.

(%)

Ventes de marchandises Production vendue Production stockée Production immobilisée

Subventions d'exploitation 402 418 100,00 419 140 100,00 -16 722 -3,99

Reprises et Transferts de charge Cotisations

Autres produits

Produits d'exploitation 402 418 100,00 419 140 100,00 -16 722 -3,99

Achats de marchandises

Variation de stock de marchandises Achats de matières premières

Variation de stock de matières premières

Autres achats non stockés et charges externes 399 793 99,35 420 088 100,23 -20 295 -4,83 Impôts et taxes

Salaires et Traitements Charges sociales

Amortissements et provisions Autres charges

Charges d'exploitation 399 793 99,35 420 088 100,23 -20 295 -4,83

RESULTAT D'EXPLOITATION 2 625 0,65 -948 -0,23 3 573 -377,00

Opérations faites en commun Produits financiers

Charges financières Résultat financier

RESULTAT COURANT 2 625 0,65 -948 -0,23 3 573 -377,00

Produits exceptionnels

Charges exceptionnelles 336 0,08 -336 -100,00

Résultat exceptionnel -336 -0,08 336 -100,00

Impôts sur les bénéfices

Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser

EXCEDENT OU DEFICIT 2 625 0,65 -1 283 -0,31 3 908 -304,56

Contribution volontaires en nature Bénévolat

Prestations en nature Dons en nature Total des produits Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Total des charges

ASSOCIATION PAU EVENTS

Compte de résultat détaillé

Laurence PAIN

10

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable du 01/01/17

au 31/12/17 12 mois

% du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois

% Variation

absolue (montant)

Var.

abs.

(%)

Subventions d'exploitation

740001 - Subvention CAPP 329 418,00 81,86 336 140,00 80,20 -6 722,00 -2,00

740002 - Subvention Conseil Régional 40 000,00 9,94 40 000,00 9,54

740003 - Subvention Département 25 000,00 6,21 30 000,00 7,16 -5 000,00 -16,67

740005 - Subventions - sponsoring 8 000,00 1,99 8 000,00 1,91

740006 - Subvention Ville de PAU 5 000,00 1,19 -5 000,00 -100,00

402 418,00 100,00 419 140,00 100,00 -16 722,00 -3,99 Produits d'exploitation 402 418,00 100,00 419 140,00 100,00 -16 722,00 -3,99 Autres achats non stockés et charges externes

604000 - Frais de logistique évènementiel 392 000,00 97,41 416 140,00 99,28 -24 140,00 -5,80

604100 - Collecte déchets concours comp 3 603,60 0,90 3 603,60

606400 - Achats fournitures administrative 32,00 0,01 32,00

616000 - Primes d'assurance 604,60 0,15 693,17 0,17 -88,57 -12,78

622600 - Honoraires 2 916,00 0,72 3 060,00 0,73 -144,00 -4,71

622700 - Frais d'actes et contentieux 81,00 0,02 50,00 0,01 31,00 62,00

625100 - Voyages et déplacements 71,31 0,02 71,31

625700 - Réceptions 190,66 0,05 144,50 0,03 46,16 31,94

626000 - Frais postaux et télécommunicat 48,76 0,01 48,76

627800 - Prestations de services bancaire 245,00 0,06 245,00

399 792,93 99,35 420 087,67 100,23 -20 294,74 -4,83

Charges d'exploitation 399 792,93 99,35 420 087,67 100,23 -20 294,74 -4,83

RESULTAT D'EXPLOITATION 2 625,07 0,65 -947,67 -0,23 3 572,74 -377,00

Résultat financier

RESULTAT COURANT 2 625,07 0,65 -947,67 -0,23 3 572,74 -377,00

Charges exceptionnelles

672000 - Charges sur exercices antérieur 335,60 0,08 -335,60 -100,00

335,60 0,08 -335,60 -100,00

Résultat exceptionnel -335,60 -0,08 335,60 -100,00

EXCEDENT OU DEFICIT 2 625,07 0,65 -1 283,27 -0,31 3 908,34 -304,56

Contribution volontaires en nature Total des produits

Total des charges

2017

ANNEXE

ASSOCIATION PAU EVENTS

Règles et méthodes comptables

Laurence PAIN

13

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Désignation de l'association : PAU EVENTS

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2017, dont le total est de 57 016 euros

et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 2 625 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2017 au 31/12/2017.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont été arrêtés le 08/03/2018 par les dirigeants de l'association.

Règles générales

Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2017 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.

Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l'exploitation,

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.

Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

ASSOCIATION PAU EVENTS

Faits caractéristiques

Laurence PAIN

14

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

Autres éléments significatifs

Le fonctionnement de l'association est possible non seulement grâce aux subventions perçues, mais également grâce à la mobilisation des bénévoles lors des évenements.

Compte tenu de l'importance de cet engagement, il nous a semblé nécessaire d'en apprécier sa valorisation.

Environ 306 bénévoles participent aux événements, ils représentent plus de 1000 jours/ homme, et ont été estimés à la somme de 75 000

€ environ.

ASSOCIATION PAU EVENTS

Notes sur le bilan

Laurence PAIN

15

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

Actif circulant Etat des créances

Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 53 911 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

Montant brut

Echéances à moins d'un an

Echéances à plus d'un an

Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts

Autres

Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés

Autres 52 942 52 942

Charges constatées d'avance 969 969

Total 53 911 53 911

Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice

Produits à recevoir

Montant

Etat - produits à recevoir 52 942

Total 52 942

ASSOCIATION PAU EVENTS

Notes sur le bilan

Laurence PAIN

16

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 53 510 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

Montant brut

Echéances à moins d'un an

Echéances à plus d'un an

Echéances à plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine

Emprunts et dettes financières divers (*) (**) Dettes fournisseurs et comptes

rattachés 53 510 53 510

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes (**)

Produits constatés d'avance

Total 53 510 53 510

(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice (**) Dont envers les associés

Charges à payer

Montant

Fournisseurs - fact. non parvenues 53 080

Total 53 080

ASSOCIATION PAU EVENTS

Notes sur le bilan

Laurence PAIN

17

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

Comptes de régularisation Charges constatées d'avance

Charges d'exploitation

Charges Financières

Charges Exceptionnelles

Charges constatées d avance 969

Total 969

ASSOCIATION PAU EVENTS

Notes sur le compte de résultat

Laurence PAIN

18

Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

Charges et produits d'exploitation et financiers Subventions d'exploitation

Les subventions proviennent:

- de la CAPP

- du CONSEIL REGIONAL

- du DEPARTEMENT DES PYRENEES ATLANTIQUES - de FONDS DIVERS