PARTIE I : ATTESTATIONS ET COORDONNEES
II. LE COMMISSAIRE AUX COMPTES
Raison sociale A. Saaidi & Associés
Prénom et nom Bahaa SAAIDI
Fonction Associée
Adresse 4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Numéro de téléphone +212 (0) 5 22 27 99 16
Numéro de fax +212 (0) 5 22 20 58 90
Email b.saaidi@saaidi-associes.ma
1er exercice soumis au contrôle 2011
Date d’expiration du mandat actuel AGO statuant sur les comptes 2017 2. ATTESTATIONS
Attestation de concordance relative aux comptes sociaux d’Immorente Invest des exercices clos aux 31 décembre 2014, 2015 et 2016
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse sociaux d’Immorente Invest relatifs aux exercices 2014, 2015 et 2016 audités par nos soins.
Sur la base de ces diligences, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières données dans la présente note d’information avec les états de synthèse d’Immorente Invest tels qu’audités par nos soins au titre des exercices 2014, 2015 et 2016.
Casablanca, le 4 avril 2018
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Rapport général du commissaire aux comptes relatif aux comptes sociaux d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2014
Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la Société Immorente Invest S.C.A., comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaire (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2014. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 77 781 355,2 dont une perte nette de MAD (242 417,64).
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’Auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société Immorente Invest S.C.A. au 31 décembre 2014, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.
Casablanca, le 30 avril 2015
Nawfal AMAR Associé A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Rapport général du commissaire aux comptes relatif aux comptes sociaux d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2015
Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la Société Immorente Invest S.C.A., comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaire (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2015. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 73 078 246,21 dont un bénéfice net de MAD 738 891,01.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’Auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société Immorente Invest S.C.A. au 31 décembre 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.
Casablanca, le 28 avril 2016
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Rapport général du commissaire aux comptes relatif aux comptes sociaux d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2016
Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la Société Immorente Invest S.C.A., comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaire (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2016. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 64 401 894,48 dont une perte nette de MAD (5 007 601,73).
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’Auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société Immorente Invest S.C.A. au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.
Casablanca, le 10 avril 2017
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
Attestation de concordance relative aux comptes sociaux d’Immorente Invest de l’exercice clos au 31 décembre 2017
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse sociaux d’Immorente Invest relatifs à l’exercice 2017 ayant fait l’objet d’un examen limité par nos soins.
Sur la base de ces diligences, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières données dans la présente note d’information avec les états de synthèse d’Immorente Invest objet de l’examen limité précité au titre de l’exercice 2017.
Casablanca, le 4 avril 2018
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Attestation d’examen limité du commissaire aux comptes relative à la situation provisoire des comptes sociaux d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2017
Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la Société Immorente Invest S.A comprenant le Bilan, le Compte de Produits et Charges, le tableau de financement, l’état des dérogations (A2) et l’état des changements de méthodes (A3) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2017. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 80 193 052,74 dont une perte nette de MAD 3 204 488,44, relève de la responsabilité des organes de gestion de la Société.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société Immorente Invest S.A. arrêtés au 31 décembre 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Sans remettre en cause la conclusion décrite ci-dessus, nous attirons votre attention sur les mentions contenues dans les états A2 et A3 ci-joints qui décrivent le changement de la durée d’amortissement des constructions et son impact sur le résultat.
Par ailleurs, la Société a procédé à une réévaluation de l’ensemble de ses immobilisations corporelles.
Cette réévaluation a donné lieu à la constatation par la Société d’un écart de réévaluation positif d’un montant d’environ MAD 25 millions.
Casablanca, le 27 mars 2018
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
Attestation de concordance relative aux comptes consolidés pro forma d’Immorente Invest des exercices clos aux 31 décembre 2014, 2015, 2016 et 2017
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse consolidés pro forma relatifs aux exercices 2014, 2015, 2016 et 2017 ayant fait l’objet d’un examen limité réalisé par nos soins.
Sur la base de ces diligences, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières données dans la présente note d’information avec les états de synthèse consolidés pro forma d’Immorente Invest au titre des exercices 2014, 2015, 2016 et 2017 objet de l’examen limité précité.
Casablanca, le 4 avril 2018
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Attestation d’examen limité du commissaire aux comptes relative à la situation provisoire des comptes consolidés pro forma d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2014
Nous avons procédé à un examen limité des comptes consolidés pro forma du Groupe Immorente Invest S.A, comprenant le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2014 tels qu’ils sont joints à la présente attestation. Les comptes pro forma font ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant kMAD 79 688 dont un bénéfice net consolidé de kMAD 2 176.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que les comptes consolidés pro forma, mentionnés au premier paragraphe, ne comportent pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés pro forma ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice 2014 ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société établis sous la responsabilité de la direction aux 31 décembre 2014, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.
Nous attirons votre attention que les états consolidés pro forma ont été établis dans l’objectif de permettre la comparabilité avec les comptes consolidés du groupe au 31 décembre 2017 et en conséquence, ne constituent pas des comptes complets au regard des règles et principes comptables marocains. Au regard de ce référentiel, seuls des comptes complets comportant un bilan, un compte de résultat avec une information comparative, un état des variations des capitaux propres, un tableau des flux de trésorerie et des notes aux états financiers peuvent présenter sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, le patrimoine et la situation financière de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation, ainsi que le résultat de ses opérations.
Casablanca, le 27 mars 2018
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Attestation d’examen limité du commissaire aux comptes relative à la situation provisoire des comptes consolidés pro forma d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2015
Nous avons procédé à un examen limité des comptes consolidés pro forma du Groupe Immorente Invest S.A, comprenant le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015 tels qu’ils sont joints à la présente attestation. Les comptes pro forma font ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant kMAD 77 074 dont un bénéfice net consolidé de kMAD 2 828.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que les comptes consolidés pro forma, mentionnés au premier paragraphe, ne comportent pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés pro forma ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice 2015 ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société établis sous la responsabilité de la direction aux 31 décembre 2015, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.
Nous attirons votre attention que les états consolidés pro forma ont été établis dans l’objectif de permettre la comparabilité avec les comptes consolidés du groupe au 31 décembre 2017 et en conséquence, ne constituent pas des comptes complets au regard des règles et principes comptables marocains. Au regard de ce référentiel, seuls des comptes complets comportant un bilan, un compte de résultat avec une information comparative, un état des variations des capitaux propres, un tableau des flux de trésorerie et des notes aux états financiers peuvent présenter sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, le patrimoine et la situation financière de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation, ainsi que le résultat de ses opérations.
Casablanca, le 27 mars 2018
Bahaa SAAIDI Associée A. Saaidi & Associés
A. SAAIDI & ASSOCIES
4, place Maréchal, 20070, Casablanca
Attestation d’examen limité du commissaire aux comptes relative à la situation provisoire des comptes consolidés pro forma d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2016
Attestation d’examen limité du commissaire aux comptes relative à la situation provisoire des comptes consolidés pro forma d’Immorente Invest au titre de l’exercice 2016