Greffe du tribunal de commerce de Chambéry

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Documents comptables déposés en annexe du RCS Greffe du tribunal de commerce de Chambéry

17/04/2020 Date de dépôt :

Dépôt :

Numéro de dépôt : 2020/3224 Déposant :

Nom/dénomination : NORTLANDER CLUB HOTELS Forme juridique : Société à responsabilité limitée N° SIREN : 485 175 186

N° gestion : 2016 B 01602

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Copie certifiée conforme N° de dépôt - 2020/3224 / 485175186 AD / 17/04/2020 14:15:05

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/

THEO BITINIS

COMMISSAIRE AUX COMPTES

FNSCRIT SUR LA LISTE NATIONALE DES COMMIS SAIRES AUX COMPTES, RATTACHE A LA CRCC DE CHAMBERY

SARL NORTLANDER CLUB HOTEL

Société à Responsabilité Limitée au capital de l 000 €

Siège social : Le Grand Villard - 73370 LA CHAPELLE DU MONT DU CHAT R.C.S : Chambery 485 175 186

RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Exercice clos le 30/06/2019

Apt B401 le Cristal- 20 Rue Félix Chautemps-73200 Albertville Tél. 33 (0)6 80 32 16 30- E-mail : theo.fai(a).orange.fr

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RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SARL NORTLANDER CLUB HOTEL

Société à Responsabilité Limitée au Capital de l 000 € Siège Social : Le Grand Villard

73 370 LA CHAPELLE DU MONT DU CHAT Siret : 485 175 186 00181

Mesdames, Messieurs,

I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS :

En exécution de la mission qui m'a été confiée par votre Assemblée Générale, j'ai effectué l'audit des comptes annuels de la société NORTLANDER CLUB HOTEL SARL

relatifs à l'exercice clos le 30 Juin 2019.

Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société et à la fin

de cet exercice.

Les comptes annuels qui vous sont soumis présentent :

Un total du bilan de l 877 009 € Un total de produits d'exploitation de 5 534 072 € Un bénéfice de 1707106

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II - FONDEMENT DE L'OPINION :

Référentiel d'audit

J'ai effectué mon audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. J'estime que les éléments que j'ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion.

Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives.

Indépendance

J'ai réalisé ma mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui m'est applicable, sur la période du 1er mai 2018 à la date d'émission de mon rapport, et notamment je n'ai pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de

commissaire aux comptes.

Ill - JUSTIFICATIONS DES APPRECIATIONS :

En application des dispositions de l'article L. 823-9 et R.823-7 du Code de Commerce, relatives à la justification de mes appréciations J e porte à votre connaissance les appréciations suivantes qui selon mon jugement professionnel, ont été plus importantes, pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes aimuels pris dans leur ensemble et de la formation de mon opinion exprimée ci-avant. Je n'exprime pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

La date de clôture a été modifiée sur l'exercice, l'exercice clos au 30/06/2019 compte 14 mois. Les locations immobilières représentent un poste important par rapport aux postes d'achats et charges externes, je me suis assuré de leur réalité avec les baux. J'ai procédé à 1'appreciation du caractère raisonnable de ceux-ci.

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IV - VEMFICATIONS DES INFORMATIONS SPECIFIQUES :

J'ai également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Je n'ai pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.

V - RESPONSABILITES DE LA DIRECTION_^E]LATIVES AUX COMPTES ANNUELS:

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à rétablissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de rétablissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

A

Les comptes annuels ont été arrêtés par y It.

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VI - RESPONSABILITES DU COMMISSAIRE ^.UX COMPTES RELATIVES A L'AUDIT DES COMPTES ANNUELS :

Il m'appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Mon objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant

sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, ma mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Un audit consiste à vérifier, par sondages, ou au moyen d'autres méthodes de selection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

Fait à Alberville, leJlEtëcembre 2019

Le Commiésaifé aux Comptes

ThéoBÏyÏI)ïîS

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S°R2UJï&aMte;s.ste't%sf"]"

BILAN SIMPLIFIÉ

DGFiP 2033.A2019

Page 3

Designation de l'entreprise SARL NORTLANDER CLUB HOTEL^J ^{Néant Q *}

Adresse de l'entreprise Le Grand Vil lard 73370 LA CHAPPELLE DU MONT DU CH

Numéro SIRET* |4|8|5|l|7|5|l|8|6|o|0|o|2|5(

Durée de l'exercice en nombre de mois * 11 4l Durée de l'exercice précédent * 11 2l

ACTIF ^Brut-L

Amortissements • Provisions

^L

Exercice N clos le

[3 .0 0620 1_9|

Net

^.

Exercice N.1 clos te

L3_P._0_^_2 0 l 8|

Net A.

!£i| Immobilisations financières * (l)

je

l _^,

""IS IM

Immobilisations J Fonds commercial *

incorporelles _{Autres *}

Immobilisadons corporelles

Total I (5) MaUêres premières, approvisionnements, en cours de production *

fvfarchandises

tt3|21 Avances et acomptes versés sur commandes ] Clients et comptes rattachés*

Créances

^| <) l Autres* (3)

•<a\n

^|<] Valeurs mobilières de placement

??1tt]| l Disponibilités

sqlîyl Charges constatées d'avance

Total H Total general (I+II)

01 01

028| l 517 917 |03i 040| 203 468 |04:

044| l 721 385 104!

050 060 [)64 )68 )72|

)80|

l84|

i921

25 768 1062 0661 39 295|070|

902 691 |074|

B82|

42 186 1086 194 l96| l 009 940 [098 101 2 731 325 1112, 01 01

052

838 934 678 983

203 468

838 934 882 451

25 768

15 382 23 913

902 691

42 186

15 382 994 558

854 315 l 877 009

863 268 133 468 996 736

65 166

32 419 l 557 437

78 784 169 250 l 903 056 2 899 792

N

^PASSIF

Exercice N NET l

Exercice N-1 NET 2

Il

|g| Réserves réglementées*

IM

1?<1

Capital social ou individuel^* Ecarts de réévaluation Réserve légale

[Xl Autres réserves (dont réserve relative à l'achat d'oeuvres originales

d'artistes vivants *

1<CI

|g;| Repon à nouveau

131

Résultat de l'exereice Provisions réglementées

Total I

Provisions pour risques et charges Total II

l

Emprunts et dettes assimil&s

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés *

Autres dettes (dont comptes courants d'associés de l'exereice N : ^[l<î9 ⁾

Produits constatés d'avance

Total HI Total général (I + II +III)

|12(

|12<1

|12(

|130

|132 1134

|136 ' 1401 142|

154) t56|

l64|

l66|

:72 74|

l 000

100

82 770

170 710

254 580

785

87 624 l 534 020

.761 l 622 429 801 l 877 009

l 000

100

61 944

20 826

S3 870

207 280 2 608 641

2 815 921 2 899 792

a

^(l)l Dont immobilisations financières à moins

Id'un an Ï93 (4) Dont dettes à plus d'un an 1195

!i l

(2) [Dont créances à plus d'un an 197 (3)Dont comptes courants d'associés

débiteurs 199

(5)

ICoût de revient des immobilisations acquises lou créées au cours de l'exercice * 182 'Prix de vente hors TVA des immobilisations ced&s au cours de ['exercice * 184

296 534 807

Dossier OONCHO cn Euros.

* Des explications concernant celle rubrique figurent dans la notice n° 2033-NOT.

Micfcarek & Assocliis

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ICOMFTE DE RÉSULTAT SIMPLIFIÉ DE L'EXERCICE (en liste) | DGFiP N0 2033.B 2019

Pace 4

'•°maÏSœfi?;yœcà'ifê?"" D&ignationdel'entreprise _aâ£L_JiIQJ?TT,ANnRR F'LUB HOTRI

^ - RÉSULTAT COMPTABLE

p [ Production vendue el

l ^1 g

Ventes de marchandises * biens services *

dont export et livraisons intracommunautaires

120.9 215 217i

~E

130 062 01 ]à

0 l Production stockée ":

it

t Variati.on du stock en prodyils intermédiaires, V proiluits finis el en cours de proiluction ) Production imniobilisée *

g l Subventions d'exploitation reçues Q j Autres produits

123 326 |21(

121':

7 176 |21{

|222 1224

|22(

J23C Total des produits d'exploitation hors T.V.A. (I)

§

Achats de matières premières et autres approvisionnements * (y compris droits de douane) p l Variation de stock (matières premières et^pprovisionnement) *_<<

g

Achats de marchandises * (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) *

«^ fc Autres charges externes * :

^

Impôts, taxes et versements assimilés

&3|0 l Rémunérations du personnel *

^1@a?|y ] Charges sociales (cf. renvoi 380)

l)5

=<) Ï)t

.dont crédit bail :

mobilier • immobilier )

. dont taxe professionnelle

243 130 823 )

Dotations aux amortissements * Dotations aux provisions

autres charges

dont provisions fiscales pour implantations

commerciales à l'élranger * 259 dont cotisations versées aux organisations

syndicates et professionnelles 260

1232 1234 1236 i 238|

240|

242|

2441 Î50|

2S2|

254|

2561

fexerciceN-1 ClOsTê 13004301 fi

Total des charges d'exploitation ai)

^

^1

31 il

I - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - U)

^1l

Produits financiers dll)

Produits exceptionnels (IV)

Charges financières (V)

Charges exceptionnelle

dont amortissement des souscriDlions dans des

PME innovantes fart.217 QClies") 1347 don] ainortissement exceptionnel de 25% des

constructions nouvelles (art 39 quinquies D) 1348

'270 280, 290|

294|

Impôts sur les bénéfices^*

2. BÉNÉFICE OU PERTE : Produits ff+m+FV) . Charges (II+V+VI+VII)

(VII)|306 1310 B - RÉSULTAT FISCAL Reporter Is bénéfice comptable col. l, le déficit comptable col. 2

Amortissements excédentaires (art. 39-4 C.O.L) et autres amortissements non déductibles g l Provisions non déductibles *

Impôts et taxes non déductibles * (cf. page 7 de la notice 2033.not) Divers,*, dont. mtérê^excé.den-

taires.dés cptM-cts d'associés

;3 l Fraction des loyers versés dans le cadre d'un crédit bail

U l immobilier et de levée d'option

?1

Il

Rémunérations et avantages personnels non déductibles '"

aate'^'bpCVM*

^[24S|

( Part de loyers dispensés

de réintégration ) Ï49,

Charges affôreotcs à t'activittf relevant du rifgimc optionnel de taxation au lonnagc des entreprises dé transport inariliine Résuttût fiscal Afférent à l'activité relevant du rrfgime optionnel de taxation au tonnage des entreprises de transport maritime Produits affôrcrtts à l'aciivilé relevant du régime optionnel de luxation au tonnûge des entreprises de transport maritime Sif

nout (44, sçxiCSj

S l Repiiscji'fflfre-

Wfs en ûith-

3^

986; \^^che

M4.Aci|«(.4ociie.<AÏ 'S87 7j;r,nnauuau.

'ration dc la tliTcnsû 127:

691 586 4 872 905

l 286

4 798 548 135 126

43_937 357 614

,5_^3,4_072. ,5 366 931

S13 845 ^882 593

39 398

17 (21 075

32 676

3 160 781 J 815 222

201 906 87 961

670 106 181 632

,132_320 58 392

351 888 263 511

15 382

46 246 17 880

264 5 231 890 5 318 791

302 182 48 140

_1 712 807

1_6 127

3 336

60 232 29 441

300 (VI)

8 461

70 423 5 539

170 710 20 826

yitôf44.,<wtiç^)981 1^^r]^Jeune;xle^A).^:pnse 989 ta&s.ins [i'çmploi , red.ynanilscr in, 4.4_ duodt-cfc.il 1991 ZFA

(+1 <]uaieftiïc!MJ|345] l Investissements

outre-mer 344] û(!anccduêaurcport|

en atfi.î.fc du diificit

"Déducdon exceptionnelle (art 39 decies)" 655]

34é|

RÉSUI.TAT FISCAL AVANT IMPUTATION DES DÉFICITS ANTÉRIEURS Bénéfice col. l Déficit col, 2

r l

Déficit de l'exercice reporté en airiere : (Entreprises I.S. seulement)

Déficits antérieurs reportables : ' dont imputés sur le résultat :

RÉSULTAT FISCAL APRES IMPUTATION DES DÉFICITS Bénéfice col, l Déficit col. 2

312 170 710 314

316 318 322

324 70 423

330 21 678

251 998 999

997 dc TOM

'& ala 138

f<4tfuiiiAfiu) 342

pss^sm&

ftrt if unifcdrtl 0

àdynnini_{44 lOtdc}_dnl 91

(in. 350

11 301

352 251 510 354

356

360 372

370 251 510

Dossier OONCHO cn Euroa.

Miclcarck &. Assacifîs

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DESCRIPTION DETAILLEE DES RESPONSABILITESDU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au

long de cet audit.

En outre :

Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque d non détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion,

la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contoumement du contrôle interne ;

• II prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une

opinion su l'efficacité du contrôle interne ;

Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation.

Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fourmes ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec

réserve ou un refus de certifier ;

Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une

image fidèle.

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RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SARL NORTLANDER CLUB HOTEL

Société à Responsabilité Limitée au Capital de l 000 €

Siège Social : Le Grand Villard

73 370 LA CHAPELLE DU MONT DU CHAT Siret : 485 175 186 00181

Mesdames, Messieurs,

En ma qualité de commissaire aux comptes de votre société, je vous présente mon rapport sur

les conventions réglementées.

Il ne m'appartient pas de rechercher l'existence de conventions, mais de vous communiquer,

sur la base des informations qui m'ont été données, les caractéristiques et les modalités

essentielles de celles dont j'ai été avisé, sans avoir à me prononcer sur leur utilité et leur bien-

fondé.

Il vous appartient, selon l'article R 225-31 du code de commerce d'apprécier l'intérêt qui

s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

J'ai mis en œuvre les diligences que j'ai estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette

mission.

Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

Je vous informe qu'il ne m'a été donné avis d'une convention nouvelle conclue au cours de l'exercice et visée à l'article L 227-10 du code de commerce.

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CONVENTIONS CONCLUES AU COURS D'EXERCIÇES ANTERIEURS ET DONT L'EXECUTION S'EST POURSUIVIE DURANT L'EXERCICE :

Convention de location-gérance conclue entre la SARL NORTLANDER CLUB HOTEL et la SARL LE MONT PROREL au cours de l'exercice clos le 30 avril 2006,

s'est poursuivie. Le montant, de la redevance payée au titre du contrat au cours de {'exercice clos le 30 juin 2019, s'est élevé à 39 500 euros hors taxes.

• Le Chiffre d'affaires réalisé avec la mère SKINETWORKS A/S, société danoise, a été réalisé aux conditions normales du marché.

• La société SKINETWORKS a facturé la société NORTLANDER CLUB HOTEL, au titre d'honoraires concernant la réalisation de prestations administratives, pour un montant annuel de 157 787.73 euros.

CONVENTIONS CONCLUES AU COURS DE L'EXERCICE 2019

• La société SKINETWORKS Danemark a facturé à la société NORTLANDER CLUB HOTEL pour 196 635.95 euros de personnel détaché pour l'exercice clos au 30 juin 2019.

Fait à AlbÏ/1

/ yj-

rtvil Le Corn IS

Théo IS

13 Décembre 2019 ir&.aux" Comptes

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Greffe du tribunal de commerce de Chambéry

Documents comptables déposés en annexe du RCS Greffe du tribunal de commerce de Chambéry

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SARL NORTLANDER CLUB HOTEL

RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Exercice clos le 30/06/2019

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Fait à Alberville, leJlEtëcembre 2019

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BILAN SIMPLIFIÉ

Numéro SIRET* |4|8|5|l|7|5|l|8|6|o|0|o|2|5(

l ^,

^| <) l Autres* (3)

N

Il

l

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ICOMFTE DE RÉSULTAT SIMPLIFIÉ DE L'EXERCICE (en liste) | DGFiP N0 2033.B 2019

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Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au

• II prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une

Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une

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Siège Social : Le Grand Villard

En ma qualité de commissaire aux comptes de votre société, je vous présente mon rapport sur

Il ne m'appartient pas de rechercher l'existence de conventions, mais de vous communiquer,

essentielles de celles dont j'ai été avisé, sans avoir à me prononcer sur leur utilité et leur bien-

Il vous appartient, selon l'article R 225-31 du code de commerce d'apprécier l'intérêt qui

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Pour copie certifiée conforme délivrée le 17/04/2020 Page 26 sur 26

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