LUBEXCEL Comptes annuels au 31/12/2020 BILAN

(1)

(2)

(3)

BILAN

(4)

Bilan - Actif

Rubriques

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement

Frais de développement

Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations

Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

ACTIF IMMOBILISE STOCKS ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES

Créances clients et comptes rattachés Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé DIVERS

Valeurs mobilières de placement (dont actions propres :

Disponibilités

COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance

ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL

Bilan - Actif

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Concessions, brevets et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

ACTIF IMMOBILISE

Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis

Avances et acomptes versés sur commandes Créances clients et comptes rattachés Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement

ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations

TOTAL GENERAL

Bilan - Actif

Avances et acomptes versés sur commandes

)

Bilan - Actif

Montant Brut

122 271 1 536 941 5 875

50 151 407 573 3 752 613 7 950

69 356 95 334 6 048 064

4 174 188

5 302 976 505 904

1 625 800 39 539 11 648 407

17 696 470

Bilan - Actif

Amort. Prov.

87 848

25 428 334 424 2 587 942

3 035 641

12 271

124 598

136 868

3 172 510

31/12/2020

34 423 1 536 941 5 875

24 724 73 149 1 164 671 7 950

69 356 95 334 3 012 422

4 161 917

5 178 378 505 904

1 625 800 39 539 11 511 538

14 523 960

31/12/2019

53 314 1 536 941 731

6 490 120 884 1 074 403 56 729

164 359 95 334 3 109 186

5 314 738

5 490 939 514 955

322 256 21 489 11 664 377

14 773 564

(5)

Bilan - Passif

Rubriques

Capital social ou individuel

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes Report à nouveau

Subventions d'investissement Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées

Provisions pour risques Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

Bilan - Passif

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs

Provisions pour charges

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

Bilan - Passif

( dont versé : Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

AUTRES FONDS PROPRES

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Bilan - Passif

CAPITAUX PROPRES

Bilan - Passif

1 005 000

PROVISIONS

DETTES

TOTAL GENERAL ) )

) ) RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

PROVISIONS

)

DETTES

TOTAL GENERAL

31/12/2020 1 005 000

69 472

1 667 721 978 082 111 678 3 831 952

125 773 5 396 028

3 823 430 695 602

647 176 4 000 10 692 008

14 523 960

31/12/2019 1 005 000

15 000

632 754 1 089 438 163 302 2 905 495

147 466 6 480 179

3 643 929 898 511

697 983

11 868 068

14 773 564

(6)

COMPTE DE RESULTAT

(7)

Compte de résultat

Rubriques

Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS Production stockée

Production immobilisée Subventions d'exploitation

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits

Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements

Charges sociales

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations Dotations aux provisions

Autres charges

OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

Compte de résultat

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges

Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés

Compte de résultat

France 34 961 426

908 042 35 869 467

PRODUITS D'EXPLOITATION Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

CHARGES D'EXPLOITATION RESULTAT D'EXPLOITATION

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS FINANCIERS Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions

CHARGES FINANCIERES RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

Compte de résultat

Exportation 932 666

8 543 941 209

PRODUITS D'EXPLOITATION

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

31/12/2020 35 894 092

916 584 36 810 676

654 408 84 37 465 168 27 558 389 1 175 582

3 964 666 150 725 1 913 690 737 890 512 471 15 081 53 019 36 081 512 1 383 656

409 638 1 046

30 235

30 235 -29 188 1 354 468

31/12/2019 40 521 523

1 046 993 41 568 516

684 185 278 42 252 979 32 135 312 290 126

4 653 135 168 757 2 054 524 778 676 472 297 108 176 2 326 40 663 329 1 589 649

446 20 467

61 042

61 042 -60 575 1 529 074

(8)

Compte de résultat (suite)

Rubriques

Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise Impôts sur les bénéfices

Compte de résultat (suite)

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Compte de résultat (suite)

PRODUITS EXCEPTIONNELS

CHARGES EXCEPTIONNELLES RESULTAT EXCEPTIONNEL

TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES BENEFICE OU PERTE

Compte de résultat (suite)

31/12/2020

20 891 31 246 66 267

118 404

17 12 404 20 171 32 592 85 813

74 926 387 273

37 584 619 36 606 537 978 082

31/12/2019

9 214 48 459 72 532

130 204

25 11 776 16 183 27 985 102 219

84 568 457 287

42 383 650 41 294 211 1 089 438

(9)

ANNEXE

(10)

1. FAITS CARACTERISTIQUES, PRINCIPES ... 2

1.1. Faits caractéristiques ... 2

1.2. Principes et méthodes d’évaluation ... 2

1.3. Comparabilité des comptes ... 2

2. NOTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN ... 3

2.1. Actif immobilisé ... 3

2.2. Stocks et en cours ... 7

2.3. Créances ... 8

2.4. Valeurs mobilières de placement ... 9

2.5. Charges constatées d’avance ... 9

2.6. Ecart de conversion actif ... 9

2.7. Capitaux propres ... 10

2.8. Provisions pour risques et charges ... 10

2.9. Dettes financières ... 11

2.10. Dettes d’exploitation et dettes diverses ... 12

2.11. Produits constatés d’avance ... 12

2.12. Ecart de conversion passif ... 12

3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT ... 13

3.1. Chiffre d’affaires ... 13

3.2. Charges et produits courants... 13

3.3. Charges et produits exceptionnels ... 13

3.4. Résultat et Impôts sur les bénéfices ... 14

3.5. Accroissement et allègement de la dette future d’impôt ... 14

4. AUTRES INFORMATIONS ... 15

4.1. Evènements postérieurs à la clôture ... 15

4.2. Engagements financiers ... 15

4.3. Société consolidante ... 17

4.4. Effectifs ... 17

4.5. Dirigeants ... 17

4.6. Litiges en cours ... 17

4.7. Parties liées ... 17

(11)

1. FAITS CARACTERISTIQUES, PRINCIPES 1.1. Faits caractéristiques

ACTIVITÉ

L’activité 2020 de la société a été modérément impactée par la crise sanitaire, notamment du fait d’un arrêt partiel de l’activité sur la période du 17/03/2020 au 11/05/2020.

COVID-19

Le développement de l’épidémie mondiale de coronavirus (Covid-19) sur le territoire français, ainsi que les mesures de lutte contre sa propagation mis en œuvre durant l’exercice 2020 ont eu et continuent d’avoir un impact sur l’activité de la Société.

Dans ce contexte, la Société a pris un certain nombre de mesures pour limiter les effets de la Covid-19 sur l’activité.

- Mise en place du chômage partiel pour 109K€.

1.2. Principes et méthodes d’évaluation

Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du code de commerce et du règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général le cas échéant modifié par le règlement ANC 2015-05, ANC 2015-06 et ANC 2016-07..

1.3. Comparabilité des comptes

La société LUBEXCEL a intégré les actifs et passifs de la société PHILIPPE LUBRIFIANTS à compter du 01/04/2019.

(12)

2. NOTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN

ACTIF

2.1. Actif immobilisé

Tableau des acquisitions et des cessions de l’exercice :

Chiffres exprimés en K€ Au

31/12/2019 Acquisitions

Virements de poste à poste et corrections

+/-

Cessions Au 31/12/2020

Frais d’établissement et de développement

Autres postes

d’immobilisation incorporelles 1 657 8 1 665

Total 1 Incorporelles 1 657 8 0 0 1 665

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d’autrui 30 20 50

Constructions installations, agencements…..

Installations techniques, matériels et outillage industriels

418 4 14 408

Installations générales, agencements,

aménagements

2 095 233 95 2 233

Matériel de transport 1 305 303 168 1 439

Matériel de bureau et

informatique, mobilier 78 10 8 81

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles

en cours 57 8 -57 8

Acomptes

Total 2 Corporelles 3 983 578 -57 285 4 219

Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres

immobilisations financières 260 95 165

Total 3 Financières 260 0 0 95 165

TOTAL 5 900 586 -57 380 6 049

(13)

2.1.1. Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat majoré des frais accessoires).

 Fonds commercial :

Les fonds commerciaux à l’actif s’établissent comme suit :

Origine Site En K€

Le 01/10/2003 à Dubreuil Carburants 85 – Belleville sur Vie 76

Le 15/10/2003 à ESSO 85 – Belleville sur Vie 78

Le 15/10/2003 à WOREX 85 – Belleville sur Vie 40

Le 01/01/2004 à Brétéché Ouest 85 – Belleville sur Vie 30

Le 26/03/2004 à M. Poirier 85 – Brem sur Mer 7

Le 01/01/2006 à SOPECO 85 – Belleville sur Vie 60

Le 31/03/2006 à L.A.S. 33 –Grayan et l’Hopital 5

Le 28/09/2007 à ESSO Marine 85 – Belleville sur Vie 180

Le 04/02/2008 à Soludis origine Corédis 31 –L’Union 50

Le 04/02/2008 Mali de confusion Soludis 31 –L’Union 219 (1)

Le 01/12/2011 à Rossi Carburants 72 – Le Mans 340

Le 31/03/2019 à PECHAVY 84 – Avignon 200

Le 31/03/2019 à LUBRIFIANT 84 – Avignon 122

Le 31/03/2019 à M. Jean Serge 84 – Avignon 53

Le 31/03/2019 à WOREX 84 – Avignon 7

Le 31/03/2019 à ESSO 84 – Avignon 16

Le 31/03/2019 à DUPLAN 84 – Avignon 50

Le 01/04/2019 Mali de confusion PH Lub 84 – Avignon 3 (2)

Total 1 537

En l’absence de limite prévisible à la durée des avantages économiques attendus par notre entité, la durée d’utilité de ces fonds commerciaux a été considérée comme non limitée.

Conformément au règlement ANC 2015-06, ces derniers ne font pas l’objet d’un amortissement mais sont soumis à un test de dépréciation annuel.

Les tests de dépréciation mis en œuvre n’ont pas mis en évidence la nécessité de constater de dépréciation à la clôture de l’exercice.

(1) : Ce mali technique est entièrement affecté au fond commercial. Une plus value latente existe à hauteur de 219 K€.

(2) : Ce mali technique est entièrement affecté au fond commercial. Une plus value latente existe à hauteur de 3 K€.

 Logiciels :

La valeur brute de ces immobilisations est de 122 K€.

(14)

2.1.2. Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat majoré des frais accessoires).

Immobilisations financées par crédit bail : Néant

2.1.3. Amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations sont amorties selon le tableau ci-dessous :

Types d’immobilisations Mode Durée

Logiciels Linéaire 5 ans

Fonds commerciaux Non amortissable Non amortissable

Agencements et installations chez les clients Linéaire 1 à 5 ans

Agencements et installations dépôts Linéaire 3 à 12 ans

Matériel et outillage Linéaire 3 à 5 ans

Matériel de transport Linéaire 3 à 8 ans

Matériel de bureau et informatique Linéaire 3 à 10 ans

Les mouvements ayant affecté les amortissements durant l’exercice sont les suivants : Chiffres exprimés en K€ Au

31/12/2019 Dotations Diminutions ou

reprises Au 31/12/2020 Frais d’établissement et de

développement Autres immobilisations

incorporelles 66 22 88

Total 1 Incorporelles 66 22 0 88

Terrains

Constructions 24 2 25

Installations techn, matériels

et outillages industriels 297 52 14 334

Installations générales et

agencements divers 1 399 233 83 1 550

Matériel de transport 957 197 168 986

Matériel de bureau

informatique, mobilier 47 13 8 52

Emballages récupérables et divers

Total 2 Corporelles 2 724 497 273 2 947

TOTAL 2 790 519 273 3 035

(15)

Les biens bénéficiant du régime dégressif ou de dispositions fiscales particulières ont donné lieu à comptabilisation d’amortissements dérogatoires pour la partie excédant l’amortissement linéaire. Les dotations aux amortissements dérogatoires sont incluses dans le résultat exceptionnel pour 15 K€ et les reprises d’amortissements pour 66 K€.

2.1.4. Provision pour dépréciation des immobilisations

Néant.

2.1.5. Immobilisations financières

Les immobilisations financières (ou titres de participations) sont évaluées à leur coût d’achat.

Lorsque leur valeur actuelle à la date de clôture est inférieure à la valeur d’actif brut, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la différence.

2.1.5.1. Liste des filiales et participations Néant.

2.1.5.2. Dépréciations et provisions sur titres Néant.

2.1.5.3. Créances rattachées à des participations (en K€) Néant.

2.1.5.4. Autres immobilisations financières

Rubriques Total en K€ A un an au plus De 1 à 5 ans

Dépôts de garantie 95 0 95

Prêts financiers 69 48 21

Total 164 48 116

Les avances et prêts financiers sont accordés à des clients, remboursables soit à la fin du contrat ou sur la durée du contrat d’approvisionnement exclusif.

Variation des provisions (en K€)

Rubrique Provision au

31/12/N-1 Augmentation Diminution Provision au 31/12/N

Dépréciation des Prêts 0 0 0 0

Total 0 0 0 0

(16)

2.2. Stocks et en cours

Le montant des stocks se décompose ainsi :

Chiffres exprimés en K€ Montant Brut Dépréciation Solde au 31/12/2020 Matières premières

Marchandises 4 174 12 4 162

Produits finis

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

TOTAL 4 174 12 4 162

Stocks de marchandises :

Les stocks de marchandises ont été évalués à leur coût d’acquisition selon la méthode du premier entré – premier sorti (FIFO) comprenant, le dernier prix d’achat des marchandises, les taxes attachées (TGAP), les frais de transports, et minorés des ristournes le cas échéant.

Par mesure de simplification, il a été retenu le dernier prix d’achat pour valoriser les marchandises.

Provisions pour dépréciation (en K€) :

Lorsque le prix de vente probable des marchandises est inferieur au prix d’achat, une dépréciation est constituée pour la différence.

Nature du stock Valeur brute Dépréciation Valeur nette

Stock emballage 0

Stock marchandises 4 137 12 4 125

Stock matériel 37 37

TOTAL 4 174 12 4 162

(17)

2.3. Créances

Les créances détenues par la société s’élèvent à 6 013 K€ en valeur brute au 31/12/2020 et elles se décomposent comme suit :

Chiffres exprimés en K€ Montant Brut A un an au plus A plus d’un an

ACTIF IMMOBILISE : 164 143 21

Créances rattachées à des participations

Prêts 69 48 21

Autres immobilisations

financières 95 95

ACTIF CIRCULANT : 5 847 5 847 0

Clients 5 147 5 147

Clients douteux 156 156

Personnel et comptes

rattachés 6 6

Organismes sociaux 0 0

Etat : impôts et taxes diverses 253 253

Groupe et associés 58 58

Débiteurs divers 187 187

Charges constatées d’avance 40 40

TOTAL 6 011 5 990 21

2.3.1. Créances clients

CREANCES (en K€) Montant

brut Amort. Prov. Net 31/12/2020

Net 31/12/2019

Créances clients et comptes rattachés 5 303 125 5 178 5 491

TOTAL 5 303 125 5 178 5 491

Les créances clients ont une échéance inférieure à un an.

Le montant des créances résultant de ventes avec clause de réserve de propriété s’élève à 5 147 K€.

Une provision sur créance est constituée lorsqu’apparaît une perte probable. Le montant de la provision est constitué compte tenu des circonstances et du principe de prudence.

(18)

2.3.2. Autres créances

CREANCES (en K€) Montant

brut Amort. Prov. Net 31/12/2020

Net 31/12/2019

Autres créances 506 506 515

TOTAL 506 0 506 515

Le poste « autres créances » se décompose comme suit :

Chiffres exprimés en K€ Total Part à 1 an au plus Part à plus d’1 an

Personnel 6 6

Organismes sociaux 0 0

Etat et collectivités 253 253

Groupe et associés 58 58

Débiteur divers 187 187

TOTAL 504 504 0

2.3.3. Produits à recevoir

Les produits à recevoir s’élèvent à 207 K€. Ils correspondent à :

Chiffres exprimés en K€ Au 31/12/2020

Clients - factures à établir

Fournisseurs - avoirs à recevoir 177

Etat - produits à recevoir 29

Organismes sociaux - produits à recevoir 1

Groupe - produits à recevoir Divers produits à recevoir

TOTAL 207

2.4. Valeurs mobilières de placement

Néant.

2.5. Charges constatées d’avance

Les charges constatées d’avance se décomposent en :

 Charges d’exploitation : 40 K€

2.6. Ecart de conversion actif

(19)

PASSIF

2.7. Capitaux propres

2.7.1. Composition du capital social

Le capital social est composé de 15 000 actions d’une valeur nominale de 67 Euros, et se monte donc à 1 005 K€.

2.7.2. Variation des capitaux propres (en K€)

Capitaux propres au 31/12/N-1 2 905

+ Variations du capital

+ Variations des subventions d'investissements

+ Variations des provisions règlementées -52

+ Autres variations

- Distributions dividendes 0

+ Résultat de l'exercice 978

Capitaux propres au 31/12/N 3 832,0

2.7.3. Provision pour hausse des prix (en K€)

Rubriques A

l’ouverture

Dotation l’exercicede

Diminutions :

A la clôture Montant

utilisé au cours de

l’exercice

Montant non utilisé au cours de l’exercice

Provision Hausse des prix 6 1 0 5

TOTAL 6 0 1 0 5

2.8. Provisions pour risques et charges

Des provisions pour risques et charges sont constituées pour couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet, que des évènements survenus rendent probables et qui peuvent être évalués de manière fiable.

(20)

Rubriques (en K€) A l’ouverture

Dotation l’exercicede

Diminutions :

A la clôture Montant

utilisé au cours de

l’exercice

Montant non utilisé au cours de l’exercice Provisions pour litiges

Provisions pour garantie données aux clients Provisions pour pertes sur marché à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions pour impôts Provisions pour renouvellement des immobilisations Provisions pour gros entretiens et grandes révisions

Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges

TOTAL 0 0 0 0 0

2.9. Dettes financières

Chiffres exprimés en K€ Total Part à 1 an au plus

Part entre 1 et 5 ans

Part à plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des

établissements de crédits 126 65 60

Emprunts et dettes financières divers

Groupe et associés 5 396 5 396

TOTAL 5 522 5 461 60 0

(21)

2.10. Dettes d’exploitation et dettes diverses

Rubrique (en K€) Total Part à 1 an au plus

Part entre 1 et 5 ans

Part à plus de 5 ans

Fournisseurs 3 823 3 823 - -

Personnel 378 378 - -

Organismes sociaux 289 289 - -

Etat et collectivités publiques 29 29 - -

Dettes sur immobilisations - -

Autres dettes 647 647

TOTAL 5 166 5 166 0 0

2.10.1. Charges à payer

Les charges à payer s’élèvent à 1 474 K€. Elles correspondent à : Chiffres exprimés en K€ A la clôture Fournisseurs - factures non parvenues 381

Clients - avoirs à établir 544

Emprunts et dettes financières 7

Etat - charges à payer 6

Personnel - charge à payer 378

Organismes sociaux - charges à payer 156

Divers - charges à payer 1

TOTAL 1 474

2.11. Produits constatés d’avance

Les produits constatés d’avance se décomposent en :

 Produit d’exploitation : 4_K€

2.12. Ecart de conversion passif

Néant.

(22)

3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT 3.1. Chiffre d’affaires

Le chiffre d’affaires de l’exercice 2020 se ventile de la façon suivante :

Chiffres exprimés en K€ Exercice N Exercice N-1

France CEE + Export Total Total

Ventes de marchandises 34 961 933 35 894 40 522

Ventes de produits finis Production vendue de

services 908 9 917 1 047

Chiffre d’affaires 35 869 941 36 811 41 569

3.2. Charges et produits courants

Le résultat d’exploitation s’élève à 1 384 K€. Il se décompose de la façon suivante :

 Produits d’exploitation 37 465 K€ (1)

 Charges d’exploitation 36 082 K€

(1) Dont transferts de charges pour 539 K€

Le résultat financier s’élève à -29 K€. Il se décompose de la façon suivante :

 Les charges financières s’élèvent à 30 K€.

 Les produits financiers s’élèvent à 1 K€.

3.3. Charges et produits exceptionnels

Le résultat exceptionnel se décompose comme suit (en K€) :

Détail des charges et produits exceptionnels Charges Produits

Cessions d'immobilisations 12 31

Amortissement dérogatoires 15 66

Provision hausse des prix 1

Amortissement exceptionnel 6

Autres produits et charges exceptionnels 0 21

TOTAL 33 118

(23)

3.4. Résultat et Impôts sur les bénéfices

La société LUBEXCEL fait partie du Groupe constitué par la société Groupe Dubreuil (Siren : 320 651 649), en application des articles 223 et suivants du CGI, conformément à la convention d’intégration fiscale signée en date du 15 Mai 2020.

La ventilation de l’Impôt Société est la suivante :

Chiffres exprimés en K€ Avant impôt Impôt Après impôt Résultat courant (dont intéressement et

participation des salariés aux résultats) 1 280 -363 917

Résultat exceptionnel 86 -24 61

Résultat net 1 365 -387 978

La société LUBEXCEL supporte la charge d’impôt sur les sociétés calculé sur son propre résultat comme en l’absence d’intégration fiscale :

Impôt comptabilisé : 387 K€ (charge)

Impôt comptabilisé en l’absence d’intégration fiscale : 387 K€ (charge)

3.5. Accroissement et allègement de la dette future d’impôt

K€ Début exercice Variations Fin exercice

Actif Passif Actif Passif Actif Passif

Décalages

Amortissement dérogatoires (1) 157 66 15 106

Provision hausse des prix (1) 6 1 5

Organic (1) 37 29 37 29

Total décalages 37 163 95 52 29 111

Eléments à imputer

Déficit fiscal

Eléments de taxation éventuelle

Divers

1: Base d’impôt différé

(24)

4. AUTRES INFORMATIONS

4.1. Evènements postérieurs à la clôture

La Société a déjà pris un certain nombre de mesures pour limiter les effets de la Covid-19 sur l’activité et continue de suivre de près et d’évaluer l’évolution de la situation. Les impacts sur l’exercice 2021 ne peuvent pas encore être appréciés avec précision.

Dans ce contexte, le Groupe dont fait partie la Société, a mis et continue de mettre en œuvre les mesures et dispositifs nécessaires afin de ne pas remettre en cause le principe de continuité d’exploitation. A titre d’exemple la Société pourrait avoir recours à l’avenir à :

- L’activité partielle afin de tenir compte de l’impact de la crise sanitaire sur le niveau d’activité de la société

- Des négociations avec des fournisseurs significatifs afin de reporter des échéances d’un commun accord

- Des reports de certaines échéances fiscales et sociales en lien avec les directives gouvernementales

- Des exonérations fiscales et sociales spécifiques en lien avec les directives gouvernementales - Des reports de certaines échéances d’emprunt en accord avec nos partenaires bancaires

Par ailleurs, la Société fait partie d’un Groupe qui a sécurisé sa trésorerie via la mise en place d’un Prêt Garanti par l’Etat, la disponibilité de lignes de crédit court terme, et le recours à des financements moyen terme pour une partie de ses investissements.

4.2. Engagements financiers

4.2.1. Dettes garanties par des sûretés réelles

Nantissement du fonds de commerce PECHAVY d’achat, stockage, vente de lubrifiants et de tous produits pétroliers ainsi que de matériels et accessoires nécessaires pour leur distribution achat stockage préparation et vente de lubrifiants en garantie du prêt de 200 K€ auprès de la Banque Populaire Méditerranée. Le solde de l’emprunt est de67K€ à la clôture de l’exercice

Gage du véhicule Citroën C4 en garantie du prêt de 50 K€ auprès de la Banque Populaire Méditerranée.

Le solde de l’emprunt est de29K€ à la clôture de l’exercice.

(25)

4.2.2. Engagements financiers reçus (cautions) 4.2.2.1. De la SA Groupe Dubreuil (en K€) Néant.

4.2.2.2. Autres (en K€) 4.2.3.

Bénéficiaire Objet de la caution Montant initial (K€)

Encours à la clôture de l'exercice (K€)

Caution bancaire BPO Prêt lubrifiant Castel Auto 50 8

Caution bancaire BPO Prêt lubrifiant Garage

Pradelles 30 13

Caution bancaire BPA Prêt lubrifiant Auto de l'Odet 60 17

Caution bancaire CA Prêt lubrifiant Garage

Océane Automobiles 63 32

Total 203 69

4.2.4. Engagements financiers donnés

Bénéficiaire Objet de la caution Montant

initial (K€)

Encours à la clôture de

l'exercice (K€)

CRD Douanes Nantes Crédit d'enlèvement 10 0

Total 10 0

4.2.5. Autres engagements Néant.

(26)

4.2.6. Engagements retraite

Les engagements retraite n’ont pas été comptabilisés au bilan sous forme de provision.

Ils sont évalués, à la clôture de l’exercice à 248 K€.

Afin de se mettre en conformité avec la recommandation N°2003-R-01 du 01-04-03, la méthode des unités de crédit projetées, préconisée par la norme IAS19 a été retenue.

Les hypothèses de calcul retenues sont : - Taux d’actualisation : 1,05%⁽¹⁾ - Age de départ à la retraite : 65 ans

- Les départs en retraite sont à l’initiative de salariés

(1) Ce taux fait référence au taux de marché fondé sur les obligations de première catégorie soit la moyenne sur 4 ans de l’iboxx Corporates AA (+10 ans).

4.3. Société consolidante

La société fait partie du périmètre de consolidation de la SA Groupe Dubreuil (Siren : 321 651 649), domiciliée Zone Actipôle 85 à Belleville Sur Vie (85170) selon la méthode de l’intégration globale.

4.4. Effectifs

Les effectifs moyens se répartissent de la façon suivante :

Catégorie de salariés Effectifs

Cadres 11

Agent de maîtrise et techniciens 13

Employés 20

Ouvriers 0

Saisonniers, intérimaires, apprentis 0

TOTAL 44

4.5. Dirigeants

La rémunération des organes de direction n’est pas fournie car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.

4.6. Litiges en cours

Néant.

4.7. Parties liées

Les transactions réalisées avec les entreprises liées au cours de la période, ont été conclues à des

(27)

LUBEXCEL

Société par actions simplifiée au capital de 1 005 000 euros Actipôle 85 – Belleville-sur-Vie

85170 BELLEVIGNY

450 039 722 RCS LA ROCHE SUR YON

EXTRAIT DU PROCES-VERBAL DES DECISIONS DE L’ASSOCIE E UNIQUE DU 19 MAI 2021

AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2020

[…]

DEUXIEME DECISION

Le montant à affecter s’établit comme suit :

- Résultat de l’exercice 978 081,83 euros

- Report à nouveau antérieur 1 667 720,83 euros

Total 2 645 802,66 euros

L’associée unique décide d’affecter ce montant de la manière suivante :

- Réserve légale 31 028,08 euros

- Report à nouveau 2 614 774,58 euros

Total 2 645 802,66 euros

L'associée unique prend acte de ce qu’il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.

[…]

Pour copie certifiée conforme Le Président

Paul-Henri DUBREUIL

(28)

ZAC du Moulin Rouge CS10629

85016 La Roche sur Yon Cedex France

Site internet : www.kpmg.fr

Lubexcel SASU

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2020 Lubexcel SASU

Actipôle 85 - Belleville-sur-Vie- 85170 Bellevigny Ce rapport contient 27 pages

(29)

14 rue Montesquieu ZAC du Moulin Rouge CS10629

85016 La Roche sur Yon Cedex France

Télécopie : +33 (0)+33 (0)2 51 62 72 37 Site internet : www.kpmg.fr

Siège social :

Lubexcel SASU

Siège social : Actipôle 85 - Belleville-sur-Vie- 85170 Bellevigny Capital social : €.1 005 000

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2020

A l'attention de l'Associée unique,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Lubexcel SASUrelatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l’opinion

Référentiel d’audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance ^prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1^er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport.

(30)

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels 4 mai 2021

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président etdans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’Associée unique.

Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D 441-6 du code de commerce.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

(31)

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

— il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

— il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

— il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

— il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;

(32)

— il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

La Roche sur Yon, le 4 mai 2021 KPMG S.A.

Jacques Maurille

Associé

(33)

Bilan - Actif

Rubriques

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement

Frais de développement

Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations

Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

Prêts

ACTIF IMMOBILISE STOCKS ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES

Créances clients et comptes rattachés Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé DIVERS

Valeurs mobilières de placement (dont actions propres :

Disponibilités

ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL

Bilan - Actif

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Concessions, brevets et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

ACTIF IMMOBILISE

Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis

Avances et acomptes versés sur commandes Créances clients et comptes rattachés Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement

ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations

TOTAL GENERAL

Bilan - Actif

Avances et acomptes versés sur commandes

)

Bilan - Actif

Montant Brut

122 271 1 536 941 5 875

50 151 407 573 3 752 613 7 950

69 356 95 334 6 048 064

4 174 188

5 302 976 505 904

1 625 800 39 539 11 648 407

17 696 470

Bilan - Actif

Amort. Prov.

87 848

25 428 334 424 2 587 942

3 035 641

12 271

124 598

136 868

3 172 510

31/12/2020

34 423 1 536 941 5 875

24 724 73 149 1 164 671 7 950

69 356 95 334 3 012 422

4 161 917

5 178 378 505 904

1 625 800 39 539 11 511 538

14 523 960

31/12/2019

53 314 1 536 941 731

6 490 120 884 1 074 403 56 729

164 359 95 334 3 109 186

5 314 738

5 490 939 514 955

322 256 21 489 11 664 377

14 773 564

(34)

Bilan - Passif

Rubriques

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes Report à nouveau

Subventions d'investissement Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées

Provisions pour risques Provisions pour charges

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance

Bilan - Passif

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : Réserves statutaires ou contractuelles

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs

Provisions pour charges

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

Bilan - Passif

( dont versé : Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Bilan - Passif

1 005 000

PROVISIONS

DETTES

TOTAL GENERAL ) )

) ) RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

PROVISIONS

)

DETTES

TOTAL GENERAL

31/12/2020 1 005 000

69 472

1 667 721 978 082 111 678 3 831 952

125 773 5 396 028

3 823 430 695 602

647 176 4 000 10 692 008

14 523 960

31/12/2019 1 005 000

15 000

632 754 1 089 438 163 302 2 905 495

147 466 6 480 179

3 643 929 898 511

697 983

11 868 068

14 773 564

(35)

Compte de résultat

Rubriques

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS Production stockée

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits

Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements

Charges sociales

Autres charges

Compte de résultat

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés

Compte de résultat

France 34 961 426

908 042 35 869 467

PRODUITS D'EXPLOITATION Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Compte de résultat

Exportation 932 666

8 543 941 209

PRODUITS D'EXPLOITATION

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

31/12/2020 35 894 092

916 584 36 810 676

654 408 84 37 465 168 27 558 389 1 175 582

3 964 666 150 725 1 913 690 737 890 512 471 15 081 53 019 36 081 512 1 383 656

409 638 1 046

30 235

30 235 -29 188 1 354 468

31/12/2019 40 521 523

1 046 993 41 568 516

684 185 278 42 252 979 32 135 312 290 126

4 653 135 168 757 2 054 524 778 676 472 297 108 176 2 326 40 663 329 1 589 649

446 20 467

61 042

61 042 -60 575 1 529 074

(36)

Compte de résultat (suite)

Rubriques

Compte de résultat (suite)

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Compte de résultat (suite)

31/12/2020

20 891 31 246 66 267

118 404

17 12 404 20 171 32 592 85 813

74 926 387 273

37 584 619 36 606 537 978 082

31/12/2019

9 214 48 459 72 532

130 204

25 11 776 16 183 27 985 102 219

84 568 457 287

42 383 650 41 294 211 1 089 438

(37)