FONDS DE DOTATION LUMA ARLES
7-9-11 rue de la République 13200 ARLES
Siren : 800185977
Sommaire
1. Comptes annuels et Annexe
Attestation de l'Expert Comptable 2
Comptes annuels 4
Bilan 5
Compte de résultat 8
Annexe 10
Règles et méthodes comptables 11
Notes sur le bilan 13
Autres informations 20
2. Détail des comptes 22
Bilan détaillé 24
Compte de résultat détaillé 26
Attestation de l'Expert Comptable
MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS
Conformément à nos accords et aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'association FONDS DE DOTATION LUMA ARLES relatifs à l'exercice du 01/01/2017 au 31/12/2017.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 14 pages, se caractérisent par les données suivantes :
Montant en euros
Total bilan 238 565 068,84
Produits d'exploitation 4 038 722,93
Résultat net comptable (déficit) -556 427,57
Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints à la présente attestation.
Fait à Paris Le 15/02/2019 Thierry Legrand Expert-Comptable
Comptes annuels
Période du 01/01/2017 au 31/12/2017
FONDS DE DOTATION LUMA ARLES COMPTES ANNUELS
Bilan
EXPONENS Conseil et Expertise 15 place de la Nation 75011 PARIS Tél. 0149295510
Page 5
Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Brut Amortissements
Dépréciations
Net au 31/12/17
Net au 31/12/16
ACTIF
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et acom Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 18 942 11 679 7 263 10 420
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 530 879 283 616 247 263 233 852
Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières
Participations et créances rattachées 238 112 242 238 112 242 163 752 242
TIAP & autres titres immobilisés Prêts
Autres immobilisations financières 2 324 2 324 42 853
ACTIF IMMOBILISE 238 664 387 295 295 238 369 092 164 039 367
Stocks
Matières premières et autres approv.
En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes Créances
Usagers et comptes rattachés
Autres créances 500 500
Divers
Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie
Disponibilités 178 274 178 274 917 316
Charges constatées d'avance 17 203 17 203 20 539
ACTIF CIRCULANT 195 977 195 977 937 855
Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DE L'ACTIF 238 860 364 295 295 238 565 069 164 977 222
Bilan
Net au 31/12/17
Net au 31/12/16
PASSIF
Fonds associatifs sans droit de reprise 237 376 585 164 376 545
Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau 223 476 1 141 196
RESULTAT DE L'EXERCICE -556 428 -917 720
Subventions d'investissement Provisions réglementées
FONDS PROPRES 237 043 633 164 600 021
Apports
Legs et donations Subventions affectées Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle
Droit des propriétaires
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions
Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles Emprunts
Découverts et concours bancaires 1 077
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 1 077
Emprunts et dettes financières diverses 54 507 42 934
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 256 851 169 759
Dettes fiscales et sociales 193 243 163 440
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 15 759 1 067
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance
DETTES 1 521 436 377 201
Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 238 565 069 164 977 222
Compte de résultat
du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois
% du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%)
Ventes de marchandises
Production vendue 232 173 100,00 23 190 100,00 208 983 901,18
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation
Reprises et Transferts de charge 6 546 2,82 1 697 7,32 4 849 285,74
Collectes Cotisations
Autres produits 3 800 004 NS 2 000 097 NS 1 799 907 89,99
Produits d'exploitation 4 038 723 NS 2 024 984 NS 2 013 739 99,44
Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises Achats de matières premières
Variation de stock de matières premières
Autres achats non stockés et charges externes 2 676 624 NS 1 672 367 NS 1 004 257 60,05
Impôts et taxes 162 994 70,20 108 290 466,97 54 704 50,52
Salaires et Traitements 1 133 780 488,33 750 885 NS 382 895 50,99
Charges sociales 439 753 189,41 297 032 NS 142 721 48,05
Amortissements et provisions 91 075 39,23 76 513 329,94 14 562 19,03
Autres charges 94 029 40,50 43 465 187,43 50 564 116,33
Charges d'exploitation 4 598 255 NS 2 948 552 NS 1 649 703 55,95
RESULTAT D'EXPLOITATION -559 532 -241,00 -923 568 NS 364 036 -39,42
Opérations faites en commun
Produits financiers 3 637 1,57 9 228 39,79 -5 591 -60,59
Charges financières 532 0,23 1 700 7,33 -1 168 -68,72
Résultat financier 3 105 1,34 7 528 32,46 -4 423 -58,76
RESULTAT COURANT -556 428 -239,66 -916 040 NS 359 612 -39,26
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel
Impôts sur les bénéfices 1 680 7,24 -1 680 -100,00
Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT -556 428 -239,66 -917 720 NS 361 292 -39,37
Contribution volontaires en nature Bénévolat
Prestations en nature Dons en nature
Annexe
Période du 01/01/2017 au 31/12/2017
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Règles et méthodes comptables
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable Désignation de l'association : FONDS DE DOTATION LUMA ARLES
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2017, dont le total est de 238 565 069 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de 556 428 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2017 au 31/12/2017.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2017 ont été établis et présentés conformément avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L123-28), du règlement ANC N° 2014-03 du 5/06/2014 relatif au Plan Comptable Général, modifié par le règlement ANC n°2015-06 du 23/11/2015, ainsi que par le règlement ANC N°2016-07 du 04/11/2016, et des règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), en tenant compte des dispositions réglementaires suivantes du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations et fondations..
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Agencements des constructions : 10 à 20 ans
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 6 ans
* Matériel de bureau : 3 ans
* Matériel informatique : 2 à 3 ans
* Mobilier : 6 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
Règles et méthodes comptables
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Période du 01/01/2017 au 31/12/2017
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Notes sur le bilan
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début d'exercice
Augmentation Diminution En fin d'exercice
- Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions 18 942 18 942
- Installations techniques, matériel et outillage industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 359 084 23 263 383 756
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 56 498 75 876 130 965
- Emballages récupérables et divers 13 967 2 191 16 158
- Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 448 492 101 329 549 821
- Participations évaluées par mise en équivalence
- Autres participations 163 752 242 74 360 000 238 112 242
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 42 853 40 529 2 324
Immobilisations financières 163 795 095 74 360 000 40 529 238 114 566
ACTIF IMMOBILISE 164 243 587 74 461 329 40 529 238 664 387
Notes sur le bilan
Immobilisations financières
Les immobilisations financières sont composées de la quote-part de détention au capital de la SCI Ateliers d’Arles Immobilier pour 70 099 000 € et d’avances consenties à celle-ci pour un montant de 164 863 242 €, ainsi que de la quote-part de détention du capital de la SAS LUMA/ARLES pour 20 000 € et d’avances consenties à celle-ci pour un montant de 3 130 000 €.
Liste des filiales et participations
Renseignements détaillés sur chaque titre
Capital
Capitaux propres (autres que le
capital)
Quote-part du capital
détenue
Résultat du dernier exercice clos
- Filiales
(détenues à + 50 %)
SCI ATELIERS D'ARLES IMMOBILIER 13200 ARLES 99,999
SAS LUMA ARLES 13200 ARLES 100,00
- Participations
(détenues entre 10 et 50% )
La valorisation des titres correspond aux souscriptions de capital et aux avances financières à la SCI permettant de financer l’investissement immobilier.
Compte tenu d’un investissement immobilier en cours de réalisation et en l’absence de tout indice de perte de valeur, la valeur brute inscrite dans les comptes est représentative de la valeur d’inventaire.
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Notes sur le bilan
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Amortissements des immobilisations
Au début de l'exercice
Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice
- Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur sol propre 8 522 3 157 11 679
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 166 124 61 086 227 210
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 26 593 24 270 50 863
- Emballages récupérables et divers 2 981 2 562 5 543
Immobilisations corporelles 204 220 91 075 295 295
ACTIF IMMOBILISE 204 220 91 075 295 295
Notes sur le bilan
Actif circulant Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 168 013 269 euros et le classement par échéance s'établit comme suit :
Montant brut
Echéances à moins d'un an
Echéances à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations 167 993 242 167 993 242
Prêts
Autres 2 324 2 324
Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés
Autres 500 500
Charges constatées d'avance 17 203 17 203
Total 168 013 269 17 703 167 995 566
Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Etat - produits à recevoir 500
Total 500
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Fonds propres
Tableau de variation des fonds associatifs
Début Exercice
Augmentation Diminution Fin
Exercice
Patrimoine intégré Fonds statutaires
Apports sans droit de reprise Legs et donations
Subventions affectées
Autres fonds 164 376 545 73 000 040 237 376 585
Total fonds sans droit reprise 164 376 545 73 000 040 237 376 585
Apports avec droit de reprise
Legs et donations assortis d'une condition Subventions affectées
Total fonds avec droit reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves
Report à Nouveau 1 141 196 917 720 223 476
Résultat de l'exercice -917 720 556 428 -917 720 -556 428
Résultats sous contrôle des tiers financeurs Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat) Autres fonds associatifs
Total fonds associatifs 164 600 021 73 556 468 237 043 633
Le conseil de surveillance sur proposition du directoire a arrêté le budget de fonctionnement du fonds de dotation pour l'exercice 2017 à la somme de 3.800.000 €.
Ainsi, la dotation consomptible a été reprise au compte de résultat sur l’exercice 2017 à hauteur de 3.800.000 € (pour rappel, la dotation est complètement consomptible).
Notes sur le bilan
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 1 521 436 euros et le classement par échéance s'établit comme suit :
Montant brut
Echéances à moins d'un an
Echéances à plus d'un an
Echéances à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 1 077 1 077
- à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers (*) Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 1 256 851 1 256 851
Dettes fiscales et sociales 193 243 193 243
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes (**) 70 265 70 265
Produits constatés d'avance
Total 1 521 436 1 521 436
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont :
(**) Dont envers Groupe et associés 54 507
Charges à payer
Montant
Fournisseurs - fact. non parvenues 1 106 729
Dettes provis. pr conges a payer 43 696
Charges sociales s/conges a payer 24 247
Total 1 174 671
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Notes sur le bilan
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Comptes de régularisation Charges constatées d'avance
Charges d'exploitation
Charges Financières
Charges Exceptionnelles
CHARGES CONSTATEES D AVANCE 17 202
Total 17 202
Autres informations
Effectif
Effectif moyen du personnel : 8 personnes.
Effectif Hommes
Effectif Femmes
Effectif Total
Effectif équivalent (Temps plein)
Cadres 3 2 5 5
Employés 1 2 3 3
Ouvriers
Contrat Emploi Solidarité Contrat de Qualification Contrat Retour Emploi Contrat initiative Emploi
Total 4 4 8 8
Détail des comptes
Bilan détaillé
Brut Amortissements Dépréciations
Net au 31/12/17
Net au 31/12/16
ACTIF
Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles
213500 - Installations generales 18 942,00 18 942,00 18 942,00
281310 - Amortis. instal.gales (213500) 11 679,25 -11 679,25 -8 522,25
Constructions 18 942,00 11 679,25 7 262,75 10 419,75
218100 - Instal.gales, agenct, amenagt.div. 383 756,47 383 756,47 359 084,47
218300 - Materiel de bureau 1 308,00 1 308,00 1 308,00
218310 - Materiel informatique 100 094,28 100 094,28 25 627,82
218400 - Mobilier 29 562,60 29 562,60 29 562,60
218800 - Autres materiels 16 157,96 16 157,96 13 967,26
281810 - Amortis. instal. gales, agenct. div 227 209,81 -227 209,81 -166 123,85
281830 - Amortis. mater.bureau et informat. 34 271,75 -34 271,75 -14 929,23
281840 - Amortis. mobilier 16 590,92 -16 590,92 -11 663,83
281880 - Amort autres materiels 5 543,40 -5 543,40 -2 981,24
Autres immobilisations corporelles 530 879,31 283 615,88 247 263,43 233 852,00
Immobilisations financières
261100 - Titres sci atelier d'arles 70 099 000,00 70 099 000,00 70 099 000,00
261200 - Titres sas luma arles 20 000,00 20 000,00 20 000,00
267100 - Creances rattach particip sciaa 93 018 242,13
267101 - Creances rattach. sci aai 164 863 242,13 164 863 242,13
267102 - Creances rattach. sas luma arles 3 130 000,00 3 130 000,00 615 000,00
Participations et créances rattachées 238 112 242,13 238 112 242,13 163 752 242,13
275000 - Depots et cautionnements 2 323,88 2 323,88 42 852,88
Autres immobilisations financières 2 323,88 2 323,88 42 852,88
ACTIF IMMOBILISE 238 664 387,32 295 295,13 238 369 092,19 164 039 366,76
Stocks Créances
448700 - Etat - produits à recevoir 500,00 500,00
Autres créances 500,00 500,00
Divers
511200 - Chèques à l'encaissement 791,00 791,00
511300 - Effets à l'encaissement 1 053,00 1 053,00
512000 - Societe generale 2 315,16
512100 - Fdd luma cepac trees for arles 49 544,63 49 544,63 49 714,63
512200 - Fdd luma cepac cc 121 281,10 121 281,10 864 008,32
518800 - Banque - interets courus a recevoir 1 278,08
530001 - Caisse 5 419,00 5 419,00
531000 - Caisse régie expos 185,41 185,41
Disponibilités 178 274,14 178 274,14 917 316,19
486000 - Charges constatees d'avance 17 202,51 17 202,51 20 538,82
Charges constatées d'avance 17 202,51 17 202,51 20 538,82
ACTIF CIRCULANT 195 976,65 195 976,65 937 855,01
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DE L'ACTIF 238 860 363,97 295 295,13 238 565 068,84 164 977 221,77
Période du 01/01/2017 au 31/12/2017
FONDS DE DOTATION LUMA ARLES COMPTES ANNUELS
Bilan détaillé
EXPONENS Conseil et Expertise 15 place de la Nation 75011 PARIS Tél. 0149295510
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Net au 31/12/17
Net au 31/12/16
PASSIF
102710 - Autres fonds propres 247 976 584,72 171 176 544,70
102790 - Autres fds propres-dotation consomp -10 600 000,00 -6 800 000,00
Fonds associatifs sans droit de reprise 237 376 584,72 164 376 544,70
110000 - Report a nouveau (solde crediteur) 223 476,00 1 141 196,00
Report à nouveau 223 476,00 1 141 196,00
RESULTAT DE L'EXERCICE -556 427,57 -917 719,71
FONDS PROPRES 237 043 633,15 164 600 020,99
Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
511100 - Coupons échus à l'encaissement 1 076,74
Découverts et concours bancaires 1 076,74
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 1 076,74
455120 - C/c sci aai 37 400,60 39 182,14
455130 - Cc sas luma arles 17 106,15 3 751,97
Emprunts et dettes financières diverses 54 506,75 42 934,11
401000 - Fournisseurs 150 122,27 27 432,34
408100 - Fournisseurs - fact. non parvenues 1 106 728,62 142 326,99
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 256 850,89 169 759,33
421000 - Personnel - rémunérations dues 452,19
428200 - Dettes provis. pr conges a payer 43 695,93 12 830,43
431000 - Securite sociale 36 232,00 78 652,00
437000 - Autres organismes sociaux 288,66 603,00
437200 - Mutuelles 3 659,42 2 527,41
437300 - Retraite 51 269,59 34 754,00
437800 - Prevoyance 3 122,94 2 116,00
438200 - Charges sociales s/conges a payer 24 246,89 7 153,72
444000 - Etat - impots sur les benefices 2 054,00 2 054,00
447100 - Taxe sur les salaires 15 130,00 10 791,64
447300 - Formation professionnelle 13 091,00 11 499,00
448200 - Charges fiscales s/conges payes 459,04
Dettes fiscales et sociales 193 242,62 163 440,24
467000 - Autres comptes débiteurs/créditeurs 4 007,00
467220 - Ndf matthieu humery 10 490,49
467230 - Ndf carole lyons ler 157,50
467240 - Frais mb 1 056,48 1 047,08
467260 - Frais frydman julien 47,22
467270 - Ndf guardiola 20,00
471000 - Compte d'attente 0,02
Autres dettes 15 758,69 1 067,10
DETTES 1 521 435,69 377 200,78
ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 238 565 068,84 164 977 221,77
Compte de résultat détaillé
du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois
% du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%)
Ventes de marchandises
708000 - Produits des activites annexes 23 190,00 100,00 -23 190,00 -100,00
708100 - Billeterie expo 176 630,14 76,08 176 630,14
708301 - Visite atelier goute 554,00 0,24 554,00
708400 - Spectacle los angeles dance project 50 383,00 21,70 50 383,00
708401 - Spectacle ladp + diner refectoire 2 617,86 1,13 2 617,86
708800 - Autres produits activités annexes 1 988,00 0,86 1 988,00
Production vendue 232 173,00 100,00 23 190,00 100,00 208 983,00 901,18
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation
791000 - Transfert de charges d'exploitation 1 696,99 7,32 -1 696,99 -100,00
791120 - Transfert de charges 3 592,66 1,55 3 592,66
791130 - Transfert de charges ijss 2 953,24 1,27 2 953,24
Reprises et Transferts de charge 6 545,90 2,82 1 696,99 7,32 4 848,91 285,74
Collectes Cotisations
758000 - Produits divers gestion courante 4,03 97,08 0,42 -93,05 -95,85
758100 - Bugdet fonds luma 3 800 000,00 NS 2 000 000,00 NS 1 800 000,00 90,00
Autres produits 3 800 004,03 NS 2 000 097,08 NS 1 799 906,95 89,99
Produits d'exploitation 4 038 722,93 NS 2 024 984,07 NS 2 013 738,86 99,44 Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises Achats de matières premières
Variation de stock de matières premières
606110 - Fournitures electricite 1 939,00 8,36 -1 939,00 -100,00
606140 - Fournitures carburant 1 224,04 0,53 1 224,04
606300 - Achats de petit equipement 42 220,60 18,18 17 019,17 73,39 25 201,43 148,08
606400 - Achats fournitures administratives 17 329,27 7,46 3 334,57 14,38 13 994,70 419,69
606800 - Signalétique 16 504,15 7,11 16 504,15
611000 - Sous-traitance generale 60 498,42 26,06 20 888,02 90,07 39 610,40 189,63
613200 - Locations immobilieres 1 068 360,20 460,16 60 000,00 258,73 1 008 360,20 NS
613500 - Locations mobilieres 6 269,38 27,03 -6 269,38 -100,00
613510 - Locations de materiel technique 14 793,34 6,37 153 606,34 662,38 -138 813,00 -90,37
613520 - Locations de matériel de transport 2 467,51 1,06 2 467,51
614000 - Charges locatives & copropriete 10 744,57 4,63 8 697,65 37,51 2 046,92 23,53
615200 - Entretien immobilier 3 958,68 1,71 2 616,90 11,28 1 341,78 51,27
615500 - Entretien sur biens mobiliers 2 974,78 1,28 3 999,96 17,25 -1 025,18 -25,63
615600 - Maintenance 326,14 0,14 2 314,67 9,98 -1 988,53 -85,91
616000 - Primes d'assurance 39 380,40 16,96 7 944,02 34,26 31 436,38 395,72
618100 - Documentation generale 14 862,96 6,40 11 926,65 51,43 2 936,31 24,62
618300 - Documentation technique 39,94 0,17 -39,94 -100,00
618500 - Frais d'expositions 69 091,29 297,94 -69 091,29 -100,00
621100 - Personnel intérimaire 62 507,68 26,92 62 507,68
622110 - Honoraires conseil 12 500,00 5,38 86 130,93 371,41 -73 630,93 -85,49
622600 - Honoraires 336 547,43 144,96 371 160,95 NS -34 613,52 -9,33
Période du 01/01/2017 au 31/12/2017
FONDS DE DOTATION LUMA ARLES COMPTES ANNUELS
Compte de résultat détaillé
EXPONENS Conseil et Expertise 15 place de la Nation 75011 PARIS Tél. 0149295510
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du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois
% du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%)
625600 - Missions 48 406,63 20,85 53 342,69 230,02 -4 936,06 -9,25
625700 - Receptions 238 474,23 102,71 116 323,75 501,61 122 150,48 105,01
625800 - Frais agence de voyage 538,33 2,32 -538,33 -100,00
626000 - Frais postaux 10 072,41 4,34 530,66 2,29 9 541,75 NS
626100 - Frais de telecommunication 3 175,33 1,37 60,00 0,26 3 115,33 NS
626101 - Orange 04 90 47 22 26 730,56 0,31 350,20 1,51 380,36 108,61
627110 - Frais bancaires 2 736,68 1,18 1 563,92 6,74 1 172,76 74,99
627800 - Prestations de services bancaires 1 160,66 0,50 1 148,60 4,95 12,06 1,05
628000 - Autres services extérieurs divers 348,00 0,15 100,00 0,43 248,00 248,00
628110 - Cotisations professionnelles 1 333,50 5,75 -1 333,50 -100,00
628200 - Prest. de formation du personnel 17 489,59 7,53 17 489,59
Autres achats non stockés et charges externes 2 676 624,08 NS 1 672 367,01 NS 1 004 257,07 60,05
631100 - Taxe sur les salaires 137 743,31 59,33 93 545,08 403,39 44 198,23 47,25
633300 - Formation continue (organisme) 17 018,00 7,33 14 745,00 63,58 2 273,00 15,42
637800 - Taxes diverses 8 233,00 3,55 8 233,00
Impôts et taxes 162 994,31 70,20 108 290,08 466,97 54 704,23 50,52
641100 - Salaires appointements 1 099 994,27 473,78 744 771,65 NS 355 222,62 47,70
641200 - Conges payes 30 865,50 13,29 4 761,00 20,53 26 104,50 548,30
641400 - Indemnites et avantages divers 2 920,01 1,26 1 351,94 5,83 1 568,07 115,99
Salaires et Traitements 1 133 779,78 488,33 750 884,59 NS 382 895,19 50,99
645100 - Cotisations a l'urssaf 277 779,78 119,64 185 658,23 800,60 92 121,55 49,62
645200 - Cotisations aux mutuelles 7 061,36 3,04 5 063,58 21,84 1 997,78 39,45
645300 - Cotisations aux caisses de retraite 119 520,21 51,48 82 110,83 354,08 37 409,38 45,56
645301 - Charges sur cp 16 634,13 7,16 4 097,00 17,67 12 537,13 306,01
645400 - Cotisations pole emploi 451,26 1,95 -451,26 -100,00
645800 - Cotisations autres organism. socx 17 498,73 7,54 18 224,57 78,59 -725,84 -3,98
647500 - Medecine du travail et pharmacie 1 258,80 0,54 1 426,80 6,15 -168,00 -11,77
Charges sociales 439 753,01 189,41 297 032,27 NS 142 720,74 48,05
681120 - Dot. amort. s/immobil. corporel. 91 074,73 39,23 76 512,81 329,94 14 561,92 19,03
Amortissements et provisions 91 074,73 39,23 76 512,81 329,94 14 561,92 19,03
651000 - Redevances pour brevets, licences 29 894,15 12,88 5 074,63 21,88 24 819,52 489,09
651600 - Droits d'auteurs 61 965,47 26,69 38 117,74 164,37 23 847,73 62,56
654000 - Pertes s/créances irrécouvrables 1 974,86 0,85 1 974,86
658000 - Charges diverses gestion courante 195,01 0,08 272,99 1,18 -77,98 -28,57
Autres charges 94 029,49 40,50 43 465,36 187,43 50 564,13 116,33
Charges d'exploitation 4 598 255,40 NS 2 948 552,12 NS 1 649 703,28 55,95
RESULTAT D'EXPLOITATION -559 532,47 -241,00 -923 568,05 NS 364 035,58 -39,42
Opérations faites en commun
766000 - Gains de change 3 636,35 1,57 952,06 4,11 2 684,29 281,95
768000 - Autres produits financiers 0,19 8 275,97 35,69 -8 275,78 -100,00
Produits financiers 3 636,54 1,57 9 228,03 39,79 -5 591,49 -60,59
661600 - Interets bancaires 12,65 0,01 12,65
666000 - Pertes de change 518,99 0,22 1 699,69 7,33 -1 180,70 -69,47
Charges financières 531,64 0,23 1 699,69 7,33 -1 168,05 -68,72
Résultat financier 3 104,90 1,34 7 528,34 32,46 -4 423,44 -58,76
RESULTAT COURANT -556 427,57 -239,66 -916 039,71 NS 359 612,14 -39,26
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel
695000 - Impôts sur les bénéfices 1 680,00 7,24 -1 680,00 -100,00
Impôts sur les bénéfices 1 680,00 7,24 -1 680,00 -100,00
Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT -556 427,57 -239,66 -917 719,71 NS 361 292,14 -39,37
Compte de résultat détaillé
du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois
% du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%)
Contribution volontaires en nature Bénévolat
Prestations en nature Dons en nature Total des produits Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Total des charges
