COMPTES ANNUELS
LAITERIE LA CHAPELLE
Exercice du 10/04/2018 au 31/12/2019
Bilan au 31/12/2019
72 RUE PHILIPPE DE GIRARD 75018 PARIS 18
SIRET : 83890972900017
NAF : 1051C
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Sommaire
PAGE DE GARDE
Sommaire 1
(NP 2300) - Attestation sans observation 2
BILAN
Bilan Actif 3
Bilan Passif 4
COMPTE DE RÉSULTAT
Compte de résultat 5
Compte de résultat (Suite) 6
DÉTAILS DE COMPTES
Bilan Actif Détaillé 7
Bilan Passif Détaillé 9
Compte de résultat Détaillé 11
ANNEXE
Règles et méthodes comptables I 14
Règles et méthodes comptables II 15
Etat des immobilisations 16
Etat des amortissements 17
Etat des créances 18
Etat des dettes 19
GESTION
Soldes Intermédiaires de Gestion 20
Capacité d'autofinancement 21
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ATTESTATION
Mission de présentation des comptes
En notre qualité d'expert-comptable et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation des comptes de l'entreprise LAITERIE LA CHAPELLE relatifs à la période du 10/04/2018 au 31/12/2019, qui se caractérisent par les données suivantes :
. Total du bilan : 267 107 € . Chiffre d'affaires : 341 947 € . Résultat net comptable : 7 592 €
Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle de l'Ordre des experts-comptables applicable à la mission de présentation de comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints à la présente attestation.
Fait à PARIS Le 26/06/2020
Mathieu Castaings
Expert-comptable, PDG, Sociétaire
FINACOOP
Coopérative d'intérêt collectif (SCIC SA) d'expertise comptable, juridique et financière
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Bilan
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Bilan Actif
BILAN ACTIF
Du 10/04/2018 au 31/12/2019
Brut Amort. Prov. Net Net
Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement 565 252 313
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 93 597 11 372 82 225
Installations techniques, matériel et outillages industriels 99 866 23 876 75 990
Autres immobilisations corporelles 5 565 996 4 568
Immobilisations en cours Avances et acomptes Immobilisations financières
Participations évaluées selon mise en équivalence Autres participations
Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés 2 000 2 000
Prêts
Autres immobilisations financières 6 068 6 068
TOTAL I 207 660 36 495 171 165
ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours
Matières premières, autres approvisionnements En-cours de
production :
- De biens - De services
Produits intermédiaires et finis 27 171 27 171
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commande Créances
Clients et comptes rattachés 4 886 1 464 3 422
Autres 20 851 20 851
Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement
Actions propres Autres titres
Instruments de trésorerie
Disponibilités 44 273 44 273
Charges constatées d'avance 225 225
TOTAL II 97 406 1 464 95 942
Frais d'émission d'emprunt à étaler III Primes de remboursement des obligations IV
Ecarts de conversion actif V
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 305 067 37 960 267 107
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Bilan Passif
BILAN PASSIF
Du 10/04/2018 Au 31/12/2019 CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel (dont versé) 5 000 5 000
Prime d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation
Ecart d'équivalence
Réserves :
- Légale
- Statutaires ou contractuelles - Réglementées
- Autres Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 7 592
Subventions d'investissement 54 075
Provisions réglementées
TOTAL I 66 667
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
Autres
TOTAL I (bis) PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour : - Risques - Charges
TOTAL II EMPRUNTS ET DETTES
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes : - Auprès des établissements de crédit 121 404
- Financières diverses 54 524
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes :
- Fournisseurs et comptes rattachés 8 022
- Fiscales et sociales 16 139
- Sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 351
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance
TOTAL III 200 440
Ecarts de conversion passif IV
TOTAL GENERAL (I + I bis + II + III + IV) 267 107
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Compte de résultat
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Compte de résultat
COMPTE DE RESULTAT
Du 10/04/2018 au 31/12/2019
France Exportation Total Total
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises 51 156 51 156
Production vendue : - De biens 270 353 270 353
- De services 20 439 20 439
Chiffre d'affaires net 341 947 341 947
Production : - Stockée 27 171
- Immobilisée Subventions d'exploitation reçues
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions, transferts de charges
Autres produits 14 227
TOTAL I 383 345
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 26 342
Variation de stocks (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements 79 398
Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes * 114 841
Impôts, taxes et versements assimilés 1 445
Salaires et traitements 87 887
Charges sociales 20 617
Dotations aux :
- Amortissements sur immobilisations 37 218
- Dépréciations sur immobilisations
- Dépréciations sur actif circulant 1 464
- Provisions pour risques et charges
Autres charges 1 820
TOTAL II 371 031
* Y compris : - Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier
RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) 12 314
Bénéfice attribué ou perte transférée III
Perte supportée ou bénéfice transféré IV
Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits des autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL V Charges financières
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées 2 805
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
TOTAL VI 2 805
RESULTAT FINANCIER (V - VI) -2 805 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) 9 509
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Compte de résultat (Suite)
COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Au 31/12/2019
Produits exceptionnels Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 1 750
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
TOTAL VII 1 750
Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 2 388
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
TOTAL VIII 2 388
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) -638
Participations des salariés IX
Impôts sur les bénéfices X 1 280
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 385 095 TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 377 504 BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) 7 592
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Détails de comptes
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Bilan Actif Détaillé
ACTIF
Solde Variation
Au Au
Montant %
31/12/2019
Capital souscrit non appeléACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement 313.37 313.37 -
20122000 Frais de publicité 565.00 565.00 -
28012200 Amortissements Frais de publicité -251.63 -251.63 -
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immo. incorporelles Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 82 225.06 82 225.06 -
21350000 Installations générales agencements aménagements des constructions 93 596.79 93 596.79 -
28135000 Amortissements Installations générales agencements aménagements des constructions -11 371.73 -11 371.73 -
Installations tech., matériel et outillages industriels 75 990.35 75 990.35 -
21540000 Matériel industriel
99 866.09 99 866.09 -
28154000 Amortissements Matériel industriel
-23 875.74 -23 875.74 -
Autres immobilisations corporelles 4 568.32 4 568.32 -
21830000 Matériel de bureau et matériel informatique
1 806.60 1 806.60 -
21840000 Mobilier
3 758.07 3 758.07 -
28183000 Amortissements Matériel de bureau et matériel informatique
-302.77 -302.77 -
28184000 Amortissements Mobilier
-693.58 -693.58 -
Immobilisations en cours Avances et acomptes Immobilisations financières
Participations évaluées selon mise en équivalence Autres participations
Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés 2 000.00 2 000.00 -
27111000 Titres de participation - Le Producteur Local
2 000.00 2 000.00 -
Prêts
Autres immobilisations financières 6 067.80 6 067.80 -
27510000 Dépôts 6 067.80 6 067.80 -
TOTAL ( I ) 171 164.90 171 164.90
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-coursMatières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis 27 171.00 27 171.00 -
35500000 Stock de Produits finis 27 171.00 27 171.00 -
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes Créances
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ACTIF
Solde Variation
Au Au
Montant %
31/12/2019
Clients et comptes rattachés 3 421.59 3 421.59 -
41100000 Clients
1 680.20 1 680.20 -
41600000 Clients douteux ou litigieux
1 544.91 1 544.91 -
41810000 Clients Factures à établir
1 660.85 1 660.85 -
49100000 Dépréciations des comptes de clients
-1 464.37 -1 464.37 -
Autres 20 850.87 20 850.87 -
40100000 Fournisseurs 1 480.66 1 480.66 -
44110000 Subventions d'investissement 12 829.20 12 829.20 -
44562000 TVA déd. sur immobilisations 114.96 114.96 -
44566000 TVA déductible sur ABS - Débits 2 036.92 2 036.92 -
44566100 TVA déductible sur ABS - Encaissements 2 754.59 2 754.59 -
44567000 Crédit de T.V.A. à reporter 1 334.00 1 334.00 -
44586000 TVA sur factures non parvenues 300.54 300.54 -
Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement
Actions propres Autres Titres
Instruments de Trésorerie
Disponibilités 44 273.40 44 273.40 -
51130000 CB à l'encaissement
825.56 825.56 -
51200000 Banque CIC
43 307.84 43 307.84 -
53100000 Caisse siège social
140.00 140.00 -
Charges constatées d'avance 225.12 225.12 -
48600000 Charges constatées d'avance
225.12 225.12 -
TOTAL ( II ) 95 941.98 95 941.98
Frais d'émission d'emprunts à étaler ( III ) Primes de remboursement des obligations ( IV ) Ecarts de conversion actif ( V )
TOTAL GENERAL ACTIF ( I à V ) 267 106.88 267 106.88
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Bilan Passif Détaillé
PASSIF
Solde Variation
Au Au
Montant %
31/12/2019 CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel dont versé : 5 000 5 000.00 5 000.00 -
10130000 Capital souscrit appelé, versé 5 000.00 5 000.00 -
Prime d'émission, de fusion, d'apport...
Ecarts de réévaluation Ecart d'équivalence Réserves:
- Réserve légale
- Réserves statutaires ou contractuelles - Réserves réglementées
- Autres réserves Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 7 591.63 7 591.63
Subventions d'investissement 54 075.35 54 075.35 -
13120000 Subventions d'inv. / Régions
64 146.00 64 146.00 -
13912000 Quote-part Subventions d'inv. / Régions
-10 070.65 -10 070.65 -
Provisions réglementées
TOTAL ( I ) 66 666.98 66 666.98
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
Autres
TOTAL ( I bis )
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques Provisions pour charges
TOTAL ( II )
EMPRUNTS ET DETTES
Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 121 403.74 121 403.74 -
16410000 Emprunts - CIC 121 403.74 121 403.74 -
Emprunts et dettes financières diverses 54 523.83 54 523.83 -
45500000 Associés Comptes courants
54 523.83 54 523.83 -
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 8 021.82 8 021.82 -
40100000 Fournisseurs 4 381.88 4 381.88 -
40810000 Fournisseurs Factures non parvenues 3 639.94 3 639.94 -
Dettes fiscales et sociales 16 139.09 16 139.09 -
42100000 Personnel Rémunérations dues 87.70 87.70 -
42820000 Dettes provisionnées pour congés à payer 4 407.22 4 407.22 -
43100000 Sécurité sociale 4 997.89 4 997.89 -
43702000 AG2R Réunica Prévoyance 812.14 812.14 -
43703000 AG2R Retraite 1 267.92 1 267.92 -
43770000 AGESSA 37.07 37.07 -
43820000 Cotisations sociales sur congés à payer 928.49 928.49 -
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PASSIF
Solde Variation
Au Au
Montant %
31/12/2019
44210000 Prélèvement à la source
604.10 604.10 -
44400000 État Impôts sur les bénéfices
944.00 944.00 -
44571100 TVA collectée 20%
386.05 386.05 -
44571300 TVA collectée 5,5%
916.71 916.71 -
44587000 TVA sur factures à établir
95.86 95.86 -
44863000 Formation professionnelle continue
653.94 653.94 -
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 351.42 351.42 -
41100000 Clients 351.42 351.42 -
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance
TOTAL ( III ) 200 439.90 200 439.90
Ecart de conversion passif ( IV )
TOTAL GENERAL PASSIF ( I à IV ) 267 106.88 267 106.88
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Compte de résultat Détaillé
COMPTE DE RESULTAT Solde Variation
31/12/2019 Montant %
Produits d'exploitation
Vente de marchandises 51 156.06 51 156.06 -
70711000 Ventes de marchandises - Boutique 20%
2 132.65 2 132.65 -
70713000 Ventes de marchandises - PROS 20%
100.49 100.49 -
70721000 Ventes de marchandises - Boutique 10%
200.38 200.38 -
70731000 Ventes de marchandises - Boutique 5.5%
38 000.83 38 000.83 -
70732000 Ventes de marchandises - Le Producteur Local 5.5%
2 356.32 2 356.32 -
70733000 Ventes de marchandises - PROS 5.5%
3 016.44 3 016.44 -
70741000 Ventes de marchandises - Boutique 0%
5 313.95 5 313.95 -
70743000 Ventes de marchandises - PROS 0%
35.00 35.00 -
Production vendue biens 270 352.73 270 352.73 -
70111000 Ventes de produits finis - Boutique 20% 11 890.69 11 890.69 -
70113000 Ventes de produits finis - PROS 20% 6 442.73 6 442.73 -
70121000 Ventes de produits finis - Boutique 10% 1 117.21 1 117.21 -
70131000 Ventes de produits finis - Boutique 5.5% 211 875.06 211 875.06 -
70132000 Ventes de produits finis - Le Producteur Local 5.5% 13 137.78 13 137.78 -
70133000 Vente de produits finis - PROS 5,5% 25 889.26 25 889.26 -
Production vendue services 20 438.67 20 438.67 -
70600000 Prestations de services 2 000.00 2 000.00 -
70810000 Produits des activités annexes 20% 12 123.67 12 123.67 -
70840000 Financement participatif sans contreparties 6 315.00 6 315.00 -
Chiffre d'affaires Net 341 947.46 341 947.46
Production stockée 27 171.00 27 171.00 -
71355000 Variation stocks Produits finis 27 171.00 27 171.00 -
Production immobilisée
Subventions d'exploitation reçues
Reprises sur amortis., dépréciations et prov., transferts de charges
Autres produits 14 227.01 14 227.01 -
75800000 Produits divers de gestion courante 156.36 156.36 -
75810000 Quote part de subventions d'investissement virés au résultat 10 070.65 10 070.65 -
75830000 Prix et Concours 4 000.00 4 000.00 -
TOTAL ( I ) 383 345.47 383 345.47
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 26 341.78 26 341.78 -
60710000 Achats de marchandises - Fromages 113.60 113.60 -
60720000 Achats de marchandises - Autres 26 228.18 26 228.18 -
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements 79 397.70 79 397.70 -
60110000 Achats Matières premières - Lait
46 578.58 46 578.58 -
60130000 Achats Matières premières - Ferments
2 612.32 2 612.32 -
60140000 Achats Matières premières - Oeufs
6 115.67 6 115.67 -
60160000 Achats Matières premières - Autres
9 995.65 9 995.65 -
60260000 Achats Emballages
14 095.48 14 095.48 -
Variation de stock (matières premières et autres appro.)
Autres achats et charges externes* 114 841.14 114 841.14 -
60500000 Achats de matériel, équipements et travaux 5 238.46 5 238.46 -
60611000 Electricité 5 780.34 5 780.34 -
60630000 Achats Fournitures d'entretien et de petit équipement 18 184.43 18 184.43 -
60640000 Achats Fournitures administratives 929.65 929.65 -
61320000 Locations immobilières
31 134.38 31 134.38 -
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COMPTE DE RESULTAT Solde Variation
31/12/2019 Montant %
61400000 Charges locatives et de copropriété
3 078.00 3 078.00 -
61500000 Entretien et réparations
1 104.88 1 104.88 -
61510000 Analyses sanitaires
3 445.51 3 445.51 -
61550000 Entretien et réparations sur biens mobiliers
104.17 104.17 -
61610000 Assurances Multirisques
732.50 732.50 -
61611000 Assurances sur emprunts bancaires
983.50 983.50 -
61640000 Assurance Risques d'exploitation
521.40 521.40 -
61810000 Documentation générale
210.38 210.38 -
61850000 Frais de colloques, séminaires, conférences
328.00 328.00 -
62221000 Commissions sur ventes - Soumis
8 580.00 8 580.00 -
62261000 Honoraires comptables
5 830.00 5 830.00 -
62262000 Honoraires gestion paie
1 641.00 1 641.00 -
62263000 Honoraires conseil
1 686.70 1 686.70 -
62270000 Frais d'actes et de contentieux
510.21 510.21 -
62300000 Publicité, publications, relations publiques
6 835.98 6 835.98 -
62330000 Foires et expositions
38.38 38.38 -
62350000 Publicité, publications, relations publiques Primes
31.20 31.20 -
62410000 Transports sur achats
1 770.74 1 770.74 -
62420000 Transports sur ventes
5 985.98 5 985.98 -
62500000 Déplacements, missions et réceptions
17.45 17.45 -
62510000 Voyages et déplacements
117.30 117.30 -
62560000 Missions
195.09 195.09 -
62570000 Réceptions
285.92 285.92 -
62571000 Réceptions - Repas d'équipe
266.27 266.27 -
62610000 Frais télécommunication
403.44 403.44 -
62620000 Frais postaux
296.60 296.60 -
62630000 TPE
413.14 413.14 -
62700000 Services bancaires et assimilés
1 856.73 1 856.73 -
62720000 Commissions et frais sur émission d'emprunts
5 256.02 5 256.02 -
62780000 Autres frais et commissions sur prestations de services
4.86 4.86 -
62800000 Autres services extérieurs Divers
393.00 393.00 -
62810000 Concours divers (cotisations, ...)
649.53 649.53 -
Impôts, taxes et versements assimilés 1 445.10 1 445.10 -
63120000 Taxe d'apprentissage
38.14 38.14 -
63330000 Participation des employeurs à la formation professionnelle continue
771.84 771.84 -
63513100 Cotisation foncière des entreprises
610.00 610.00 -
63580000 Autres droits
25.12 25.12 -
Salaires et traitements 87 886.75 87 886.75 -
64110000 Salaires bruts 81 328.15 81 328.15 -
64121000 Variation provision congés payés 4 407.22 4 407.22 -
64130000 Primes brutes 2 151.38 2 151.38 -
Charges sociales 20 616.73 20 616.73 -
64510000 Cotisations à l'URSSAF 15 780.00 15 780.00 -
64520000 Cotisations aux mutuelles 1 152.55 1 152.55 -
64530000 Cotisations aux caisses de retraites 2 875.69 2 875.69 -
64560000 Variation cotis. / Prov cp 928.49 928.49 -
64590000 Crédit Impôt Compétitivité Emploi -336.00 -336.00 -
64750000 Médecine du travail, pharmacie 216.00 216.00 -
Dotations aux amortissements sur immobilisations 37 217.66 37 217.66 -
68111000 Dotations aux amortissements sur Immobilisations incorporelles
251.63 251.63 -
68112000 Dotations aux amortissements sur Immobilisations corporelles
36 966.03 36 966.03 -
Dotations aux dépréciations sur immobilisations
Dotations aux dépréciations sur actif circulant 1 464.37 1 464.37 -
68174000 Dotations aux dépréciations des Créances 1 464.37 1 464.37 -
Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges 1 819.77 1 819.77 -
65800000 Charges diverses de gestion courante
1 819.77 1 819.77 -
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
COMPTE DE RESULTAT Solde Variation
31/12/2019 Montant %
TOTAL ( II ) 371 031.00 371 031.00
* Y compris :
-Redevances de crédit-bail mobilier -Redevances de crédit-bail immobilier
RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) 12 314.47 12 314.47 Bénéfice attribué ou perte transférée ( III )
Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV ) Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 0.02 0.02
76800000 Autres produits financiers
0.02 0.02
Reprise sur provisions, dépréciations et transferts de charges Différence positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL ( V ) 0.02 0.02
Charges financières
Dotation financières aux amortis., dépréciations et prov.
Intérêts et charges assimilées 2 805.07 2 805.07 -
66110000 Intérêts des emprunts et dettes
2 805.07 2 805.07 -
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
TOTAL ( VI )
2 805.07 2 805.07RESULTAT FINANCIER ( V - VI ) -2 805.05 -2 805.05
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS ( I - II + III - IV + V - VI ) 9 509.42 9 509.42 Produits Exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital 1 750.00 1 750.00 -
77500000 Produits des cessions d'éléments d'actif
1 750.00 1 750.00 -
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
TOTAL ( VII ) 1 750.00 1 750.00
Charges Exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 2 387.79 2 387.79 -
67520000 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés Immobilisations corporelles 2 387.79 2 387.79 -
Dotations exceptionnelles aux amortis., dépréciations et prov.
TOTAL ( VIII ) 2 387.79 2 387.79
RESULTAT EXCEPTIONNEL ( VII - VIII ) -637.79 -637.79
Participations des salariés ( IX )
Impôts sur les bénéfices ( X ) 1 280.00 1 280.00 -
69500000 Impôts sur les bénéfices
1 280.00 1 280.00 -
TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII ) 385 095.49 385 095.49 TOTAL DES CHARGES ( II + IV + VI + VIII + IX + X ) 377 503.86 377 503.86 BENEFICE OU PERTE ( total des produits - total des charges) 7 591.63 7 591.63
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Annexe
LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Règles et méthodes comptables
(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3) ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2019 dont le total est de 267 107 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de 7 592 euros.
L'exercice a une durée de 21 mois, recouvrant la période du 10/04/2018 au 31/12/2019.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les états financiers ont été établis en conformité avec :
Le PCG 2014 approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 La loi n° 83 353 du 30 avril 1983
Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983
Les règlements de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).
Faits caractéristiques Néant
Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture
En mars 2020, l'entité a du faire face à la crise sanitaire Covid-19. L 'impact sur notre entité n'a pas encore été évalué à ce jour. Des mesures ont été prises et continuent d'être étudiées. Toutefois nous estimons que la continuité d'exploitation n'est pas remise en cause la société ayant réalisé des performances normales durant la pandémie.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases :
continuité de l'exploitation,
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue indiquée dans le tableau d'amortissement.
Les frais relatifs à la marque et la publicité sont amortis sur une durée de 3 ans
Les installations générales, travaux et agencements sont amortis sur une durée de 9 ans Le matériel industriel est amorti sur une durée de 5 ans
Le matériel informatique est amorti sur une durée de 3 ans Le mobilier est amorti sur une durée de 5 ans
Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement :
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Stocks
Les stocks sont évalués suivant la méthode du "Premier entré premier sorti" (PEPS)
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation des stocks est comptabilisée lorsque la valeur brute est supérieure à la valeur réelle à la date de clôture.
Créances et dettes :
Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Une provision est constituée sur les créances dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Provisions :
La société applique le règlement CRC 2000-06 sur les passifs.
Dans ce cadre, des provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie pour la société.
Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté des comptes.
Suivi de l'utilisation du Crédit d'Impôt pour la Compétitivité des Entreprises (CICE) :
Ce Crédit d'Impôt d'un montant de 336€ au titre de l'année civile 2018, a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises à travers notamment des efforts en matière d'investissement, de recherche, d'innovation, de formation, de recrutement, de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique et énergétique, et de reconstitution de leurs fonds de roulement. Nous avons en ce qui nous concerne, voulu faire porter l'effort sur les investissements et/ou sur l'amélioration du fonds de roulement, éléments qui permettront à l'entreprise de supporter mieux les difficultés économiques si elles se poursuivent ou de faire face à une éventuelle phase de croissance en cas de retournement de la conjoncture économique générale.
Changements de méthodes :
Il n'y a pas eu de changement de méthode d'évaluation au cours de l'exercice.
Il n'y a pas eu de changement de méthode de présentation au cours de l'exercice.
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Etat des immobilisations
CADRE A Valeur brute
en début d'exercice
Augmentations Réévaluation
de l'exercice
Acquisitions créances virements Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et de développement 565
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL 565
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions :- Sur sol propre - Sur sol d'autrui
Installations :
- Générales, agencements et aménagements constructions 93 597
- Techniques, matériel et outillage 102 976
- Générales, agencements et aménagements divers Matériel : - De transport
- De bureau et informatique, mobilier 5 565
Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
TOTAL 202 138
Immobilisations financières
Participations évaluées par mise en équivalence Autres : - Participations
- Titres immobilisés 2 000
Prêts et autres immobilisations financières 6 068
TOTAL 8 068
TOTAL GENERAL 210 770
CADRE B
Diminutions Valeur brute
des immos en fin d'exercice
Révaluation légale ou éval. par mise en équival.
Virement Cession Valeur d'origine des
immos en fin d'exercice
Frais d'établissement et de développement 565
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL 565
Terrains
Constructions :- Sur sol propre - Sur sol d'autrui
Installations :
- Gales, agencts et aménagt.
const. 93 597
- Techniques, matériel et
outillage 3 110 99 866
- Gales, agencts et aménagt.
divers Matériel :
- De transport
- De bureau et informatique,
mobilier 5 565
Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
TOTAL 3 110 199 028
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres : - Participations
- Titres immobilisés 2 000
Prêts et autres immobilisations financières 6 068
TOTAL 8 068
TOTAL GENERAL 3 110 207 660
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Etat des amortissements
CADRE A - Situations et mouvements de l'exercice
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Montant au début de l'exercice
Augmentations Diminutions Montant en fin d'exercice Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et développement 252 252
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL 252 252
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions : - Sur sol propre - Sur sol d'autrui
Installations générales, agencements et aménagements des constructions 11 372 11 372
Installations techniques, matériel et outillage industriel 24 598 722 23 876
Installations générales, agencements et aménagements divers Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier 996 996
Emballages récupérables et divers
TOTAL 36 966 722 36 244
TOTAL GENERAL 37 218 722 36 495
CADRE B - Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Dotations Reprises
Mouvement net des amort. à la fin de l'exercice Différentiel
de durée
Mode dégressif
Amort. fiscal exceptionnel
Différentiel de durée
Mode dégressif
Amort. fiscal exceptionnel Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et dvp.
Autres postes d'immo. incorporelles TOTAL Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions : - Sur sol propre - Sur sol d'autrui Inst. gales, agencts et aménag. des constructions
Inst. techniques, mat. et outillage industriels
Inst. gales, agenc. et aménagements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récup. et divers TOTAL Frais d'acquisition de titres de participations
TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL NON VENTILE
TOTAL GENERAL NON VENTILE
TOTAL GENERAL NON VENTILE
CADRE C
Mouvements de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices
Montant net au début de l'exercice
Augmentations
Dotations exercice aux amortissement
Montant net en fin d'exercice Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Etat des créances
Créances (a) Montant brut
Liquidité de l'actif
Echéances à moins d'1 an Echéances à plus d'1 an De l'actif immobilisé
Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières 6 068 6 068
De l'actif circulant
Clients douteux ou litigieux 1 545 1 545
Autres créances clients 3 341 3 341
Créances représentatives de titres prêtés Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 6 541 6 541
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers 12 829 12 829
Groupe et associés (2)
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de
pension de titres) 1 481 1 481
Charges constatées d'avance 225 225
TOTAL 32 030 25 962 6 068
(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice
(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consentis aux associés personnes physiques
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Etat des dettes
Dettes (b) Montant brut
Degré d'exigibilité du passif Echéances à
moins d'1 an
Echéances à plus d'1 an
Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) :
- A 1 an max. à l'origine
- A plus d'1 an à l'origine 121 404 99 629
Emprunts et dettes financières diverses (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés 8 022 8 022
Personnel et comptes rattachés 4 495 4 495
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 8 044 8 044
Impôts sur les bénéfices 944 944
Taxe sur la valeur ajoutée 1 399 1 399
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés 1 258 1 258
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2) 54 524 6 857 47 667
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres) 351 351 Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL 200 440 31 369 147 296
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice 150 000
(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice 21 494
(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques 55 000
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Etats de gestion
LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Soldes Intermédiaires de Gestion
Soldes intermédiaires de gestion Au 31/12/2019
* Ventes de marchandises 51 156 100.00
- Coût direct d'achat 26 342 51.49
+/- Variation du stock de marchandises
Marge commerciale I 24 814 48.51
+ Production :
- Vendue 290 791 78.78
- Stockée 27 171 7.36
- Immobilisée
Production de l'exercice 317 962 86.14
- Matières premières et approvisionnements consommés 79 398 24.97
- Sous-traitance directe 5 238 1.65
Marge brute sur production II 233 326 73.38
Marge brute globale (I + II) 258 141 69.93
- Services extérieurs et autres charges externes 109 603 29.69
Valeur ajoutée produite 148 538 40.24
+ Subventions d'exploitation
- Impôts, taxes et versements assimilés 1 445 0.39
- Salaires et traitements 87 887 23.81
- Charges sociales 20 617 5.59
Excédent brut d'exploitation 38 589 10.45
+ Reprises sur amortissements et provisions
- Dotations aux amortissements sur immobilisations 37 218 10.08
- Dotations aux provisions :
- Sur immobilisations
- Sur actif circulant 1 464 0.40
- Pour risques et charges
+ Autres produits de gestion courante 14 227 3.85
- Autres charges de gestion courante 1 820 0.49
+ Transferts de charges d'exploitation
Résultat d'exploitation (hors charges et produits financiers) 12 314 3.34 + Bénéfice attribué (quote-part sur opérations en commun)
- Perte supportée (quote-part sur opérations en commun) + Produits financiers de participations
+ Produits des autres valeurs mobilières et créances + Autres intérêts et produits assimilés
+ Reprises sur provisions financières + Différences positives de change
+ Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement - Dotations financières aux amortissements et provisions
- Intérêts et charges assimilées 2 805 0.76
- Différences négatives de change
- Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
Résultat courant avant impôts 9 509 2.58
+ Produits exceptionnels sur opérations :
- De gestion
- En capital 1 750 0.47
+ Reprises sur provisions et transferts de charges exceptionnels - Charges exceptionnelles
sur opérations :
- De gestion
- En capital 2 388 0.65
- Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Résultat exceptionnel -638 -0.17
- Participation des salariés aux résultats
- Impôts sur les bénéfices 1 280 0.35
Résultat Net Comptable 7 592 2.06
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LAITERIE LA CHAPELLE Arrêté au 31/12/2019
Capacité d'autofinancement
Rubriques Exercice N Exercice N-1 Variation
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 38 589
+ Transferts de charges d'exploitation
+ Autres produits d'exploitation 14 227
- Autres charges d'exploitation 1 820
+ Quote-part de résultat sur opérations faites en commun + Produits financiers
- Reprises sur dépréciations et provisions financières
- Charges financières 2 805
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions financières
+ Produits exceptionnels 1 750
- Produits des cessions d'éléments actif 1 750
- Subventions d'investissement rapportées au résultat - Reprises sur dépréciations et provisions exceptionnelles
- Charges exceptionnelles 2 388
+ Valeur comptable des immobilisations cédées 2 388
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions exceptionnelles - Participation des salariés
- Impôts sur les bénéfices 1 280
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 46 911
RESULTAT NET COMPTABLE 7 592
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 38 682
- Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
- Résultat sur cession des éléments actif -638
- Subventions d'investissement rapportées au résultat
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 46 911
