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ASSOCIATION IREPS CA COMPTES ANNUELS
AU 31/12/2017
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SOMMAIRE
1- BILAN ACTIF IREPS 2- BILAN PASSIF IREPS
3- COMPTE DE RESULTAT IREPS 4- ANNEXES
I/ Principes, règles et méthodes comptables II/Immobilisations
III/ Créances
IV/Subventions à recevoir V/Charges constatées d’avance VI/Fonds propres
VII/Provision pour risques et charges VIII/ Dettes
IX/ Répartitions subventions 2017 X/ Détail du Résultat Comptable XI/Charges à payer
XII/Effectif moyen
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Exercice N-1
ACTIF IMMOBILISE Montant brut Amort. ou
prov. Montant net 31/12/2016 Immobilisations incorporelles
Concessions.logiciel et droits similaires 11 359 -11 359 0 0
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes
TOTAL 11 359 -11 359 0 0
Immobilisations corporelles
Constructions
Inst. Techniques. mat out. industriels
Autres immobilisations corporelles 141 754 -123 471 18 283 25 532
Immobilisations grevées de droits Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
TOTAL 141 754 -123 471 18 283 25 532
Immobilisations financières
Participations
Créances rattachées à des participations Titres immob. activité de portefeuille Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 750 750 710
TOTAL 750 0 750 710
TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 153 863 -134 830 19 033 26 242 ACTIF CIRCULANT
Stocks et en cours
Matières premières. approvis.
Marchandises
TOTAL 0 0 0 0
Avances et acomptes versés sur commandes
Avances et acomptes versés sur commandes
TOTAL 0 0 0 0
Créances
Créances usagers et comptes rattachés 103 992 103 992 27 817
Autres créances 44 501 44 501 246 773
TOTAL 148 493 0 148 493 274 590
Divers
Disponibilités 817 414 817 414 586 519
Charges constatées d'avance 1 942 1 942 5 026
TOTAL 819 356 0 819 356 591 545
TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 967 849 0 967 849 866 135
Chges à répartir sur plusieurs ex.(III) Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecart de conversion actif (V)
TOTAL BILAN ACTIF(I+II+III+IV+V) 1 121 712 -134 830 986 882 892 377
BILAN
ACTIF
31/12/20174
SITUATION EXERCICE N-1 31/12/2017 31/12/2016 FONDS ASSOCIATIFS
Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise 150 015 115 117
Ecart de réevaluation
Réserves 52 531 37 531
Résultat de l'exercice 44 590 49 898
TOTAL 247 136 202 546
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise . Apports
. Legs et donations
. Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecart de réévaluation
Sub.d'investissement sur biens renouvelables Provisions réglementées
Droit des propriétaires (commodat)
TOTAL 0 0
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS (I) 247 136 202 546
PROVISIONS ET FONDS DEDIES
Provisions pour risques et charges 17 603 13 771
TOTAL 17 603 13 771
Fonds dédiés sur autres ressources 0 0
TOTAL 0 0
TOTAL PROVIS. FDS DEDIES (II) 17 603 13 771
DETTES
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès d'établisse. crédit Emprunts et dettes financières
Avances et acomptes reçus s/commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 128 796 116 846
Dettes fiscales et sociales 46 524 41 969
Dettes sur immob. et cptes rattachés
Autres dettes 5 727 3 393
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 541 097 513 852
TOTAL 722 143 676 060
Ecart de conversion passif (IV)
TOTAL DETTES (III) 722 143 676 060
TOTAL BILAN PASSIF (I+II+III+IV) 986 882 892 377
BILAN
PASSIF ( avant répartition)
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31/12/2017 31/12/2016
variation en
€
PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises
Production vendue (biens et services) 138 010 134 761 3 250
Montant net du chiffre d'affaires 138 010 134 761 3 250 dont à l'exportation :
Production stockée Production immobilisée
Subventions d'exploitation 818 578 841 364 -22 786
Reprises provisions (et amort.)et transferts de charges 11 839 5 011 6 828
Autres produits 2 781 843 1 937
Subventions d'exploitation à réaliser -80 407 -84 597 4 190
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 890 801 897 381 -6 581 CHARGES D'EXPLOITATION
Achats de Marchandises 0 0 0
Matières premières et autres approvisionnements 66 978 105 900 -38 921
Autres achats et charges externes 123 039 128 522 -5 483
Impôts. taxes et versements assimilés 31 647 23 150 8 497
Salaires et traitements 448 347 422 175 26 172
Charges sociales 168 265 162 632 5 634
Dotations aux amortissements et aux provisions
. Sur immobil : Dotations aux amortissements 7 250 9 180 -1 930
. Sur immobil : Dotations aux provisions 0 0 0
. Sur actif circulant : Dotations aux provisions. 0 0 0
. Pour risques et charges : Dotations aux provisions 3 832 2 475 1 357
Autres charges 242 481 -239
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION (II) 849 600 854 516 -4 915 RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 41 200 42 866 -1 666 Quotes-parts de résultat sur op.faites en commun
Bénéfice ou perte transférés (III) Perte ou bénéfice transférés (IV)
TOTAL PRODUITS FINANCIERS
De participation
D'autres valeurs mob.et créances de l'actif immob.
Autres intérêts et produits assimilés 1 278 1 900 -622
Reprises sur provisions et transferts de charges Différence positives de change
Produits net sur cessions de valeurs mob.placement
TOTAL PRODUITS FINANCIERS (V) 1 278 1 900 -622
COMPTE DE RESULTAT
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31/12/2017 31/12/2016 variation en €
CHARGES FINANCIERES
Dotations aux amortissements et aux provisions
Intérêts et charges assimilées 0 0 0
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mob. Placmt
TOTAL CHARGES FINANCIERES (VI) 0 0 0
RESULTAT FINANCIER (V-VI) 1 278 1 900 0
RESULTAT COURANT avant impôts(I-II+III-IV+V-VI) 42 478 44 766 -2 288 PRODUITS EXCEPTIONNELS
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 2 279 5 809 -3 530
Sur opérations en capital 0 0 0
Reprises sur provisions et transferts de charges
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 2 279 5 809 -3 530 CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion 0 359 -359
Sur opérations en capital 0 0 0
Dotations aux amortissements et aux provisions 0 0 0
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 0 359 -359
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 2 279 5 450 -3 172 Participations des salariés aux résultats IX
Impôts sur les bénéfices X 167 318 151
TOTAL PRODUITS (I+III+V+VII) 894 357 905 091 -10 733 TOTAL CHARGES(II+IV+VI+VIII+IV+IX+X) 849 767 855 192 -5 425
31/12/2017 31/12/2016 variation en € Bénévolat
Prestations en nature 844 1084 240
Dons en nature
Secours en nature
Mise à disposition gratuite de biens et prestations 844 1084 240 Personnel bénévole
Comptabilité en euros
-5 309 PRODUITS
CHARGES
Evaluation des contributions volontaires en nature
COMPTE DE RESULTAT
RESULTAT DE L'EXERCICE 44 590 49 898
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ANNEXES
I/ PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les comptes annuels de l’exercice 2017 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations.
L’évaluation des éléments de l’actif a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques.
L’association a mis en œuvre la comptabilisation des immobilisations par composants
Le fonctionnement depuis 2009 de l’IREPS CA est le suivant : tous les frais inhérents au fonctionnement de l’IREPS sont répartis entre les Antennes selon la clé de répartition définie par le conseil d’administration de l’IREPS, basée sur les heures productives de l’année en cours de chacune des Antennes. Cependant, la clé de répartition peut être modifiée par le Conseil d’Administration de l’IREPS CA s’il motive son choix et en juge la pertinence.
II/IMMOBILISATIONS
-1.Immobilisations incorporelles
Types d'immobilisations Mode Amortissement Durée
Logiciels Linéaire 1 an
-2.Immobilisations corporelles
Types d'immobilisations Mode Amortissement Durée
Agencements Générales Linéaire 3 ans
Matériel de transport Linéaire 3 à 5 ans
Matériel de bureau Linéaire 3 à 5 ans
Mobilier de bureau Linéaire 3 à 10 ans
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III/CREANCES
CREANCES MONTANT
Échéances à moins d'un an
Échéances à plus d'1 an
Créances clients et comptes rattachés 103992 103992
Charges constatées d'avance 1942 1942
Subventions à recevoir 44501 44501
TOTAL 150435 150435
IV/SUBVENTIONS A RECEVOIR
V/CHARGES CONSTATEES D’AVANCE
Année Libellé FINANCEURS
Produits à recevoir 2017 Projets Antenne 08 Ville de Charleville Mézières 3 000
16-17 Projets Antenne 51 CARSAT 3 000
2017 Projets Antenne 08 Conseil Départemental Ardennes 2 000
2017 Regards Croisés Conseil Régional 14 000
2017 Pôle de Compétences SPF ( Anciennement INPES ) 8 894
2017 Projets Antenne 52 Ville de Langres 1 000
2017 Projets Antenne 51 Ville de Châlons en Champagne 360
2017 Projets Antenne 51 Ville de Vitry le François 1 500
1 942 €
* Maintenance compta paie 2018 1 942 €
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VI/FONDS PROPRES
VII PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
31/12/2017 31/12/2016 IREPS CA IREPS CA FONDS ASSOCIATIFS
Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de
reprise 150 015 115 117
Réserves 52 531 37 531
Report à nouveau
Résultat de l'exercice 44 590 49 898
TOTAL RESERVES 247136 202546
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques et charges 17 603 13 771
TOTAL PROVISIONS 17603 13771
PASSIF AVANT REPARTITON
Montant au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprise utilisées
Montant à la fin de l'exercice Provisions pour Risques et Charges
RISQUE PERTE S/CREANCES 0 0 0 0
RISQUE INDEM. LIC 0 0 0 0
INDEM DEPART RETRAITE 13 771 3 832 0 17603
TOTAL 13771 3832 0 17603
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VIII/ DETTES
Dettes Montant
Échéances à moins d'un an
Échéances à plus d'un an
Échéances à plus de 5 ans
Emprunts obl i ga toi res converti bl es
Autres emprunts obl i ga toi res Emprunts et dettes a uprès des éta bl i s s ements de crédi ts
Emprunts et dettes fi na nci éres di vers Dettes fourni s s uers et
comptes ra tta chés 128796 128796
Dettes fi s ca l es et s oci a l es 46524 46524
Dettes s ur i mmobi l i s a ti ons
Autres Dettes 5727 5727
Produi ts cons ta tés d'a va nce 541097 541097
IX / Détail du Résultat Comptable
Explication du résultat excédentaire au 31/12/2017
Détail Montant % Total des
Produits Excédent hors Subventions d'exploitation 16 500 € 2%
Excédent sur Pôle de Compétence 2015-2016 14 800 € 2%
Excédent sur fonctionnement général 13 290 € 1%
Total Excédent 44 590 €
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X/ REPARTITIONS DES SUBVENTIONS 2017
Nom du projet Année Financeurs
Montant accordé
Pôle de Compétences 2017 SFP (anc INPES ) 88 933,00 €
COM ARS GE 2017 ARS GE 621 582,00 €
Actions CFA Batissons notre santé 2 012,00 €
Jeunes et Compétences 16 100,00 €
Conduites addictives chez les jeunes, tous concernés 3 500,00 €
Actions bien être dans les lycées 750,00 €
Projet Geek, Accro, addict, ouvrons le débat à Bachelard 5 929,00 €
Rural Addict 1 200,00 €
GPS Santé 5 000,00 €
Jeunes et addictions : partageons et agissons ensemble 6 302,00 €
Scènaddict 5 000,00 €
2017 MIDELCA 45 793,00 €
Les Lucioles 2017 CONSEIL DEPARTEMENTAL 08 2 000,00 €
Regards Croisés 2017 CONSEIL REGIONAL 20 000,00 €
Ateliers Santé Précarité 2017 CHAUMONT 800,00 €
Les Lucioles 1 000,00 €
Atelier Nutri'Form 1 500,00 €
2017 CGET 08 2 500,00 €
Ateliers Santé Précarité 2017 CGET 10 7 790,00 €
Ateliers Santé Précarité 2017 CGET 51 4 000,00 €
Ateliers Santé Précarité 2017 CGET 52 1 800,00 €
Ateliers Santé Précarité 2017 DDCSPP 10 900,00 €
Atelier cuisine - LNCC 2017 LNCC 52 6 525,00 €
Vie devant soi 16-17 CARSAT 3 000,00 €
Diagnostic Local de Santé à Chaumont 2017 Autres 684,50 €
Les Lucioles 2017 DDFE 1 450
Ateliers Santé Précarité 2017 Ville de Châlons en Champagne 1 200
Des Rencontres « Petit déjeuner » vers d’autres projets de santé 1 260,00 €
Parlons santé à Debussy 1 860,00 €
2017 Ville de Troyes 3 120,00 €
Ateliers Santé Précarité 2017 Ville de Vitry le François 1 500,00 €
Ateliers Santé Précarité 1 000,00 €
Scènaddict 2 000,00 €
2017 Ville de Charleville Mézières 3 000
Ateliers Santé Précarité 2017 Ville de Langres 1 000
Les Lucioles 2017 Ville de Rethel 1 000
TOTAL GLOBAL 818 578
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XI/CHARGES A PAYER
XII/ EFFECTIF MOYEN Personnel salarié
FOURNISSEURS FACTURES NON PARVENUES 42 291 €
Factures de Prestations services 21 487 €
Facture d'honoraires 15 400 €
Facture de Loyer 745 €
Facture de Documentation 1 609 €
Facture de Charges de structure 3 000 €
Journal officiel Comptes annuels 2017 50 €
CLIENTS AVANCE ET ACOMPTE SUR COMMANDE 717 €
Acompte sur Devis 2017 717 €
Emplois régionaux Effectifs
Agent Employé 0
Chargé d'Animation 1
Assistant de Gestion 1
Gestionnaire Comptable 1
Documentaliste 3
Chargé de Communication 0
Chargé de Projet et d'Ingienerie 8
Directeur Adjoint 2
Directeur 1
TOTAL effectifs 17
