ﺔﻨ
لزﺎﺑ
-3
-و
ﺔﻴﻄﻐ
ﺮﻃﺎﺨﳌا
ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا
يﺮﻤﻌﻣ ﺲﺟرﺎﻧ ﻩارﻮﺘﻛد ﺔﺒﻟﺎﻃ / – ةﺮ ﻮﺒﻟا ﺔﻌﻣﺎﺟ ﻤﺳ ﺖﻳأ شﺎ ﻋ ﺮﺿﺎﺤﻣ ذﺎﺘﺳأ / – أ – ةﺮ ﻮﺒﻟا ﺔﻌﻣﺎﺟ fleurinina15@outlook.com :مﻼﺘﺳﻻا ﺦ رﺎﺗ 28 / 05 / 2018 :لﻮﺒﻘﻟا ﺦ رﺎﺗ ؛ 17 / 12 / 2018 :ﺺ ﳌا ﺎﻧﺮﺼﻋ كﻮﻨﺒﻟا ﺎ ﻟ ضﺮﻌﺘﺗ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻢ أ ن ﺑ ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺘﻌ ﺎ ﻟ ﮫﺘﺤﻨﻣ يﺬﻟا ﺢﻴﺟ ﻟا ﺐﺴﺣ ضﺮﻘﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺪﻌ ﺔﻴﻧﺎﺜﻟا ﺔﺒﺗﺮﳌا ﻞﺘﺤﺗ ﻓ، ﺎ ا لزﺎﺑ ﺔﻨ -2 -ﺔﻨﺳ ﺔﻳاﺪﺑ ﺎ ﻟﺎﺧدﺈﺑ ﺖﻣﺎﻗ ﺎﻣﺪﻨﻋ 2007 ﺔﻳﺎﻔﻛ تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ﻦﻤﺿ ﺔﻨﺳ ﻦﻜﻟ،ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻩﺬ ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ ﺎ ﻟﺎﻤﻌﺘﺳا ﺐﺟاﻮﻟا قﺮﻄﻟا ﺪﻳﺪﺤﺗ ﻋ ﺖﻠﻤﻋو،لﺎﻤﺳأر لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻖﻴﺒﻄﺗ ﺔﻳاﺪﺑ ﻦﻣ ةﺪﺣاو -2 -ﺔﻨﺳ) 2008 ( ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا ﺖﺛﺪﺣ ﺔﻴﺴ ﺋﺮﻟا بﺎﺒﺳﻷا ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺖﻧﺎ ﻟاو ﻢﺗ،ﺎ وﺪﺣ ﺖ ﺒﺴ ﻟا ﻞﻳﺪﻌ لزﺎﺑ ﺔﻨ -2 لزﺎﺑ ﺔﻨ و ةﺪﻳﺪﺟ ﻳﺎﻌﻣ حا ﻗا لﻼﺧ ﻦﻣ -3 -ﻖﻴﺒﻄﺘﻟا أﺪﺒﻳ ﻦﻳأ، ﺔﻨﺳ ﺎ ﻟ ﻲ ﺎ ﻟا 2019 ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻴﻄﻐ قﺮﻃ ﻞﻳﺪﻌ حا ﻗا وأ ثاﺪﺣإ نوﺪﺑ .ﺎ ﻴﻄﻐﺘﻟ مزﻼﻟا ﺢﻴﺟ ﻟا ﺣو :ﺔﻴﺣﺎﺘﻔﳌا تﺎﻤﻠ ﻟا ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ،لﺎﻤﺳأر ﺔﻳﺎﻔﻛ ،لزﺎﺑ ﺔﻨ .ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا Résumé:
Les risques opérationnels sont parmi les risques les plus importants auxquels sont confrontés les banques à l'heure actuelle, après le risque de crédit Bâle II après leur introduction au début de l'année 2007 dans le cadre des exigences en matière d'adéquation des fonds propres. Cependant, un an après la mise en œuvre des normes Bâle II (2008), la crise financière mondiale, dont le risque opérationnel était l'une des principales causes, a conduit à modifier le Comité Bâle II en proposant de nouveaux critères: Bâle
III, Ou associé Un amendement aux méthodes de couverture des risques opérationnels et même la pondération nécessaire pour les couvrir.
Mots-clés: Risque opérationnel, Gestion des risques opérationnels,
Adéquation des fonds propres, Comité de Bâle, Crise financière mondiale
Summary :
Operational risks are among the most important risks facing banks in our time. They are second only to the Basel II credit risk when they were introduced at the beginning of 2007 as part of capital adequacy requirements. They identified ways to cover these risks, However, one year after the implementation of Basel II (2008) standards, the global financial crisis, in which operational risk was one of the main causes, caused the Basel II Committee to be amended by proposing new criteria: Basel III, where the final application will begin in 2019 without introducing or proposing an amendment to the methods of coverage of operational risks and even the weighting required to cover them.
Keywords: Operational Risk, Operational Risk Management, Capital
Adequacy, Basel Committee, Global Financial Crisis.
:ﺔﻣﺪﻘﳌا
ﻟاو،ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ﺪﻳﺪﻌﻠﻟ ﺎ ﻋاﻮﻧأ فﻼﺘﺧا ﻋ ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا تﺎﺴﺳﺆﳌا ضﺮﻌﺘﺗ ﺔﻤﻴﻗ وأ ﻢ ﺳ ﻞ ﺔﻤﻴﻗ ﻋ ثﺪﺤﻳ يﺬﻟا ﻐﺘﻟا ﻞﺜﻤﺗو ﺔﻴﻠﺒﻘﺘﺴﻣ ﺎ ﻮ ك ﺸ ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﻘﻓﺪﺘﻟا نﻮ ﺗ ﺎﳌ ﺎﻣ راﺮﻗ ﻞ ﺑ ﺔﻘﻴﺼﻟ ﻓ،ن ﻌﻣ ﻞﺻأ وأ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا ﺔﻌﻗﻮﺘﻣ ﺖﺴ ﻟ ﻖﺣﻻ ﻦﻣز ةﺮﻈﺘﻨﳌا ﺚﻴﺣ ﻦﻣ رﺎﻄﺧﻷا ﻒﻠﺘﺨﺗو،ﮫﻨﻣ ﺪﻛﺄﺘﻣ ﻞ ﺸ لوﺪﻟا ﻲ ﻨﺒﻟا عﺎﻄﻘﻟا ﺎ ﻓﺮﻋ ﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌاو ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا تﺎﻣزﻸﻟ اﺮﻈﻧ،ﺎ ردﺎﺼﻣو ﺎ ﺎﺒﺳأ ارﺎﺛأ ﺖﻔﻠﺧ ﻟاو (ﺎﻴﻧﺎﳌأ،ﺎﺴ ﺮﻓ،ا ﻠﺠﻧا،ﺔﻴﻜ ﺮﻣﻷا ةﺪﺤﺘﳌا تﺎﻳﻻﻮﻟا) ى ﻜﻟا ﺔﻴﻋﺎﻨﺼﻟا ﺿ دﻮﺟو ﻦﻣ ﺪﺑﻻ نﺎ ،ﺮﺧﻵ ﺪﻠﺑ ﻦﻣ ﺎ ﺪﺣ ﺔﺟرد ﺖﻔﻠﺘﺧا ﺔﻴﺒﻠﺳ ﺔﺳرﺎﻤﻤﺑ ﺢﻤﺴ تﺎﻧﺎﻤ لزﺎﺑ ﺔﻨ تﺮ ﻇ ﻚﻟﺬﻟ،يدﺎﺼﺘﻗﻻا ﻮﻤﻨﻟا ﻢ ﺎﺴ يﺬﻟا ﻲ ﻨﺒﻟا طﺎﺸ ﻟا -1 -مﺎﻋ 1974 ن ﺑ ﺔﻟدﺎﻌﻟا ﺔﺴﻓﺎﻨﳌاو ﺔﻣﻼﺴﻟا ﻦﻤﻀﺗ ﺔﻴﻜﻨﺑ ﺪﻋاﻮﻗ ﻞﻴﻜﺸ ﺑ ﺖﺤﻤﺳ ﻟاو ﺔﻟﺎﺣ لوﻷا عﺎﻓﺪﻟا ﻂﺧ ﻩرﺎﺒﺘﻋﺎﺑ،لﺎﳌا سأر ﻢ اﺪﻳا ﻣ ﺎﻣﺎﻤﺘ ا ﺖﻄﻋأو كﻮﻨﺒﻟا ﺋﺎﺴ ﻚﻨﺒﻟا ضﺮﻌ ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ﻮﻠﺨﺗ ﻻ تﺎﻴﻠﻤﻋ ﮫﻟاﻮﻣأ ﻒﻴﻇﻮﺗ ﺐ ﺴ ﺮ لاﻮﻣأ نﺎﻤﺿ ﻮ و مﺎ ما ﻟا ﻞﺑﺎﻘﻣ ﻚﻟذو،ىﺮﺧﻷا تﺎﻔﻴﻇﻮﺘﻟاو ضوﺮﻘﻟا:ﻞﺜﻣ ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺴﺳﺆﳌاو كﻮﻨﺒﻟا ﺎ مﻮﻘﺗ ﻟا تﺎﻣﺪ او ﻒﺋﺎﻇﻮﻟا دﺪﻌﺘﻟ اﺮﻈﻧو.ن ﻋدﻮﳌا
ﻢﻜﺤﺘﻟا ﺐﻌﺼﻳ ةﺪﻳﺪﺟ ﺮﻃﺎﺨﻣ رﻮ ﻇ ﺖﻤ ﺎﺳ ﻟاو،ﺔﳌﻮﻌﻟا ﻦﻋ ﺔﺠﺗﺎﻨﻟاو ﻦﻣ ﺎ ﻓ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺪﻋاﻮﻗ ما ﺣا لﻼﺧ 1 ﻞﻳﺪﻌﺘﻟﺎﺑ مﻮﻘﺗو ﻞﺧﺪﺘﺗ ﺔﻴﺑﺎﻗﺮﻟا تﺎﻄﻠﺴﻟا ﻦﻣ ﻞﻌﺟ ﺎﻣ، لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ تﺮ ﻈﻓ ﺎ ﻴﺴ و ﺎ ﻓ ﻢﻜﺤﺘﻟا ﺪﺼﻗ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ -2 -ﻦﻜﻟو، ﺖﻣﺎﻗ ،ﺔﺻﺎﺧ كﻮﻨﺒﻟاو ﺔﻣﺎﻋ ﺎﳌا زﺎ ا ﻋ ﺎ رﺎﺛأو ة ﺧﻷا ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻸﻟ ﺔﺠﻴ ﻧ تﺎﻄﻠﺴﻟا لزﺎﺑ ﻋ ةﺪﻳﺪﺟ تﻼﻳﺪﻌﺘﺑ ﺔﻴﺑﺎﻗﺮﻟا -2 -ﻲ ﺎ ﻟا ﻖﻴﺒﻄﺘﻟا ﻦﻣ ﺔﻨﺳ ﺪﻌ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ترﺪﺻﺄﻓ،ﺎ ﻟ -3 -ﺔﻨﺳ ﺣ ﺔﻠ ﻣ كﻮﻨﺒﻠﻟ ﺖﻄﻋأو 2019 ﻢﺘﻳ ﺣ ﺎ ﻟ ﻜﻟا ﻖﻴﺒﻄﺘﻟا . ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا ثوﺪﺣ ة ﺒﻛ ﺔﺟرﺪﺑ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺖﻤ ﺎﺳ ﺘﻨﳌا ﻢﻴﻴﻘﺗ ﺄﻄ ا لﻼﺧ ﻦﻣ ة ﺧﻷا ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا تﺎﺴﺳﺆﻣ ﮫﺑ ﺖﻣﺎﻗ يﺬﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺠ ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺠﺘﻨﳌا ﺪﻘﻌﺘﻟ ﺔﺠﻴ ﻧ ﻦ ﺮﻤﺜ ﺴﳌا فﺮﻃ ﻦﻣ ﺄﻄ ا ﻚﻟﺬﻛو ﺔﻴﻟوﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا : ﺎﺘﻟا لؤﺎﺴ ﻟا حﺮﻄﻧ نأ ﻦﻜﻤﻳ ﺎﻨ ﻦﻣو،ﺎ ﻞﻣﺎﻌﺘﳌا لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻞ -3 -ﺪﺼﻗ ﺔﻐﻟﺎﺒﻟا ﺔﻴﻤ ﻷا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﺖﻄﻋأ ﺴﻣ ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﻣزﻷا ثوﺪﺣ ﻦﻣ ﻒﻴﻔﺨﺘﻟا ؟ﻼﺒﻘﺘ 1 . : لوﻷا رﻮﺤﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟاﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻌﻴﺒﻃ تﺮﺛأ ﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﳌﻮﻌﻠﻟ ﺔﺠﻴ ﻧ اﺬ و،ﺪﻴﻘﻌﺘﻟاو عﻮﻨﺘﻟﺎﺑ ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا تﺎﻃﺎﺸ ﻟا ﻤﺘﺗ تداﺰﻓ،ةﺪﻳﺪﺟ ﺔﻴﻟﺎﻣو ﺔﻴﻓﺮﺼﻣ تﺎﻃﺎﺸ لﻮﺧﺪﻟاو حﺎﺘﻔﻧﻻا ﻦﻣ ﺪ ﺰﳌا لﻼﺧ ﻦﻣ ﺎ ﻠﻋ ﻢﻠﻓ،كﻮﻨﺒﻟا ﺎ ﻟ ضﺮﻌﺘﺗ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةﺪﺣ ﻦﻣ يﺬﻟا ﺪﻴﺣﻮﻟا ﺮﻄ ا ضﺮﻘﻟا ﺮﻄﺧ دﻮﻌ ﮫﻓﺮﻋ يﺬﻟا رﻮﻄﺘﻟا اﺬ ﻊﻣ ﺎﻤﺘﺗ ةﺪﻳﺪﺟ ﺮﻃﺎﺨﻣ تﺮ ﻇ ﻞﺑ،كﻮﻨﺒﻟا ﮫﻟ ضﺮﻌﺘﺗ .ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺪﺠﻧ ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻩﺬ ﻢ أ ﻦﻣو،ﻲ ﻨﺒﻟا طﺎﺸ ﻟا 2 . تﺎﻣﺪ ا ﺔﳌﻮﻋ ﺐ ﺴ ،ﺪﻴﻘﻌﺘﻟاو عﻮﻨﺘﻟا ﻦﻣ ﺪ ﺰﳌا إ فرﺎﺼﳌا ﺔﻄﺸ أ ﮫﺠﺘﺗ ﺎﻤﻣ،ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا تﺎﺳرﺎﻤﳌا رﻮﻄﺘﻟا ﺸ و،ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ةرﺪﻘﳌا تﺎ ﻮﺘﺴﳌا ﻋ ﺮﺛﺆﻳ نﺎﻤﺘﺋﻻا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺐﻧﺎﺟ إ ة ﺒﻛ ﺔﻴﻤ أ تاذ نﻮ ﺗ نأ ﻦﻜﻤﻳ ىﺮﺧأ ﺮﻃﺎﺨﻣ كﺎﻨ نأ إ .ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻠﺜﻤﺘﳌاو قﻮﺴﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣو 3 . :ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا مﻮ ﻔﻣ 4 . ً ﺎﺜﻳﺪﺣ ًﺎﻋﻮﺿﻮﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺘﻌ ﻦﻣ ﮫﻤﻳﺪﻘﺗ ﻢﺗ ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺣﺎﺴﻟا ﻋ لزﺎﺑ ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا رﺎﻃإ ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺑﺎﻗﺮﻠﻟ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻞﺒﻗ -2 -اﺬ نأ ﻦﻣ ﻢﻏﺮﻟا ﻋو، ﻩزاﺮﺑإ ﺮﻣأ نأ ﻻإ ﺮﺼﳌا طﺎﺸ ﻟا مﺎﻴﻗ ﺬﻨﻣ ﻢﺋﺎﻗ ﻊﻗاﻮﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ﻒﻨﺼﻟا
و ﺎﺜﻳﺪﺣ اﺮﻣأ ﺘﻌ ﮫﻟ طﻮﺤﺘﻟاو ﮫﺘ ﺟاﻮﳌ ﺔﻴﻟﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ﻊﺿوو ﮫﺑ مﺎﻤﺘ ﻻاو لاﺰﻳ ﻻ ﺔ اوو ةزرﺎﺑ ﻦﻜﺗ ﻢﻟ ﺔﻴﺒﻠﺴﻟا ﻩرﺎﺛآ نﻮ ﻟ اﺮﻈﻧ ﻖﻴﺒﻄﺘﻠﻟ وﻷا ﻞﺣاﺮﳌا : ﻳﺎﻣ ﺎ ﻣو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻒ رﺎﻌ تدﺪﻌ ﺪﻘﻟ.ﻖﺑﺎﺴﻟا -و،ﺔﺜﻳﺪ ا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻢﻟﺎﻋ تاﺪﺠﺘﺴﳌا ﻦﻣ ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺘﻌ ﻌ اﺬ ﻞﻤﻌﺘﺴ ،ﺔﺑﺎﻗﺮﻟا تاءاﺮﺟإو ﺧاﺪﻟا طﺎﺸ ﻟا ﻞﺸﻔﻟا ﻦﻋ ﺔﺠﺗﺎﻨﻟا ةرﺎﺴ ا ةدﺎﻋ ﻦﻤﻀﺘﻳ ﻻو ،ﺔﺴﺳﺆﻤﻠﻟ ﺔﻴﻣﻮﻴﻟا تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﻦﻋ ةﺪﻟﻮﺘﳌا ﺔﻴﻠﻤﻌﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا عﻮﻨﻟا ﺮﺋﺎﺴﺧ ﺔﻳأ رﻮ ﻇ مﺪﻋو،ﺎ ﻘﻘﺤﺗ ﻻ ﺎﻣإو ةرﺎﺴﺧ ﻖﻘﺤﺗ نأ ﺎﻣإ ﺔﺴﺳﺆﳌﺎﻓ،ﺢ ﺮﻠﻟ ﺔﺻﺮﻓ ﻐ يأ دﻮﺟو مﺪﻋ ﻌ ﻻ تﺎﻴﻠﻤﻌﻠﻟ دﻮﺟو ﻦﻣ ﺪﻛﺄﺘﻠﻟ ﺎﻴﻠﻌﻟا ةرادﻺﻟ ﻢ ﳌا ﻦﻣو، ﻴ ؛تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﻞﻴﻠﺤﺗ ﻢ ﻮﻘﺘﻟ ﺞﻣﺎﻧﺮﺑ 1 -ﺄﺸ ﺗ ﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا ﻦﻋ ةﺪﻟﻮﺘﳌا ةﺮﺷﺎﺒﳌا ﻏ وأ ةﺮﺷﺎﺒﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ثاﺪﺣﻷ ﺄﺸ ﺗ وأ،ﻢﻈﻨﻟاو داﺮﻓﻷاو ﺔﻴﻠﺧاﺪﻟا تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﻞﺸﻓ وأ ةءﺎﻔﻛ مﺪﻋ ﻦﻋ ؛ﺔﻴﺟرﺎﺧ 2 -ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﺔﻳﺎﻔﻛ مﺪﻋ وأ ﻞﺸﻓ ﻦﻋ ﺔﻤﺟﺎﻨﻟا ةرﺎﺴ ا ﺮﻃﺎﺨﻣ ن ﻠﻣﺎﻌﻟا،ﺔﻤﻈﻧﻷا،ﺔﻴﻠﺧاﺪﻟا ؛ﺔﻴﺟرﺎﺧ ثاﺪﺣأ لﻮﺼﺣ ﺔﺠﻴ ﻧ وأ 3 -ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا ﻦﻤﺿ ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺑﺎﻗﺮﻠﻟ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻦﻋ ردﺎﺼﻟا ﻮ ﻒ ﺮﻌ ﻞﻀﻓأ ﻦﻜﻟو لزﺎﺑ 2 ﻞﺸﻓ وأ ﺔﻋﺎﺠﻧ مﺪﻋ ﻦﻋ ﺞﺘ ﺗ ﺮﺋﺎﺴﺧ ﻞﻤﺤﺗ ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺎ أ ﻋ ﺎ ﻓﺮﻋ ﻟا اﺬ ﻞﻤﺸ و ،ﺔﻴﺟرﺎ ا ثاﺪﺣﻷاو ﺔﻤﻈﻧﻷاو يﺮﺸ ﻟا ﺮﺼﻨﻌﻟاو،ﺔﻴﻠﺧاﺪﻟا تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﺔﻌﻤﺴﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣو ﺔﻴﺠﻴﺗا ﺳﻹا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺜ ﺴ ﮫﻨﻜﻟو ﺔﻴﻧﻮﻧﺎﻘﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻒ ﺮﻌﺘﻟا 1 ، ﻋ ﻦﺑ زوﺰﻌﻠﺑ ،ﺔﻴﻟﺎﳌا تﻼﻣﺎﻌﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ تﺎﻴﺠﻴﺗا ﺳا ﺚﺣﺎﺒﻟا ﺔﻠﺠﻣ ﺔﻠﻗرو ﺔﻌﻣﺎﺟ، ، ،ﺮﺋاﺰ ا 2009 -2010 دﺪﻌﻟا، 07 ، ص 334 . 2
Atoine Sardi, Henri Jacob, Management Des Risques Bancaires, Afges, Paris, 2001 ,P 21. 3 ،ﺔ رﻮﺳ سﻮﻠﺒ ﺑ ﻚﻨﺑ لزﺎﺑ 2 -ﺚﻟﺎﺜﻟا رﻮﺤﳌا تﺎﺣﺎﺼﻓا -، 31 لوﻷا نﻮﻧﺎ 2014 ص، 26 ﻊﻗﻮﳌا ﻦﻋ ﻼﻘﻧ :ﻲ و ﻜﻟﻹا -%202%20 Basel /.../ Syria .com/.../ byblosbank www. %20Pillar%203 . عﻼﻃﻹا مﻮﻳ 26 توأ 2016 .
ﻦﻋ ﺔﺌﺷﺎﻨﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا ﺔ ﺟاﻮﳌ لﺎﻤﺳأﺮﺑ ظﺎﻔﺘﺣﻻا ﺘﻌ ﻻو ﺔﻴﻤﻴﻈﻨﺘﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌاو لزﺎﺑ رﺎﻃإ ارﺎﻴﺧ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا 2 .ﮫﻴﻓ يﺮ ﻮﺟ ءﺰﺟ ﻮ ﻞﺑ 1 5 . ﺗ ﺮﻃﺎﺨﳌاو تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ن ﺑ ﺎﻣ ﻢ ﻣ قﺮﻓ ﺪﺟﻮﻳ ﮫﻧأ إ ةرﺎﺷﻹا رﺪﺠ تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ةﺮﺋاد ﺎ مﻮﻘﺗ ﻟا تﺎﻃﺎﺸ ﻟﺎﺑ ﻖﻠﻌﺘﺗ تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ نأ ﺚﻴﺣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا نأ ن ﺣ ﺎ ﺪﻴﻛﺄﺗو تﺎ ﻮﺴ ﻟا ﻞﻤﻋو تاءاﺮﺟﻹا ﻦﻋ ﺔﻟﻮﺌﺴﻣ تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ةﺮﺋاد نﻮ ﻚﻨﺒﻟا ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻴﺑﺎﻗﺮﻟا ﺔﻄﺸ ﻷا ﺞﻣد ﻂﻘﻓ ﺲ ﻟ ﮫﻧأ ﺚﻴﺣ ﻢﻋأو ﻞﻤﺷأ ﺎ ﻣﻮ ﻔﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ .ىﺮﺧأ ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺔﻳأ ثوﺪ ﺔﺴﺳﺆﳌا ضﺮﻌ ﺔﻴﻟﺎﻤﺘﺣا ﺎﻀﻳأ ﻞﺑ ﺔﻔﻠﺘﺨﳌا ﺮﺋاوﺪﻠﻟ 6 . :ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺺﺋﺎﺼﺧ 7 . ﻦﻜﻤﻳ ﺺﺋﺎﺼﺧ ةﺪﻋ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ نأ ﺘﻳ ﺔﻣﺪﻘﳌا ﻒ رﺎﻌﺘﻟا ﻦﻣ :ﺔﻴﻟﺎﺘﻟا طﺎﻘﻨﻟا ﺎ زﺎﺠﻳإ 2 -ﺸ ﻟا ﺮﻄ ا :نﺎ ﻣ ﻞ ﺮﺸ ﻨﻣ ﻴﻐ ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ﺔﻄﺸ ﻷا ﻞ نأ ﻌ اﺬ و ؛ ﺮﺼﳌا طﺎﺸ ﻟﺎﺑ ﺔﻠﺼﺘﳌا ىﺮﺧﻷا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻋ ﻼﻀﻓ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺎ ﻔﻨﺘﻜﺗ -: ﺘﺴﻣ ﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄ ا ﮫﺘﻈﺣﻼﻣ ﻦﻜﻤﻳ ﻻو ﺮ ﺎﻇ ﻏ ﺮﻄﺧ ﻮ و ةرﺎﺒﻋ نﺎﻴﺣﻷا ﺐﻠﻏأ ﺔﻠ ﳌا سﻼﻓﻹا تﻻﺎﺣ وأ ة ﺒﻜﻟا ﺮﺋﺎﺴ ﺎﻓ،ةﺮﺷﺎﺒﻣ ﻋ ؛ ﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄ او قﻮﺴﻟا ﺮﻄﺧ وأ ضﺮﻘﻟا ﺮﻄﺧ ن ﺑ ﺔﻛ ﺸﻣ ﺔﺒﻴﻛﺮﺗ ﻦ -: ﺧاد ﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄ ا ﺔﺌ و ﺔﺻﺎﺧ فوﺮﻇ ﻚﻨﺒﻟا ﻞﺧاد ثﺪﺤﻳ ﮫﻧأ ﻌﻤﺑ ضﺮﻘﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺲﻜﻋ ﻋ ﻚﻨﺒﻠﻟ ةﺮﺷﺎﺒﳌا ﺔﺑﺎﻗﺮﻟا ﺖﺤﺗ ﺮﻄﺧ نذإ ﻮ ﻓ،ﺔﺻﺎﺧ ةﺪﻴﻌ ﺔﻴﺟرﺎﺧ بﺎﺒﺳﻷ نﺎﻌﺟﺮﻳ يأ،ن ﻴﺟرﺎﺧ ﺎﻧﻮ ﻳ نأ ﻦﻜﻤﻳ ﻦﻳﺬﻠﻟا قﻮﺴﻟاو ﻦﻋ ؛ﻚﻨﺒﻠﻟ ةﺮﺷﺎﺒﳌا ﺔﺑﺎﻗﺮﻟاو فاﺮﺷﻹا قﺎﻄﻧ -:ﮫﺒﻨﺠﺗ ﻦﻜﻤﻳ ﻻ ﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄ ا وأ ﺰ ﻦﻋ ﺔﺠﺗﺎﻨﻟا ﺮﺋﺎﺴ ﻟ ﺮﻈﻨﻳ نﺎ ﺎﻣﺪﻌﺒﻓ ﻢﻜﺤﺘﻟاو ﺎ دﺎﻔﺗ ﻦﻜﻤﻳ ﮫﻧﻷ ﺔﻟﻮﺒﻘﻣ ﻏ ﺮﺋﺎﺴﺧ ﺎ أ ﻋ،ﺔﺑﺎﻗﺮﻟا مﺎﻈﻧ رﻮﺼﻗ 1 ﺪﻘﻨﻟا قوﺪﻨﺻ ﺔﻴ ﺮﻌﻟا ﺔﻨ ﻟا،ﺎ ﻟ ﺔﻴﻟﺎﻤﺳأﺮﻟا تﺎﺒﻠﻄﺘﳌا بﺎﺴ ﺣا ﺔﻴﻔﻴﻛو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ،ﻲ ﺮﻌﻟا ، ﻇ ﻮﺑأ،ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺑﺎﻗﺮﻠﻟ 2004 ص، 8 . 2
Atoine Sardi, Audit et Contrôle Interne Bancaire, AFGES, Paris, 2002, PP 310-311.
ﺎ ﻌﻣ ﻒﻴﻜﺘﻟاو ﺎ ﻌﻣ ﺶ ﺎﻌﺘﻟا ﺐﺠﻳ ﻞﺑ ﺎ ﻣ ﺮﻔﻣ ﻻ ﺮﺋﺎﺴﺧ اﺮﺧﺆﻣ ﺖﺤﺒﺻأ،ﺎ ﻓ ﻣ .ﺎ ﻟ ﺪﺣ ﻊﺿوو سﺎﻴﻘﻠﻟ ﺎ ﻋﺎﻀﺧإ لﻼﺧ ﻦ 8 . :ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا عاﻮﻧأ 9 . ﺔﻋﺎﻨﺼﻟا نﺎﻌﻣ ةﺪﻋ ﮫﻟ ﺒﻌ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا نأ لزﺎﺑ ﺔﻨ تﺪﻛأ ﻚﻟﺬﻟ،ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا صﺎ ا ﺎ ﻔ ﺮﻌ ﻋ ﺪﻤﺘﻌ نأ ﺔﻴﻠﺧاد ضاﺮﻏﻷو كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ﺐﺟﻮﺘﻳ ﺮﺋﺎﺴﺧ ﻋ يﻮﻄﻨﺗ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺪﻳﺪﺤﺗ ﺎ ﺪﻋﺎﺴ ﻚﻟذ نﻮ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﺔﻗرو ﺎ دروأ ﺎﻤﺒﺴﺣ ﺎ ﻣ عﻮﻧ ﻞ ﻟ ﺴﻔﺗو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا عاﻮﻧأ ﻳ ﺎﻤﻴﻓو،ة ﺒﻛ ﺔﻤﻴﻠﺴﻟا تﺎﺳرﺎﻤﳌا 2003 ﺎﺑ ﺔﻨ ﻞﺒﻗ ﻦﻣ ةﺪﻌﳌاو :لز أ . :تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ةرادإو ﺬﻴﻔﻨﺗ تﺎﻴﻠﻤﻌﻠﻟ ﺔﺌﻃﺎ ا ﺔ ﺎﻌﳌا ﻦﻋ ﺔﺠﺗﺎﻨﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا ﻖﻴﻗﺪﺘﻟاو ﺔﺑﺎﻗﺮﻟا ﺔﻤﻈﻧأ ﻒﻌﻀﻟاو،ﺔﻴﻣﻮﻴﻟا فﺮﺼﳌا تﺎﻴﻠﻤﻋو ءﻼﻤﻌﻟا تﺎﺑﺎﺴﺣو تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ةرادإو تﻼﻣﺎﻌﳌا ﺬﻴﻔﻨﺗ قﺎﻔﺧﻹاو، ﺧاﺪﻟا ؛ ب . :يﺮﺸ ﻟا ﺮﺼﻨﻌﻟا ﺪﺼﻘﺑ)ن ﻔﻇﻮﳌﺎﺑ ﻖﻠﻌﺘﺗ وأ ن ﻔﻇﻮﳌا ﺎ ﺐ ﺴ ﻳ ﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا لﺎﻤﻌﺘﺳا ةءﺎﺳإ وأ ﺶﻐﻟا ﺎ ﻣ فﺪ ﻟا نﻮ ﻳ ﻟا لﺎﻌﻓﻷا ﻞﻤﺸ ﺎﻤﻛ،(ﺪﺼﻗ ﻏ وأ ﻞﺒﻗ ﻦﻣ ﺔﻛﺮﺸﻟا ﺔﺳﺎﻴﺳ وأ ﺔﻴﻤﻴﻈﻨﺘﻟا ﺢﺋاﻮﻠﻟاو نﻮﻧﺎﻘﻟا ﻋ ﻞﻳﺎﺤﺘﻟا وأ تﺎ ﻠﺘﻤﳌا ﻗﻼﻌﻟا ﻦﻋ ﺔﺌﺷﺎﻨﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا ﻚﻟﺬﻛو،ن ﻔﻇﻮﳌا وأ ن ﻟﻮﺌﺴﳌا ﻊﻣ ﺔ ؛ﺚﻟﺎﺛ فﺮﻃ يأو ﺔﻴﺑﺎﻗﺮﻟا تﺎ ا،ن ﻤ ﺎﺴﳌا،ءﻼﻤﻌﻟا ت . :تﻻﺎﺼﺗﻻاو ﺔﻴﻟﻵا ﺔﻤﻈﻧﻷا ﻞﺸﻓ وأ ﻞﻤﻌﻟا ﻞﻄﻌ ﻦﻋ ﺔﺌﺷﺎﻨﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا وأ ﻞﻄﻋ يأو،ﺔﻤﻈﻧﻷا ﺮﻓﻮﺗ مﺪﻋ وأ،تﺎﻣﻮﻠﻌﳌا ﺎﻴﺟﻮﻟﻮﻨﻜﺗ،ﺔﻴﺘﺤﺘﻟا ﺔﻴ ﺒﻟا ﺐ ﺴ ﺔﻤﻈﻧﻷا ؛ﺔﻤﻈﻧﻷا ﻞﻠﺧ ث . :ﺔﻴﺟرﺎ ا ﺔﺌ ﺒﻟﺎﺑ ﺔﻘﻠﻌﺘﳌا ثاﺪﺣﻷا ا ﺮﺋﺎﺴ ا فﺮﻃ لﺎﻤﻋأ ﻦﻋ ﺔﺌﺷﺎﻨﻟ ﺔﺠﻴ ﻧ ﺮﺋﺎﺴﺧو،لﻮﺻﻷاو تﺎ ﻠﺘﻤﳌا ﺐ ﺼﺗ راﺮﺿأ يأو رﺎ ا لﺎﻴﺘﺣﻻا ﻞﻤﺸ ﺎﻤﺑ،ﺚﻟﺎﺛ ،ﻞﻤﻌﻟا ﺔﻠﺻاﻮﻣ فﺮﺼﳌا ةرﺪﻗ ﻋ ﺮﺛﺆﻳ ﺎﻤﻣ ن ﻧاﻮﻘﻟا ﻴﻐ .لﺎﻴﺘﺣﻻا ﻞﻤﺸ و : ﻲ ﺎﺜﻟا رﻮﺤﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﺖﺤﺒﺻأ ﻦﻣ كﻮﻨﺒﻟا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ةءﻼﳌا ﺪﻳﺪﺤﺘﻟ ﺔﻴﺳﺎﺳﻷا روﺎﺤﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻌ ﺚﻴﺣ،ﻞ ﻛ ﺮﺼﳌاو ﺎﳌا مﺎﻈﻨﻟا راﺮﻘﺘﺳا ﻖﻴﻘﺤﺗو ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا
ﻖﻴﺒﻄﺗو ﺔﻠﻤﺘﺤﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻞﻴﻠﺤﺗو ﻒﺮﻌﺘﻟ ﺔﻤﻈﺘﻨﳌا ﺔﻘ ﺮﻄﻟا وأ بﻮﻠﺳﻷا ﻦﻋ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا .ﺎ ﻟ ﺔﺒﺳﺎﻨﳌا ﺔﺑﺎﺠﺘﺳﻻا 1 . :ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﺔﻠ ﻴ -نإ ﺔﻴﻤﻴﻈﻨﺘﻟا ﺔﻴ ﺒﻟا نﺈﻓ ﮫﻴﻠﻋو،ﺺ ﻞ ﺔﻔﻴﻇو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻞ ﻟ نﻮ ﻳ ﺚﻴﺣ،تﺎ ﻮﺘﺴﳌا ﺔﻓﺎ ﻋ ﺪﺘﻤﺗ فﺮﺼﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادﻹ ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻦﻋ ﺔﻣﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟوﺆﺴﳌا ةرادﻹا ﺲﻠﺠﻣ ﻮﺘﻳ،ةدﺪﺤﳌا ﮫﺗﺎﻴﻟوﺆﺴﻣ ىﻮﺘﺴﻣ ﺮﳌا ﻋ ﺔﻘﻓاﻮﳌا ﻖ ﺮﻃ ﻦﻋ ﻚﻟذو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا رﺎﻃﻹ ةﺮﻤﺘﺴﳌا ﺔﻌﺟا ﻦﻋ ﺔﻘﺜ ﻨﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﺔﻨ نإ.ﺎ رادإ تاءاﺮﺟإو تﺎﻴﺳﺎﻴﺴﻟا ﻋ ﺔﻗدﺎﺼﳌاو ﻋ ةﺮﻄﻴﺴﻠﻟ ﺎ لﻮﻤﻌﳌا تاءاﺮﺟﻹاو تﺎﺳﺎﻴﺴﻟا ﻢﻴﻴﻘﺗ ﻦﻋ ﺔﻟﻮﺌﺴﻣ ةرادﻹا ﺲﻠﺠﻣ تﺎﻴﻠﻤﻌﻟا ﺔﻳﺎﻔﻛ مﺪﻋ وأ ﻞﺸﻓ ﻦﻋ ﺔﺠﺗﺎﻨﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺮﺋﺎﺴ ا ،ﺔﻤﻈﻧﻷا،ﺔﻴﻠﺧاﺪﻟا .ﺔﻴﺟرﺎﺧ ثاﺪﺣأ لﻮﺼﺣ ﺔﺠﻴ ﻧ وأ ن ﻠﻣﺎﻌﻟا -ﻖﻠﻌﺘﻳ ﺎﻤﻴﻓ فﺮﺼﳌا تﺎ ﻮﻠﻄﳌاو تادﻮﺟﻮﳌا ةرادإو ﺔ رادﻹا ﺔﻨ ﻟا رود ﻞﺜﻤﺘﻳ : ﻳ ﺎﻤﺑ فﺮﺼﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ نوﺆﺸ 1 -؛فﺮﺼﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادﻹ ﻞﻣﺎﺷرﺎﻃإ ﻖﻴﺒﻄﺗ ﻋ فاﺮﺷﻹاو ﺔﻘﻓاﻮﳌا -ما ﻟﻻا ﻦﻣ ﺪﻛﺄﺘﻟا ؛ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ تاءاﺮﺟإو تﺎﺳﺎﻴﺴ -ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﺔﻴﻠﻤﻌ ﺔﻘﻠﻌﺘﳌاو -ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻢﺴﻗ ﻦﻋ ةردﺎﺼﻟا ﺮ رﺎﻘﺘﻟا ﺔﻌﺟاﺮﻣ ؛فﺮﺼﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا -؛ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌﺎﺑ ﺔﻘﻠﻌﺘﳌا ﺧاﺪﻟا ﻖﻴﻗﺪﺘﻟا تﺎﻴﻠﻤﻋ ﺞﺋﺎﺘﻧ ﺔﻌﺟاﺮﻣ -ﺎﺨﳌا ﺺﺨﻳ ﺎﻤﻴﻓ ﻞﻤﻌﻟا طﻮﻄﺧ ﻦﻤﺿ ﺔﻠﺻﺎ ا تارﻮﻄﺘﻟا ﺔﻌ ﺎﺘﻣ .ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃ 2 . :ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﺒﻗاﺮﻣ ةرادإ ﺔﻤﻴﻠﺴﻟا تﺎﺳرﺎﻤﳌا ) ةﺮﺸﻋ لزﺎﺑ ﺔﻨ ترﺪﺻأ ﺪﻘﻟ 10 ﻦﻣ ﺔﻋﻮﻤﺠﻣ ﻦﻋ ةرﺎﺒﻋ و ئدﺎﺒﻣ ( : ﺎﺘﻟﺎ ئدﺎﺒﳌا ﻩﺬ و،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﺒﻗاﺮﻣو ةرادﻹ ﺔﻤﻴﻠﺴﻟا تﺎﺳرﺎﻤﳌا 1 1 ص،ﻩﺮﻛذ ﻖﺒﺳ ﻊﺟﺮﻣ،ﺔ رﻮﺳ سﻮﻠﺒ ﺑ ﻚﻨﺑ 26 .
أ . :لوﻷا أﺪﺒﳌا ﺔﻴﺴ ﺋﺮﻟا تﺎﻤﺴﻟﺎﺑ ﺔﻳارد ﻋ نﻮ ﻳ نأ ةرادﻹا ﺲﻠﺠﻣ ﻋ ن ﻌﺘﻳ نأو ﺎ رادإ ن ﻌﺘﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ة ﻤﺘﻣ ﺔﺌﻓ ﺎ رﺎﺒﺘﻋﺎﺑ ﻚﻨﺒﻟﺎﺑ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادﺈﺑ صﺎ ا رﺎﻃﻺﻟ ﺔ رود تﺎﻌﺟاﺮﻣ ﻋ ﺔﻗدﺎﺼﳌﺎﺑ مﻮﻘﻳ ﻋ ﺎﻣﺎﻋ ﺎﻔ ﺮﻌ رﺎﻃﻹا اﺬ ﻦﻤﻀﺘﻳ نأ ﺐﺠ و،ﻚﻨﺒﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﺔﺴﺳﺆﳌا قﺎﻄﻧ ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻞﻴﻠﻘﺗو ﺔﺒﻗاﺮﻣ،ﻢﻴﻴﻘﺗ،ﺪﻳﺪﺤﺗ ﺔﻴﻔﻴﻛ ﺔﺻﺎ ا ئدﺎﺒﳌا ﻊﻀﻳ نأو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ؛ﺎ ﻠﻋ ةﺮﻄﻴﺴﻟاو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ب . :ﻲ ﺎﺜﻟا أﺪﺒﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ رﺎﻃإ عﻮﻀﺧ ﻦﻤﻀﻳ نأ ةرادﻹا ﺲﻠﺠﻣ ﻋ مﻮﻘﻳ ﺔﻟﺎﻌﻓو ﺔﻠﻣﺎﺷ ﺔﻌﺟاﺮﻣو ةﺮﻤﺘﺴﻣ ﻢﻴﻴﻘﺗ ﺔﻴﻠﻤﻋ إ ﻚﻨﺒﻟﺎﺑ صﺎ ا نﻮﻔﻇﻮﻣ ﺎ ﻻأ ن ﻌﺘ و،ﺔﻤ ﳌا ﻩﺬ ةﺮﺷﺎﺒﳌ نﻮﻠ ﺆﻣو ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادﺈﺑ ﻞﻤﻋ ﺔﻗﻼﻋ ﻢ ﺪﻟ ﺲ ﻟ ءﺎﻔﻛأ ؛ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻦﻋ ﺮﺷﺎﺒﻣ ﻞ ﺸ ﺔﻟﻮﺌﺴﻣ ﺧاﺪﻟا ﻖﻴﻗﺪﺘﻟا ةرادإ نﻮ ﺗ ت . :ﺚﻟﺎﺜﻟا أﺪﺒﳌا رﺎﻃإ ﻖﻴﺒﻄﺗ ﻦﻋ ﺔﻴﻟوﺆﺴﳌا ﺔﻳﺬﻴﻔﻨﺘﻟا ﺎﻴﻠﻌﻟا ةرادﻹا ﻮﺘﺗ نأ ن ﻌﺘﻳ ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﻊﻴﻤﺟ ﻋ رﺎﻃﻹا ﻖﺒﻄﻳ نأ ﺐﺠ و،ةرادﻹا ﺲﻠﺠﻣ ﻩﺮﻘﻳ يﺬﻟا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺔﻳارد ﻋ تﺎ ﻮﺘﺴﳌا ﺔﻓﺎ نﻮﻔﻇﻮﳌا نﻮ ﻳ نأو ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺴﺳﺆﳌا تاﺪﺣو ﺎﻴﻠﻌﻟا ةرادﻹا ﻋ ن ﻌﺘﻳ ﺎﻤﻛ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادﺈﺑ ﻖﻠﻌﺘﻳ ﺎﻤﻴﻓ ﻢ ﺎﻴﻟوﺆﺴﻤﺑ قﺮﻄﻟاو تﺎﺳﺎﻴﺴﻟا ﺮ ﻮﻄﺗ ﻦﻋ ﺔﻴﻟوﺆﺴﳌا ﻮﺘﺗ نأ ﺎﻀﻳأ ةرادﺈﺑ ﺔﺻﺎ ا تاءاﺮﺟﻹاو ؛ﮫﺗﺎﺠﺘﻨﻣو ﮫﺘﻄﺸ أو ﻚﻨﺒﻟا ﺔﻤﻈﻧأ ﺔﻓﺎ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ث . :ﻊ اﺮﻟا أﺪﺒﳌا ﺔﻣزﻼﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻢﻴﻴﻘﺗو ﻒﺮﻌ ﻊﺿو كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ﺐﺠﻳ ﺎ ﻠﻋ ﺐﺠﻳ ﺎﻤﻛ،ﺎ ﻤﻈﻧأو تﺎﺠﺘﻨﳌا ﺔ ﺎﻌﻤﺑ ﺔﻘﻠﻌﺘﳌا تﺎﻴﻠﻤﻌﻟاو ﺎ ﻄﺸ أو ﺎ ﺎﺠﺘﻨﳌ وأ ﺔﻓﺎ عﻮﻀﺧ نﺎﻤﺿ ﺎﻀﻳأ ﺔﻄﺸ ﻷاو ةﺪﻳﺪ ا تﺎﺠﺘﻨﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﮫﺟ ؛ﺎ ﺣﺮﻃ ﻞﺒﻗ فاو ﻢﻴﻴﻘﺘﻟ ﻞﻤﻌﻟا قﺮﻃو ﺔﻤﻈﻧﻷاو ج . :ﺲﻣﺎ ا أﺪﺒﳌا ىﻮﺘﺴﳌا ﻢﻴﻴﻘﺗ راﺮﻤﺘﺳا نﺎﻤﻀﻟ ﺔﻘ ﺮﻃ دﺎﺠﻳإ كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ﺐﺠﻳ نﻮ ﺗ نأ ﺐﺠ و،ﺮﺋﺎﺴ ﻟ ضﺮﻌﺘﻠﻟ ﺔﻳدﺎﳌا تﻻﺎﻤﺘﺣﻻاو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ رﺪﻘﳌا = 1 ﺪﻘﻨﻟا قوﺪﻨﺻ ص ص،ﻩﺮﻛذ ﻖﺒﺳ ﻊﺟﺮﻣ،ﻲ ﺮﻌﻟا 10 -12 .
ﺸ ﺔﻤﻈﺘﻨﻣ ﺮ رﺎﻘﺗ كﺎﻨ ةرادﻹا ﺲﻠﺠﻣو ﺎﻴﻠﻌﻟا ةرادﻺﻟ ﻊﻓﺮﺗ ﺔﻠﺼﻟا تاذ تﺎﻣﻮﻠﻌﳌا نﺄ ؛ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﺔﻴﻠﻋﺎﻔﺘﻟا ةرادﻹا ﻢﻋﺪﺗ ﺚﻴﺤﺑ ح . :سدﺎﺴﻟا أﺪﺒﳌا ةﺮﻄﻴﺴﻠﻟ تاءاﺮﺟإو قﺮﻃو تﺎﺳﺎﻴﺳ كﻮﻨﺒﻟا ىﺪﻟ ﺮﻓﻮﺘﺗ نأ ﺐﺠﻳ ﻋ ﺐﺠﻳ ﺎﻤﻛ،ﺎ رﺎﺛآ ﻒﻴﻔﺨﺗو ﺎ ﻣ ﺪ ﻟ ﻞﻤﻌﻟاو ﺔﺮ ﻮ ا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻋ نأ كﻮﻨﺒﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺪﻳﺪﺤﺘﻟ ﺔﻠﻳﺪﺑ تﺎﻴﺠﻴﺗا ﺳا دﺎﻤﺘﻋا ىوﺪﺟ ﻢﻴﻴﻘﺗ ﻋ ﻞﻤﻌ ماﺪﺨﺘﺳﺎﺑ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺎ ﺮﻃﺎﺨﳌ رﺪﻘﳌا ىﻮﺘﺴﳌا ﻦﻣ لﺪﻌ نأو ﺎ ﻠﻋ ةﺮﻄﻴﺴﻟاو ؛ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻞﻤﺤﺗ ﻋ ﺔﻴﻠ ﻟا ﺎ رﺪﻗ ىﺪﻣ ءﻮﺿ ﻋ ﺔﺒﺳﺎﻨﳌا تﺎﻴﺠﻴﺗا ﺳﻻا خ . :ﻊ ﺎﺴﻟا أﺪﺒﳌا ا ﺔﻠﺻاﻮﻣو ئراﻮﻄﻠﻟ ﻂﻄﺧ كﻮﻨﺒﻟا ىﺪﻟ نﻮ ﺗ نأ ﺐﺠﻳ نﺎﻤﻀﻟ لﺎﻤﻋﻷ ؛ﻞﻤﻌﻟا ﻦﻋ ﻒﻗﻮﺗ يأ ﺔ ﺟاﻮﻣ لﺎﺣ ﺮﺋﺎﺴ ا ﻞﻴﻠﻘﺘﻟو ﻞﻤﻌﻟا ﻋ ﺎ رﺪﻗ ﺔ راﺮﻤﺘﺳا د . :ﻦﻣﺎﺜﻟا أﺪﺒﳌا كﻮﻨﺒﻟا ﺔﻓﺎ نأ ﻦﻣ ﺪﻛﺄﺘﺗ نأ ﺔﻴﻓاﺮﺷﻹا تﺎ ا ﻦﻋ ن ﻌﺘﻳ لﺎﻌﻓ رﺎﻃإ ﺎ ﺪﻟ ﺮﻓﻮﺘﻳ ﺎ ﻤ ﻦﻋ ﺮﻈﻨﻟا ﺾﻐ ﺎ ﺑﺎﻗﺮﻟ ﺔﻌﺿﺎ ا ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺴﺳﺆﳌاو ﺪ او ﺔﺒﻗاﺮﻣو ﻢﻴﻴﻘﺗو ﺪﻳﺪﺤﺘﻟ ﺎ ﻠﻋ ةﺮﻄﻴﺴﻟاو ﺔﺮ ﻮ ا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ؛ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادﻹ ﻞﻣﺎﺷ ﻨﻣ لﻼﺧ ﻦﻣ ﻚﻟذو ذ . :ﻊﺳﺎﺘﻟا أﺪﺒﳌا ةرﻮﺼﺑ ءاﻮﺳ،ﺎﻤﻈﺘﻨﻣ ﺎﻤﻴﻴﻘﺗ يﺮﺠﺗ نأ ﺔﻴﻓاﺮﺷﻹا تﺎ ا ﻋ ن ﻌﺘﻳ ﺮﻃﺎﺨﳌﺎﺑ ﻖﻠﻌﺘﻳ ﺎﻤﻴﻓ ﺎ ﺎﺳرﺎﻤﻣو ﺎ اءاﺮﺟإو كﻮﻨﺒﻟا تﺎﺳﺎﻴﺴﻟ ةﺮﺷﺎﺒﻣ ﻏ وأ ةﺮﺷﺎﺒﻣ ا ﻋو،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا داﺪﻋﻹ ﺔﺒﺳﺎﻨﻣ تﺎﻴﻟآ دﻮﺟو ﻦﻣ ﺪﻛﺄﺘﺗ نأ ﺎﻀﻳأ ﺔﻴﻓاﺮﺷﻹا تﺎ ؛كﻮﻨﺒﻟا ﺔ رﺎ ا تارﻮﻄﺘﻟﺎﺑ ﺔﻳارد ﻋ نﻮ ﺗ نﺄﺑ ﺢﻤﺴ ﺎﻤﺑ ﺮ رﺎﻘﺘﻟا ر . :ﺮﺷﺎﻌﻟا أﺪﺒﳌا ﺣ مﺎﻌﻟا حﺎﺼﻓﻹا ﻦﻣ ﺔﻴﻓاو تﺎﻴﻠﻤﻌ مﻮﻘﺗ نأ كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ن ﻌﺘﻳ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ ﺎ ﻨﻣ ﻢﻴﻴﻘﺗ ﻦﻣ قﻮﺴﻟا ن ﻠﻣﺎﻌﺘﳌا ﻦﻜﻤﺗ .ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ : ﺚﻟﺎﺜﻟا رﻮﺤﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ مزﻼﻟا لﺎﻤﺳأر ﺔﻳﺎﻔﻛ تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ بﺎﺴ ﺣا ﺔﻴﻔﻴﻛ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﻢﺗ ﺎﻤﻛ ثﻮﻧد كﺎﻣ ﺔﺒﺴ ﻟ ةﺪﻳﺪ ا تارﺎ ﺘﺑﻻا ﻢ أ ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺘﻌ لزﺎﺑ ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا ﻞﺒﻘﻓ،ﺎﻘﺑﺎﺳ ﻩﺮﻛذ -2 -ﻦﻜﻟ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا دﻮﺟﻮﺑ ﻞﻤﻌ كﻮﻨﺒﻟا ﺖﻧﺎ ﻢﻟ ﺎﺘﻟﺎ و،ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ عﻮﻨﻟا اﺬ ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ ﺔﺻﺎ ا ﺎ ﻟاﻮﻣأ ﻦﻣ ءﺰﺟ ﻊﺿو ﻋ ة ﺠﻣ ﻦﻜﺗ ا ﺼﻣ مﻮﻴﻟا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻞ ﺸ ﺔﻨ تﺮﻗأ ﻚﻟﺬﻟ،كﻮﻨﺒﻠﻟ ﺔﺒﺴ ﻟﺎﺑ ا ﺒﻛ ﺎﻴﻟﺎﻣ
ىﻮﺘﺴﻣ ﻋ ءادﻷا ن ﺴﺤﺗ ﻋ ﻂﻘﻓ دﺎﻤﺘﻋﻻﺎﺑ ﺲ ﻟو ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻩﺬ ﺔﻴﻄﻐ ةروﺮﻀﺑ لزﺎﺑ ﺐﺠﻳ ﺎﻀﻳأ ﺎﻤﻧإو ،كﻮﻨﺒﻟا .ﺎ ﻴﻄﻐﺘﻟ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا ﻦﻣ ءﺰﺟ ﺺﻴﺼﺨﺗ 1 ﻞﻣاﻮﻌﻟا ة ﻜﻟ اﺮﻈﻧ ةﺪﻳا ﻣ ﺔﻴﻤ أ ة ﺧﻷا ﺔﻧوﻵا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺖﻓﺮﻋ ﺪﻘﻟو ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻒﻴ ﺼﺘﺑ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺖﻣﺎﻗ ﺪﻘﻟو،ﺔﻴﻠﻌﻔﻟا ﺮﺋﺎﺴ ا إ ﺔﻳدﺆﳌاو ﺎ ﻓ ﺔﺒ ﺴ ﳌا ﺎﺘﻟﺎ ﺎ رﻮﻄﺧ ﺔﺟرد ﺐﺴﺣ ﺎ ﻴﺗﺮﺗو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا : ﺧاﺪﻟا لﺎﻴﺘﺣﻻا لﺎﻴﺘﺣﻻا، تﺎﺠﺘﻨﳌاو ءﻼﻤﻌﻟﺎﺑ ﺔﻘﻠﻌﺘﳌا تﺎﺳرﺎﻤﳌا،ﻞﻤﻌﻟا نﺎ ﻣ نﺎﻣﻷاو ﻞﻤﻌﻟا تﺎﺳرﺎﻤﻣ، رﺎ ا ﻚﻟذ ﺎﻤﺑ ﺔﻤﻈﻧﻷا ﻞﻠ او ﻞﻤﻌﻟا ﻒﻗﻮﺗ،ﺔﻳدﺎﳌا تادﻮﺟﻮﳌا راﺮﺿﻷا،لﺎﻤﻋﻷاو ﺎﺜﻟا قﺎﻔﺗﻼﻟ ﺎﻘﻓو لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺖﻣﺎﻗ ﺎﻤﻛ.تﻼﻣﺎﻌﳌا ةرادإو ﺬﻴﻔﻨﺘﻟا،ﺮﺗﻮﻴﺒﻤﻜﻟا ﺔﻤﻈﻧأ ﻲ ﺎﻤ ﻴﺑ رﺎﻴﺘﺧﻻا كﻮﻨﺒﻠﻟ ﻦﻜﻤﻳ،ﺎ ﻴﻄﻐﺘﻟ مزﻼﻟا لﺎﻤﺳأر بﺎﺴ ﺣﻻ تﺎ رﺎﻘﻣ ﺔﺛﻼﺛ ﻊﺿﻮﺑ و : مﺪﻘﺘﳌا سﺎﻴﻘﻟا ﻞﺧﺪﻣ،يرﺎﻴﻌﳌا ﻞﺧﺪﳌا، ﺎﺳﻷا ﺮﺷﺆﳌا ﻞﺧﺪﻣ . 1 . ﺎﺳﻷا ﺮﺷﺆﳌا ﻞﺧﺪﻣ ﺮﻃﺎﺨﻣ ﺔ ﺟاﻮﳌ لﺎﻤﺳأﺮﺑ ﻆﻔﺘﺤﺗ نأ كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ن ﻌﺘﻳ بﻮﻠﺳﻷا اﺬ ﻟ ﺎﻌﺒﺗ ﺎﻤﺑ،ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺔﺘﺑﺎﺛ ﺔﺒﺴ ﻂﺳﻮﺘﻣ يوﺎﺴ α تاﻮﻨﺳ ثﻼﺛ ﺮﺧﻷ ﻚﻨﺒﻟا تاداﺮﻳإ ﺎﻤﺟإ ﻦﻣ يوﺎﺴ ﻼﺧد وأ ةرﺎﺴﺧ ﻚﻨﺒﻟا ﺎ ﻓ ﻖﻘﺤﻳ ﻟا تاﻮﻨﺴﻟا ﺎﻣأ،ﺎﺣﺎ رأ ﻚﻨﺒﻟا ﺎ ﻓ ﻖﻘﺤﻳ ﺮﻔﺻ ) 0 ( .ةﺎﻐﻠﻣ ﺘﻌ 2 -إ ﺔﻓﺎﺿﻹﺎﺑ ﺎ ﻘﻘﺤﻳ ﻟا ﺔﻴﻓﺎﺼﻟا ﺪﺋاﻮﻔﻟا إ يوﺎﺴ ﻚﻨﺒﻠﻟ ﺔﻣﺎ ا تاداﺮﻳﻹا داﺮﻳﻹا ﻦﻣ ﺔﻋﻮﻤﺠﻣ ىﺮﺧﻷا تا : -ﺔﻴﻠﻤﻌﻟا ﻒﻴﻟﺎ ﺘﻟا،(ﺔﻋﻮﻓﺪﳌا ﻏ ﺪﺋاﻮﻔﻠﻟ ﺔﻋﻮﺿﻮﳌا ﻼﺜﻣ) ﺔﻣﺎ ا تﺎﻧوﺆﳌا وأ ﺖﻘﻘﺤﺗ) ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ﺔﻈﻔﺤﳌا تاﺪﻨﺳ بﺎﺴ ﻛﻻ ﺔﻤﻴﻗ ﻛأ وأ ﻞﻗأ ﻠﺗ وأ ع ﺗ،ﺔﻣﺎ ا ﻞﻴﺧ اﺪﻣ ﻠﺗ وأ ع ﺗ ﺔﻤﻈﺘﻨﳌا ﻏ ﺮﺋﺎﺴ ا وأ حﺎ رﻷا ﻠﺗ وأ ع ﺗ،(ﻖﻘﺤﺘﺗ ﻢﻟ ن ﻣﺄﺘﻟا تﺎﻃﺎﺸ . 1 ص ص،ﻩﻼﻋأ ﻊﺟﺮﳌا ﺲﻔﻧ 16 -17 . 2
ﻋاو ﻮ و ﺪﺣاو ﺮﺷﺆﻣ ﻋ ءﺎﻨﺑ ﺐﺴ ﺤﺗ لﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ نﺈﻓ ﻖﺒﺳ ﺎﻣ ﻋ ادﺎﻤﺘ : ﺔﻴﻟﺎﺘﻟا ﺔﻗﻼﻌﻠﻟ ﺎﻘﻓو اﺬ و ﺎﻤﺟﻹا ﻞﺧﺪﻟا Kbia = [∑ (GL1….n × α)]/ n Kbia : لﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ؛ GL : نﻮ ﺗ ﺎﻣﺪﻨﻋ ﺔﻴﺿﺎﳌا تاﻮﻨﺳ ثﻼﺜﻟ ﺔﻣﺎ ا تاداﺮﻳﻹا ﺔﺒﺟﻮﻣ ؛ α : يوﺎﺴ ﺖﺑﺎﺛ ﻞﻣﺎﻋ 15 % ؛ N : تاﻮﻨﺳ ثﻼﺛ دﺪﻋ ﺔﻴﺿﺎﳌا . 2 . ﺔ رﺎﻴﻌﳌا ﺔ رﺎﻘﳌا l'approche standardisée ﻩﺬ ﻦﻜﻟ،(ﺔﻴﺳﺎﺳﻷا ﺔ رﺎﻘﳌا) ﺔﻘﺑﺎﺴﻟا ﺔﻘ ﺮﻄﻠﻟ ﺔﻠﻤﻜﺗ ﺔﻘ ﺮﻄﻟا ﻩﺬ ﺘﻌ ﺚﻴﺤﺑ،طﺎﺸ ﻟا عﻮﻧ سﺎﺳأ ﻋ بﺎﺴ ا ﻢﺘﻳ ﺔﻘ ﺮﻄﻟا ﺔ ﺟﻮﳌا ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا يوﺎﺴ ﻦﻣ عﻮﻧ ﻞ ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ ﺔ ﺟﻮﳌا ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا عﻮﻤﺠﻣ إ ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄﺧ ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ تﺎﻃﺎﺸ ﻟا . 1 إ ﻢﺴﻘﻣ ﻲ ﻨﺒﻟا طﺎﺸ ﻟاو 8 ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺟﺎﻴﺘﺣﻻا ﺢﺒﺼﺗ ﻚﻟﺬ و،ﺔﻴﻜﻨﺑ تﺎﻃﺎﺸ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا تﺎﺟﺎﻴﺘﺣا عﻮﻤﺠﳌ تاﻮﻨﺳ ﺔﺛﻼﺛ ﻂﺳﻮﺘﻣ إ يوﺎﺴ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻸﻟ ﻼﻟا ،ﺔﻨﺳ ﻞ لﻼﺧ ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا تﺎﻃﺎﺸ ﻟا ﻦﻣ عﻮﻧ ﻞ ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ ﺔﻣز 2 ﻋ ﻞﺼﺤﻧ ﻚﻟﺬ و ﺔﻴﻟﺎﺘﻟا ﺔﻗﻼﻌﻟا :
Ktsa = (∑année 1-3 MA (GI1-8 × β1-8)/3
:Ktsa ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا تﺎﺟﺎﻴﺘﺣا ؛ GI1-8 : تﺎﻃﺎﺸ ﻟا ﻦﻣ عﻮﻧ ﻞ ﻟ يﻮﻨﺴﻟا ﻞﺧﺪﻟا ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ؛ β1-8 : ﺔﻣزﻼﻟا لﺎﻤﺳأر ﺔﺒﺴ ﻞﺜﻤﺗ و لزﺎﺑ ﺔﻨ فﺮﻃ ﻦﻣ ةدﺪﺤﻣ ﺔﺘﺑﺎﺛ ﺔﺒﺴ تﺎﻃﺎﺸ ﻟا ﻦﻣ عﻮﻧ ﻞ ﻟ . ـــﻟ ﺔﻔﻠﺘﺨﳌا ﺐﺴ ﻟا إ ﺔﻓﺎﺿﻹﺎﺑ ﺔﻴﻧﺎﻤﺜﻟا ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا تﺎﻃﺎﺸ ﻟا ﻮﻳ ﺎﺘﻟا لوﺪ او β . 1
Thierry Rancalli, La gestion des risques financiers, Economica, Paris, 2004, P164.
2
ﻢﻗر لوﺪ ا 01
ﺐﺴ ﻒﻠﺘﺨﻣو ﻚﻨﺒﻠﻟ ﺔﻴﻧﺎﻤﺜﻟا تﺎﻃﺎﺸ ﻟا : β
Source : Antoine Sardi, Bâle 2, op-cit, P 231.
3 . سﺎﻴﻘﻟا ﺔ رﺎﻘﻣ مﺪﻘﺘﳌا Advanced Measurement Approach ﺞﻣاﺮﺑ ﻖﻓو لﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ بﺎﺴ ﺣا ﺔﺮﺣ كﻮﻨﺒﻠﻟ ك ﺗ بﻮﻠﺳﻷا اﺬ ﻟ ﺎﻌﺒﺗ ﻣ،ﺔﻟوﺪﻠﻟ ﺔﻴﺑﺎﻗﺮﻟا تﺎ ا ﺎ ﻠﻋ ﻖﻓاﻮﺗ ﺔﻴﺋﺎﺼﺣإ ﻤ ﺾﻌ ﺎ ﺪﻟ ﺮﻓﻮﺘﻳ ﻟا كﻮﻨﺒﻠﻟ ﺢﻤﺴ ﺎ بﺎﺴ ﺣﻻ ﺔﻴﻠﺧاﺪﻟا جذﺎﻤﻨﻟا ماﺪﺨﺘﺳﺎﺑ،ةدﺪﺸ ﳌا ﻳﺎﻌﳌا مزﻼﻟا لﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ﺐﺠﻳ مﺪﻘﺘﳌا سﺎﻴﻘﻟا ﻨﻣ ماﺪﺨﺘﺳﺎﺑ ﻚﻨﺒﻠﻟ ﺢﻤﺴ ﻲ ﻟو،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔ ﺟاﻮﳌ : ﺔﻴﻟﺎﺘﻟا ﻳﺎﻌﳌا ﺮﻓاﻮﺗ 1 -ﺔﻣﺎﻋ ﻳﺎﻌﻣ : ﺔﻴﻓﺎ تﺎﻣﻮﻠﻌﻣو ردﺎﺼﻣ ﺮﻓﻮﺗو ،ﺔﻠﻘﺘﺴﻣﺮﻃﺎﺨﻣ ةرادإ ةﺪﺣو دﻮﺟو ؛ 1 ﺪﻤﺣأ نﺎﺒﻌﺷ ﺪﻤﺤﻣ ، ﻋ تﺎﺳﺎ ﻌ ا تا ﻐﺘﳌا ةﺮﺻﺎﻌﳌا ﻋ ﺮﺼﳌا عﺎﻄﻘﻟا ﺔﺳارد،ﺔ ﺰﻛﺮﳌا كﻮﻨﺒﻟا رودو راﺪﻟا،ﺔﻴﺮﻌﻟا ناﺪﻠﺒﻟا ﻦﻣ ةرﺎﺘﺨﻣ تﻻﺎ ﺔﻴﻘﻴﺒﻄﺗ ﺔﻴﻠﻴﻠﺤﺗ ،ﺔ رﺪﻨﻜﺳﻹا،ﺔﻴﻌﻣﺎ ا 2007 ص، 272 . طﺎﺸ ﻟا عﻮﻧ β ﺔﺒﺴ ﻟا ﻞ ﻮﻤﺗ تﺎﺴﺳﺆﳌا 1 β 18 % ﻊﻴﺑ و تﺎﺿوﺎﻔﻣ 2 β 18 % ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ﺔﺋﺰﺠﺘﻟا 3 β 12 % ﺔ رﺎﺠﺘﻟا كﻮﻨﺒﻟا 4 β 15 % ﺔ ﻮﺴ ﻟا و ﻊﻓﺪﻟا 5 β 18 % ﺔﻟﺎ ﻮﻟا تﺎﻣﺪﺧ 6 β 15 % لﻮﺻﻷا ةرادإ 7 β 12 % ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺋﺰﺠﺘﻟا ةﺮﺴﻤﺳ 8 β 12 %
-ﺔﻴﻔﺻو ﻳﺎﻌﻣ : ﳌا ةرادإ ةﺪﺣو دﻮﺟو ،ةرادﻹا ﺲﻠﺠﳌ ﻤﺘﻣ رود ﺮﻃﺎﺨ تﺎ ﻮ رﺎﻨ ﺴﻟا ﻞﻴﻠﺤﺗ إ ﺔﻓﺎﺿﻹﺎﺑ ،ما ﻟﻻاو ﺔﻴﻠﺧاد ﺮ رﺎﻘﺗ ﻢﻳﺪﻘﺗ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ؛ -ﺔﻴﻤﻛ ﻳﺎﻌﻣ : تﺎﻣﻮﻠﻌﳌا ﻊﻤﺟو ،تارﺎﺒﺘﺧﻼﻟ ﺞﻣاﺮﺑ ماﺪﺨﺘﺳاو ،ﻒ ﺮﻌﺘﻟا ﻊﻣ ﺔﻧزاﻮﳌا .ﺎ ﻠﻴﻠﺤﺗو : ﻊ اﺮﻟا رﻮﺤﳌا لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺪﻋاﻮﻗ راﺪﺻإو ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا -3 ﺔﻨﺴﻟ ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا نإ 2008 ﻟاو،مﻮﻴﻟا ّﺣ ﺎ ﺎﻌﺒﺗ ﺶ ﻌ ﻢﻟﺎﻌﻟا لازﺎﻣ ﻟا م كﻮﻨﺒﻟا ﺎ ﻓ ﺖ ﺒﺴ ؛ لزﺎﺑ ﺔﻴﻟوﺪﻟا ﺪﻋاﻮﻘﻟاو ن ﻧاﻮﻘﻟا ﺮﻈﻨﻟا ةدﺎﻋإ ﺖﻋﺪﺘﺳا 2 ﻢﻏﺮﻟﺎﺑ ثوﺪﺣ ﻦﻣ ّﺪ ﻟ ﺎ ﻠﻋ ﺔﻣاﺮﺻ ﻛأ دﻮﻴﻗ ﻊﺿﻮﺑ ﻚﻟذو،ﺎ ﻘﻴﺒﻄﺗ ﺔﻳاﺪﺑ ﻦﻣ ةﺪﳌا ﺮﺼﻗ ﻦﻣ ﺔﻴﻟﺎﻣ تﺎﺒﻠﻘﺗو تﺎﻣزأ ) ﻦ ﺮﺸﻌﻟا لو ّﺪﻟا تﺎ ﺟﻮﺗ ﻋ ءﺎﻨ و.ﻼﺒﻘﺘﺴﻣ ﻢﻟﺎﻌﻟا G20 ( ﻤﺘ ﺳ 2009 عﺎﻄﻘﻟا ﺖﺴﻣ ةﺪﻳﺪﺟ تﺎﺣﻼﺻإ ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ﺔﺑﺎﻗﺮﻠﻟ لزﺎﺑ ﺔﻨ ترﺪﺻأ م ﺦ رﺎﺘﺑ ﻲ ﻨﺒﻟا 12 / 09 / 2010 لزﺎﺑ ﻳﺎﻌﻤﺑ ﺖﻴﻤﺳ م -3 -ــــﺑ ﺰ ﻞﺜﻤﺗ ﻟاو،ﺪﺼﻟا ﻢﺋﺎﻋد ﺣ ﺖﻠﺧد ﻟاو،ﻲ ﻨﺒﻟا حﻼﺻﻹا تﺎﻴﻠﻤﻌﻟ ﺔﺒﺴ ﻟﺎﺑ ﺔ واز ﺔﻨﺳ ﻊﻠﻄﻣ ﺬﻴﻔﻨﺘﻟا 2013 ﻋ م ﺔﻳﺎﻏ إ ﺪﺘﻤﺗ ﻞﺣاﺮﻣ 2019 : ﻳ ﺎﻤﻓ ﻞﺜﻤﺘﻳ ﮫﺑ تءﺎﺟ ﺎﻣ ﻢ أو.م 1 . لزﺎﺑ ﺔﻴﻗﺎﻔﺗﻻ لﺎﻤﺳأر ﻦﻣ ﻋأ تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ -3 -: ﻮ و،ن ﻤ ﺎﺴﳌا قﻮﻘﺣ تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ﻦﻣ ﻰ دﻷا ﺪ ا ﻦﻣ ﻊﻓﺮﻟا ﻢﺘﻳ نأ لزﺎﺑ ﺔﻨ ح ﻘﺗ ﻟا ﺔﻴﻟﺎ ا ﺔﺒﺴ ّﻟا ﻦﻣ ﺮﺋﺎﺴ ا ﺐﻋﻮﺘﺴ نأ ﻦﻜﻤﻳ يﺬﻟا لﺎﳌا سأر لﺎ ﺷأ ﻋأ ﻎﻠﺒﺗ 2 إ % 4.5 ن ﻤ ﺎﺴﳌا قﻮﻘﺣ ﻞﻤﺸ ﻟا، وﻷا ﺔﺌﻔﻟا لﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ﻦﻣ % ﻦﻣ وﻷا ﺔﺌﻔﻟا ﺔﺒﺴ ﻦﻣ ﻊﻓﺮﻟا ﻢﺘﻳ فﻮﺳو،ﺔﻠ ﺆﳌا ﺔﻴﻟﺎﳌا تاودﻷا ﺾﻌ و 4 إ % 6 ﻓﺎﺿإ ﻢﺗ ﺎﻤﻛ،(ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا يأ) % ﺔﺒﺴ و ﺔﻴﻓﺎﺿﻹا ﺔﻴﻃﻮﺤﺘﻟا لاﻮﻣﻷا ﺔ 2.5 ﻦﻜﻤﻳ ﺔﻳﺎﻤﺣ لﺎﻤﺳأﺮﺑ ﻚﻨﺒﻟا ظﺎﻔﺘﺣا نﺎﻤﻀﻟ اﺬ و،ﺔﻳدﺎﻌﻟا ﻢ ﺳﻷا ﻦﻣ % ﺔﻳدﺎﺼﺘﻗﻻاو ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﻣزﻷا تا ﻓ لﻼﺧ ﺮﺋﺎﺴ ا صﺎﺼﺘﻣﻻ ﮫﻣاﺪﺨﺘﺳا 1 . 1
Allocution de jaimecaruana, Bale3 vers un système financier plus sur, a l’occasion de la 3eme conférence bancaire internationale santander, Madrid, le 15/09/2010.
-ﺢﺒﺼﻳ ﺪﻳﺪ ا وﻷا ﺔﺌﻔﻟا لﺎﻣ سأر نﺈﻓ اﺬﻜ و 8.5 نﺎ ﺎﻣﺪﻌ % 4.5 ﺔﻨ % لزﺎﺑ -2 -ﺼﺗ فﻮﺳو، ﻋ لزﺎﺑ ﺔﻨ فﺮﻃ ﻦﻣ ﺔﺿوﺮﻔﳌا لﺎﻤﺳأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ ﺢﺒ كﻮﻨﺒﻟا 10.5 ﺖﻧﺎ ﺎﻣﺪﻌ % 8 ﻋ نﺎ ﺎﻤﻛ ﻰﻘﺒﻳ ﺔﻴﻧﺎﺜﻟا ﺔﺌﻔﻟا لﺎﻤﺳأر يأ،% لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻚﻟﺬﻛ ح ﻘﺗ ﺎﻤﻛ،ﮫﻟﺎﺣ -3 -ﺐﻠﻘﺗ تﺎﻣزأ ﺔﻠﺑﺎﻘﳌ ﻲﻃﻮﺤﺗ لﺎﻤﺳأر ﺺﻴﺼﺨﺗ دوﺪﺣ ﺔﻳدﺎﺼﺘﻗﻻا تاروﺪﻟا 0 إ % 2.5 صﺎﺼﺘﻣا ﻦﻤﻀﻳ ﺮﺧآ لﺎﻤﺳأر ﻦﻣ وأ،% ا .ﺪﻠﺑ ﻞ ﻟ ﺔﻴﻠﺤﳌا فوﺮﻈﻠﻟ ﺎﻘﻓو ﻚﻟذ ﻖﻴﺒﻄﺗ ﻢﺘﻳ نأ ﻋ مﺎﺗ ﻞ ﺸ ﺮﺋﺎﺴ -ﺖﺣ ﻗا ﺪﻗو ﺔﻴﻗﺎﻔﺗﻻا ةﺪﻳﺪ ا دﺎﻤﺘﻋا ن ﺘ ﺴ ءﺎﻓﻮﻟا تﺎﺒﻠﻄﺘﻤﺑ ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا : 1 -: وﻷا ـﺑ فﺮﻌ و ﺼﻘﻟا ىﺪﻤﻠﻟ ) ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﺔﻴﻄﻐ ﺔﺒﺴ Liquidity Coverage Ratio ( ﺔﻌﻔﺗﺮﳌا ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا تاذ لﻮﺻﻷا ﺔﺒﺴ ﺑ ﺐﺴﺤﺗو، ﺎ ﻆﻔﺘﺤﻳ ﻟا ﻢ إ ﻚﻨﺒﻟا 30 ﻦﻋ ﻞﻘﺗ ﻻ نأ ﺐﺠ و،ﮫﻳﺪﻟ ﺔﻳﺪﻘﻨﻟا تﺎﻘﻓﺪﺘﻟا ﻦﻣ ﺎﻣﻮﻳ 100 % .ﺎﻴﺗاذ ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﻦﻣ ﮫﺗﺎﺟﺎﻴﺘﺣا ﺔ ﺟاﻮﳌ ﻚﻟذو، -:ﺔﻴﻧﺎﺜﻟا ـﺑ فﺮﻌ و )ﺮﻘﺘﺴﳌا ﻞ ﻮﻤﺘﻟا ﺎﺻ ﺔﺒﺴ
Net Stable Funding Ratio ( : فﺪ ﻟاو،ﻞ ﻮﻄﻟاو ﻂﺳﻮﺘﳌا ىﺪﳌا ﺔ ﻮﻴ ﺒﻟا ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا سﺎﻴﻘﻟ ﻓﻮﺗ ﺎ ﻣ ﻚﻨﺒﻟا ىﺪﻟ ﻞ ﻮﻤﺘﻟا ردﺎﺼﻣ ﺔﺒﺴ ﺑ ﺐﺴﺤﺗو ،ﻚﻨﺒﻠﻟ ةﺮﻘﺘﺴﻣ ﺔﻟﻮﻴﺳ دراﻮﻣ ) ﺔﻴﻜﻠﳌا قﻮﻘﺣو تﺎ ﻮﻠﻄﳌا ( ردﺎﺼﳌا ﻩﺬ تﺎﻣاﺪﺨﺘﺳا إ ) لﻮﺻﻷا ( ﺐﺠ و ، ﻦﻌﻠﻘﺗ ﻻأ 100 % حﺎ رﻷا ﻊ زﻮﺗ ﻋ ﻊﻠﺴﻟا ةرﺪﻗ ﺖﻧﺎ ﺎﻤﻠ لﺎﳌا سأﺮﻟ ﺎﻴﻧﺪﻟا تﺎﺒﻠﻄﺘﳌا ﻦﻣ ﺔﺒ ﺮﻗ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا ﺖﻧﺎ ﺎﻤﻠ .(... ﻢ ﺳﻷا ءاﺮﺷ ةدﺎﻋإ تﺎﻧﻮ ﻮ ﻟا) ةدوﺪﺤﻣ 1 ﺪﻤﺤﻣ ﻦﺑ ا،نوﺮﺧآو نﺎ زﻮﺑ ةﺪﻳﺪ ا ﺔ زا ﺣﻻا ﻳﺎﻌﳌاو ﻢﻈﻨﻟاو ﺔﻴﻣﻼﺳﻹا كﻮﻨﺒﻟ : تارﺮﻘﳌ ﻖﻴﺒﻄﺗ قﺎﻓآو ﻊﻗاو لزﺎﺑ 3 ﻲﻣﻼﺳﻹا ﻞ ﻮﻤﺘﻟاو دﺎﺼﺘﻗﻼﻟ ﻦﻣﺎﺜﻟا ﻟﺎﻌﻟا ﺮﻤﺗﺆﳌا، -ﻦﻣ ﺔﻠﻣﺎﺸﻟا ﺔﻴﻣﻼﺳﻹا ﺔﻴﻤﻨﺘﻟاو ماﺪﺘﺴﳌا ﻮﻤﻨﻟا ﻲﻣﻼﺳإ رﻮﻈﻨﻣ -ﻤﺴ د،ﺮﻄﻗ ،ﺔﺣوﺪﻟا ، 2011 .
ﻓﺎﺿأ ﺪﻗو ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا ﺖ لزﺎﺑ -3 -) ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻌﻓاﺮﻟا ﻮ و ﺪﻳﺪﺟ رﺎﻴﻌﻣ Ratio Leverage ( ﻦﻣ لﺎﳌا سأر إ رﺎﺒﺘﻋﻻا ن ﻌ ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺬﺧأ نوﺪﺑ ﺔﻴﻧا ﳌا جرﺎﺧو ﻞﺧاد لﻮﺻﻷا ﻞﺜﻤﺗو، ﻦﻋ ﻞﻘﺗ ﻻ نأ ﺐﺠﻳ ﺔﺒﺴ ﻟا ﻩﺬ و، وﻷا ﺔﺤ ﺮﺸﻟا 3 .% 1 ﻢﻗر لوﺪ ا 02 لزﺎﺑ تارﺮﻘﻣ ﻖﻓو طﻮﺤﺘﻟا لﺎﻣ سأرو لﺎﳌا سأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ : -3 ن ﻤ ﺎﺴﳌا قﻮﻘﺣ -ﺔﺤ ﺮﺸﻟا 1 لﺎﻤﺳأر وﻷا ﺔﺤ ﺮﺸﻟا سأر ﺎﻤﺟإ لﺎﳌا ﻰ دﻷا ﺪ ا 4.5 % 6 % 8 % طﻮﺤﺘﻟا لﺎﻤﺳأر 2.5 % طﻮﺤﺘﻟا لﺎﻤﺳأر دوﺪﺣ ﺔ روﺪﻟا تﺎﺒﻠﻘﺘﻠﻟ 0 % -2.5 % لﺎﻤﺳأر +ﻰ دﻷا ﺪ ا طﻮﺤﺘﻟا -لزﺎﺑ 3 7 % 8.5 % 10.5 % لزﺎﺑ 2 2 % 4 % 8 % :رﺪﺼﳌا : ﻋ ادﺎﻤﺘﻋا ن ﺜﺣﺎﺒﻟا داﺪﻋإ ﻦﻣ
-Basel Committee on Banking Supervision Basel III: A global regulatory framework
for more resilient banks and banking systems, Bank for International Settlements ,
Basel, Switzerland, June 2011 ,p64.
-Prudential Financial Policy Department
Islamic Banking and Taka ful
Department,
Implementation of Basel III, BNM/RH/NT 007-25, P4.
وﻷا لﺎﳌ ﺎﺳأر ﺔﺒﺴ ﻟ ﻰ دﻷا ﺪ ا ﻊﻓر ﻢﺗ ﮫﻧأ ﻩﻼﻋأ لوﺪ ا لﻼﺧ ﻦﻣ ﻆﺣﻼﻧ ﻦﻣ 2 % لزﺎﺑ ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا ﻖﻓو 2 -إ 4.5 % ﻢ ﺳأ ﻦﻣ نﻮ ﺘﻳ ﺮﺧآ ﻲﻃﺎﻴﺘﺣا ﺶﻣﺎ ﮫﻴﻟإ ﺎﻓﺎﻀﻣ ﮫﺘ ﺴ ﺔﻳدﺎﻋ 2.5 % ﻌﺠﻳ ﺎﻤﻣ تﺎﻣزﻷا ﺔ ﺟاﻮﻣ ﮫﻣاﺪﺨﺘﺳﻻ تاﺪ ﻌﺘﻟاو لﻮﺻﻷا ﻦﻣ ﻞ 1 ﺮﺛأ،ﺶﻛﻮ حﻼﻓ لزﺎﺑ ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا III ﺪ ﻌﻣ،ﺔﻴﻧدرﻷا كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا تﺎﺳارﺪﻟا ﻲﻔﻧﺎﺟ، 2012 ص، 2 .
إ ﻞﺼﻳ عﻮﻤﺠﳌا 7 % إ لﺎﳌا سأر ﺔﻤﺋﻼﻣ لﺪﻌﻣ ﻊﻓر ﻚﻟﺬﻛ ﻢﺗ ﺪﻗو، 10.5 % ﻦﻋ ﻻﺪﺑ 8 % ﺎﺘﻟا ﻞ ﺸﻟاو،تﺎﺒﻠﻄﺘﳌا ﻩﺬ ءﺎﻓﻮﻠﻟ ﺔﻴﻓﺎﺿإ ﻞﻴﻣﺎﺳر ﺑﺪﺘﺑ ﺔﻣﺰﻠﻣ كﻮﻨﺒﻟا نأ ﻌ اﺬ و ﻟا تﻼﻳﺪﻌﺘﻟا ﻢ أ ﺎﻨﻟ ن ﺒﺗ ﻚﻟﺬﻛ ﺔﻴﻟﺎﺘﻟا ﺔﻟدﺎﻌﳌاو،ﻼﻴﺼﻔﺗ ﻛأ ةرﻮﺼﺑ ﻚﻟذ ﻮﻳ ﺔﻟدﺎﻌﻣ ﻋ ﺖﻠﺧدأ . لﺎﳌا سأر ﺔﻳﺎﻔﻛ ﻢﻗر ﻞ ﺸﻟا 01 لزﺎﺑ تارﺮﻘﻣ ﻖﻓو طﻮﺤﺘﻟا لﺎﻣ سأرو لﺎﳌا سأر تﺎﺒﻠﻄﺘﻣ : III
Source : Emmanuelle Henniaux, Basel III recent developments,base3 a risk management perspective 2011,pwc, may 2011, P12. 2 . ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﺐﺋﺎﻏ ﻛأ ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄﺧ لزﺎﺑ -3 ﺔﺳارد ﻛﻷا ﻊﻴﺿاﻮﳌا ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺖﺤﺒﺻأ ة ﺧﻷا تاﻮﻨﺴﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ةرﻮﻄﺧ ﻞﻗأ ﺔﻠ ﻮﻃ ةﺪﳌ نﺎ ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ عﻮﻨﻟا اﺬ ﻓ،ﻲ ﻨﺒﻟا عﺎﻄﻘﻟا ﮫﻨﻣ ﻛأ ﺔﻴﺑﺎﻗﺮﻟا تﺎﻄﻠﺴﻟا ىﺪﻟ ﺔﻣﺎ ﺔﻧﺎ ﻣ ﺬﺧﺄﻳ ﺢﺒﺻأ ﺖﻗﻮﻟا روﺮﻣ ﻊﻣ ﻦﻜﻟو،ىﺮﺧﻷا ن ﺜﺣﺎﺒﻟاو ﻚﻨﺒﻟا لﺎﺟر ىﺪﻟ ﺔﻄﺒﺗﺮﳌا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺢﺋﺎﻀﻔﻟا ﻒﻋﺎﻀﺘﻟ ﺔﺠﻴ ﻧ اﺬ و،ن ﻴﻤﻳدﺎ ﻷا ﺖ ﻴﺑ ﻟا ةﺪﻳﺪﻋ ﺔﻠﺜﻣأ كﺎﻨ و.ة ﺜﻛ ﺔﻴﻟﺎﻣ ﺮﺋﺎﺴﺧ إ تدأ ﻟاو ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ عﻮﻨﻟا اﺬ
ﺔﻘﻔﺼﻓ،ﺎ وﺪﺣ ﺐ ﺴ ﳌا نﺎ ﻦﻣو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻴﻤ أ ىﺪﻣ karviel1 ﺖﻔﻠ ﻟاو ﺮﻔﻟا مﺎﻌﻟا ﻚﻨﺒﻟا Société Générale 4.9 ﺔﻨﺳ وروأ رﺎﻴﻠﻣ 2008 ﮫﺑ مﺎﻗ يﺬﻟا ﺮ و ﻟﺎﻓ، برﺎﻀﳌا karviel ء ﻟا ﺲﻔﻧ ﻚﻟﺬﻛو،ﺔﻴﻠﺧاﺪﻟا ﺔﺑﺎﻗﺮﻟا تاراﺮﻗ زوﺎﺠﺘﻳ نأ عﺎﻄﺘﺳا ) ة ﺧﻷا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻸﻟ ﺔﺒﺴ ﻟﺎﺑ subprime ةﺪﻘﻌﳌا ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺠﺘﻨﳌا ﺎ وﺪﺣ ﺐ ﺳ نﺎ ﻟاو( مﺪﻋ لﻼﺧ ﻦﻣ،ﺎ ن ﻠﻣﺎﻌﺘﳌا فﺮﻃ ﻦﻣ رﺬ ا ﻮﺗ مﺪﻋو مﺪﻋو ﺎ ﺎﻧﻮ ﻣ ﻖﻴﻗﺪﺘﻟا ﻟا ة ﺒﻜﻟا ﺢﻨﳌاو تاوﻼﻌﻟا إ ﺔﻓﺎﺿﻹﺎﺑ،ﺎ ﻋ ﺞﺘ ﺗ نأ ﻦﻜﻤﳌا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﻲﻘﻴﻘ ا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا ةﺪﺣ ﻦﻣ تداز ﻟاو رﺎﻤﺜ ﺳﻻا ﻋ ﻢ ﻌﻴ ﻞﺟأ ﻦﻣ ن رﺎﻀﻤﻠﻟ ﺢﻨﻤﺗ ﺖﻧﺎ ﻣزأ ﻚﻟﺬﻛ يرﺎﻘﻌﻟا ﻦ ﺮﻟا ﺔﻣزأ ﺖﻌﺒﺗ ﻟا ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﺔﻣزأ ﺣ ىﺮﺧأ ﺔ ﺟ ﻦﻣو،ﺔﻣزﻷا ﺔ نﺎﺴ ﻹا ﺎ ﻠﻌﺘﻓا ﺔﻘﺛ .ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﻦﻤﺿ ﻚﻟﺬﻛ ﻞﺧﺪﺗ ﻓ ﺎﺘﻟﺎﺑ و 2 لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺔ زا ﺣﻻا ﺪﻋاﻮﻘﻠﻟ ةﺪﻳﺪ ا تﺎﺣﻼﺻﻹﺎﻓ -3 -ﺔﻣزﻷا ﺪﻌ ﺎ راﺪﺻإ ﻢﺗ ﻟا ﺔﻨﺴﻟ ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا 2008 لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻞﻳﺪﻌﺘﻟ تءﺎﺟ ، -2 -زوﺎﺠﺗ ﺖﻠﺸﻓ ﻟا ﺔ ﻮﻘﺗ إ فﺪ ﻓ،ﺔﻣزﻷا ﻲﻄﺨﺗو ﺔﻌﺟاﺮﻣ حا ﻗا لﻼﺧ ﻦﻣ ﻲ ﻨﺒﻟا مﺎﻈﻨﻟا راﺮﻘﺘﺳا ىﻮﺘﺴﻣ ﺔ ﻮﻘﺗ إ فﺪ ةﺪﻳﺪﺟ ﺲ ﻳﺎﻘﻣ لﺎﺧدإو لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻟ ﺔ زا ﺣﻻا ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ﺪﻋاﻮﻘﻟا ﺔﻌﻓاﺮﻟا و ةﺪﻳﺪﺟ ﺔﺒﺴ ضﺮﻓو ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﺔﺒﻗاﺮﻣو،ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا ﺔﻴﻋﻮﻧو ﺔﻴﻠ ﺖﻠ ﺎﺠﺗ ﺎ ﺪﺠﻧ تﺎﺣﻼﺻﻹا ﻩﺬ ﻖﻴﻗﺪﺘﻟا ﺪﻨﻌﻓ،ﺔﻴﻟﺎﳌا و ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا لزﺎﺑ تءﺎﺟ ﺎﻤﻛ ﺎ ﻛﺮﺗ -2 -ﺒﻛ ﻞ ﺸ ﺖﻤ ﺎﺳ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا نأ ﻦﻣ ﻢﻏﺮﻟﺎﺑ، لزﺎﺒﻟ ةﺪﻳﺪ ا تﺎﺣﻼﺻﻹا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻞ ﺎﺠﺗ بﺎﺒﺳأ دﻮﻌ و،ﺔﻣزﻷا ثوﺪﺣ -3 لزﺎﺑ ﺪﻋاﻮﻗ راﺪﺻإ ﺪﻌ كﻮﻨﺒﻟا ﮫﺘﺳرﺎﻣ يﺬﻟا ﺒﻜﻟا ﻂﻐﻀﻠﻟ اﺮﻈﻧ، -2 -ضﺮﻔﻟ ﺔﺠﻴ ﻧ، ﻴﺼﺨﺗ ﺪﻴﻘﻌ ﻦﻣ داز يﺬﻟا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻴﻄﻐﺘﻟ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا ﻦﻣ ﺒﻛ ءﺰﺟ ﺺ ﻂﻐﻀﻟا اﺬ ﻓ،ﺎ ﻤﻴﻴﻘﺗ ﺐﻌﺼﻳ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا نأ صﻮﺼ ﺎ و ﺔﻴﻟﺎﳌا ةءﻼﳌا ﺔﺒﺴ لزﺎﺑ ﺔﻨ تاراﺮﻗ ﺮﺛأ -3 -تﺎﻋﻮﻤﺠﻣ ﻚﻟﺬﻛ ﮫﺘﺳرﺎﻣ يﺬﻟا ﻂﻐﻀﻟا إ ﺔﻓﺎﺿﻹﺎﺑ، ﺒﻛ ءﺰﺟ نأ ت ﺘﻋا ﻟاو ن ﻣﺄﺘﻟا تﺎﺴﺳﺆﻣ ﺔﻴﻟوﺆﺴﳌا ﺔﺻﺎﺧو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ 1
Mathilde damgé, Samuel Laurent, affaire kereviel : sept ans de mystères, journal le monde, le 19 /05/2015, http://www.lemonde.fr/les-
decodeurs/article/2015/05/19/affaire-kerviel-sept-ans-de-mysteres_4635986_4355770.html, consulté le 25/08/2015. 2
Meriem Haouat Asli, Risque opérationnel bancaire : le point sur la
ﻻ ﻮﻟﻮﻨﻜﺘﻟا ﺮ و ﻟاو ﻞﻤﻌﻟا ءﺎﻨﺛأ ﮫﻧﻷ ﮫﺘﻴﻄﻐﺘﻟ ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷا ﻦﻣ ءﺰﺟ ك ﻟ ﺔﺟﺎﺣ ن ﺗﺮﻣ ةﺎﻄﻐﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌﺎﻓ ﺎﺘﻟﺎ و،ﮫﻴﻠﻋ ن ﻣﺄﺘﻟا كﻮﻨﺒﻠﻟ ﻦﻜﻤﻳ لﺎﻤﺳأر،ن ﻣﺄﺘﻟا ةوﻼﻋ) ﺎﺴﺳﺆﻤﻠﻟ ﺔﺒﺴ ﻟﺎﺑ ﺔﻔﻋﺎﻀﻣ ﺔﻴﻟﺎﻣ ﺔﻔﻠ ﺗ ﻞ ﺸ (ﻊﻤﺠﳌا ﻲ ﻮﻧﺎﻘﻟا ﺎﻣ اﺬ ﻓ ﺔﻴﻜﻨﺒﻟا ت ن ﻣﺄﺘﻟا تﺎ ﺮﺸﻓ،ﺔ زا ﺣﻻا ﺪﻋاﻮﻘﻟا ما ﺣا ﻋ ة ﺠﻣ ﺎ أ ماد ﺎﻣ ن ﻣﺄﺘﻟا ﺐﻨﺠﺘﺗ ﺎ ﻠﻌﺠﻳ يﻮﻨﺗ ﻟا تﺎﺴﺳﺆﻤﻠﻟ ﺔﺒﺴ ﻟﺎﺑ صﻮﺼ ﺎﺑ ﺔﻟدﺎﻌﻟا ﻏ ﺔﺴﻓﺎﻨﳌا ﻦﻣ عﻮﻧ اﺬ ﺘﻌ .ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻋ ن ﻣﺄﺘﻟا ﻊﺳﻮﺘﻟا ﻢﻏﺮﻟﺎﺑ،ﮫﻟﻮﻗ ﻦﻜﻤﻳ ﺎﻣ ﺧﻷا و ﺐﻧﺎ ا ﻞﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻄ ﺔﻐﻟﺎﺒﻟا ﺔﻴﻤ ﻷا ﻦﻣ لزﺎﺑ ﺔﻨ نأ ﻻإ،ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا ثوﺪﺣ ة ﺒﻜﻟا ﺎ ﻤ ﺎﺴﻣو ﻳدﺎ ﻷاو ﻤﻌﻟا 3 ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻴﻠ ﺖﻠ ﺎﺠﺗو ﻲﻣﺎﻈﻨﻟا ﺮﻄ او ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﺮﻄﺧ ﻋ تﺰﻛر ﺎﻤﻧإو ﺎ ﻠﻋ ﺰﻛﺮﺗ ﻢﻟ ﻼﺻﻹا ﻩﺬ ﻦﻋ لءﺎﺴ ﻧ ﺎﻨﻠﻌﺠﻳ ﺎﻣ اﺬ ﻓ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا زوﺎﺠﺗ كﻮﻨﺒﻟا نﺎ ﻣﺈﺑ ﻞ ﻓ،تﺎﺣ ﺔﺒ ﺴ ﳌا ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا نﻮ ﺗ ﻟاو ﻞﺒﻘﺘﺴﳌا ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﻣزﻷا ﺐﻨﺠﺗو لزﺎﺑ ﺔﻨ ةﺪﻳﺪﺟ تﺎﺣﻼﺻإ كﺎﻨ نﻮ ﺗ فﻮﺳ ﮫﻧأ وأ،ﺎ وﺪﺣ -4 -ﺐ ﺮﻘﻟا ﻞﺒﻘﺘﺴﳌا لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻖﻴﺒﻄﺗ ﻦﻣ ﻲ ﺎ ﻟا ءﺎ ﻧﻻا ﻞﺒﻗ ﺣ -3 -. : ﺔﻤﺗﺎ ا ﳌا ﺘﻌ مزﻼﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻤﺿ ﺎ ﻟﺎﺧدإ ﻢﺗ ﻟا ﺔﺜﻳﺪ ا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺔ زا ﺣﻻا ﺪﻋاﻮﻘﻟا روﺪﺻ رﻮﻈﻨﻣ اﺬ و،ﺎ ﻣ زا ﺣﻻاو طﻮﺤﺘﻟا -2 -ﺔﻨﺳ 2004 ﺔﺒﺴ ﻞﺜﻤﺗ ﺖﺤﺒﺻأو لﺎﻤﺳأر ﺔﻳﺎﻔﻛ ﺔﺒﺴ مﺎﻘﻣ إ ﺎ ﻓﺎﺿإ ﻢﺗ ﺚﻴﺣ، 1 ℅ ﻦﻣ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻖﻴﺒﻄﺗ أﺪﺑ ﺚﻴﺣ،ﺮﻃﺎﺨﳌا عﻮﻤﺠﻣ لزﺎﺑ -2 -ﺔﻨﺳ 2007 لوﺪﻟا سﻼﻓإ إ تدأ ﻟاو ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا تﺮ ﻇ ﻖﻴﺒﻄﺘﻟا ﺔﻳاﺪﺑ دﺮﺠﻤﺑ ﻦﻜﻟو،ﺔﻴ روﻷا لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻞﻳﺪﻌ رﺮﻘﺘﻓ،ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺴﺳﺆﳌاو كﻮﻨﺒﻟا ﻢ أو ﻛأ -2 -ﺔﻨﺳ 2010 ﺔﻨﺳ نﻮ ﻳ ﻳﺎﻌﳌا ﻩﺬ ﻖﻴﺒﻄﺗ ﺔﻳاﺪﺑ طﺮﺸ 2013 ﻖﻴﺒﻄﺘﻟاو نﻮ ﻳ ﺎ ﻟ ﻲ ﺎ ﻟا ﺔﻨﺳ 2019 لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻟ ةﺪﻳﺪ ا ﻳﺎﻌﳌا ﻦﻌﻤﺘﻟا ﺪﻌ ﻦﻜﻟو، -3 -تدأ ﻟا بﺎﺒﺳﻷاو لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ ﻞﻳﺪﻌ إ -2 لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻤﺑ ﺎ ﻀ ﻮﻌ و -3 -تﺎﻀﻗﺎﻨﺗ كﺎﻨ ﺪﺠﻧ، ﺔﻨ ﻟا ﺔﻴﻗاﺪﺼﻣ ﻚﺸﻟا ﺎﻨﻠﺧﺪﻳ نﺎﻴﺣﻷا ﺾﻌ ﮫﻧأ ﺣ ﺔ او ﻏو ﺔﻣﻮ ﻔﻣ ﻏ ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا ﺪﻤﻌﺘﻟا ﻮ ﺔﻴﳌﺎﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻸﻟ ﺋﺮﻟا ﺐ ﺴﻟﺎﻓ،ﻞﻳﺪﻌﺘﻟا اﺬ مﻮﻘﺗ ﻟا ﻒﻨﺼﻳ يﺬﻟاو،ﺔﻴﻟوﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا تﺎﺌﻴ فﺮﻃ ﻦﻣ ةﺪﻨﺴﳌا ﺔ رﺎﻘﻌﻟا ضوﺮﻘﻠﻟ ﺊﻃﺎ ا
ﺎﺨﳌا ﻦﻤﺿ ﺔﻘﺛ ﻦﻣ داز يﺬﻟا ﻮ تﺂﻴ ﻟا ﻩﺬ ﻦﻣ ردﺎﺼﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا اﺬ ﻓ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃ لﻮﺻﻷا ﻩﺬ ﻦ ﺮﻤﺜ ﺴﳌا و كﻮﻨﺒﻟا ﻛا سﻼﻓإ ﻢ ﺎﺳ،ﻢﻟﺎﻌﻟا ﻋ ﺎ رﺎﺸ ﻧاو لوﺪﻠﻟ ﺔﺰﻛﺮﳌا كﻮﻨﺒﻟا ﻲﻈﻓﺎﺤﻣ ﻦﻣ ﺔﻧﻮ ﳌا لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻦﻜﻟو،ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺴﺳﺆﳌا ﺔﻋﻮﻤﺠﻣ إ ﺎ ﻌﺳﻮﺗ ﻢﺗ ﻟا و ى ﻜﻟا ﺔﻴﻋﺎﻨﺼﻟا ) ﻦ ﺮﺸﻌﻟا G20 ﻞﻳﺪﻌﺘﻟﺎﺑ ﺖﻣﺎﻗ ( لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣ راﺪﺻإو -3 -، و ﻲﻣﺎﻈﻨﻟا ﺮﻄ ا ﻋو ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﺮﻃﺎﺨﻣ ﻋ تﺰﻛر ﺚﻴﺣ ﺮﻃﺎﺨﳌا و ﺔﻣزﻸﻟ لوﻷا ﺐ ﺴﻟا ﺔﻴﻠ ﺔﻠ ﺎﺠﺘﻣ،ﺔﻴﻟﺎﳌا ةءﻼﳌا ﺔﺒﺴ ﺪﻴﻘﻌ ﻋ ﺖﻠﻤﻋ لزﺎﺑ تءﺎﺟ ﺎﻤﻛ ﺎ ﻛﺮﺗ ﺚﻴﺣ،ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا -2 -ﻄﻐﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺖﻧﺎ ﻮﻠﻓ، ﺎﻤﺑ ةﺎ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺐﺴﺣ ﺔﻳﺎﻔﻜﻟا ﮫﻴﻓ -2 -دﺎﺼﺘﻗﻻا ﻋ ﺔﻤﻴﺧو ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا ﺞﺋﺎﺘﻧ ﺖﻧﺎ ﺎﳌ .ﺔﺻﺎﺧ ﺔﻔﺼﺑ ﺔﻴﻟﺎﳌا تﺎﺴﺳﺆﳌاو كﻮﻨﺒﻟاو ﺔﻣﺎﻋ ﺔﻔﺼﺑ :ﺚﺤﺒﻟا ﺞﺋﺎﺘﻧ -ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺪﻌ كﻮﻨﺒﻟا ﺎ ﻟ ضﺮﻌﺘﺗ ﻟا -ﺮﻃﺎﺨﳌا ﻢ أ ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا -ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺘﻌ ؛ﺔﻴﻧﺎﻤﺘﺋﻻا لزﺎﺑ ﺔﻨ -2 -ﻦﻣ لوأ ﻋ ﺖﻠﻤﻋو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﻤﻠﻟ ﻛأ ﺔﻴﻤ أ ﺖﻄﻋأ ؛ﺔﺻﺎ ا لاﻮﻣﻷﺎﺑ ﺎ ﻴﻄﻐ ةروﺮﺿ ﺖﺿﺮﻓو لﺎﻤﺳأر ﺔﻳﺎﻔﻛ ﺔﺒﺴ مﺎﻘﻣ ﺎ ﻟﺎﺧدإ -؛كﻮﻨﺒﻟا ﻦﻣ ﺪﻳﺪﻌﻠﻟ تﺎﻣزأ ثوﺪﺣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺖ ﺒﺴ -ﺔ رﺎﻘﻌﻟا -ﺔﻴﻟﺎﳌا -ﺔﻣزﻷا ثوﺪﺣ ﺔﻴﺴ ﺋﺮﻟا بﺎﺒﺳﻷا ﻦﻣ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺘﻌ ﺔﻨﺴﻟ 2008 ؛ -ﺔﻨﺴﻟ ﺔ رﺎﻘﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا تدأ 2008 ﻢﻟﺎﻌﻟا كﻮﻨﺒﻟا ﻛأو ﻢ أ سﻼﻓإ إ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﳌ ﺔﻘﺒﻄﳌا 2 لزﺎﺑ ﺔﻨ ﻳﺎﻌﻣراﺪﺻﺈﺑ ﺎ ﻠﻳﺪﻌ ﺎﺒ ﺳ ﺖﻧﺎ ﻟاو -3 -؛ لزﺎﺑ ﺔﻨ ﺖﻄﻋأ 3 ﺔﻴﻠ ﺖﻠ ﺎﺠﺗو ﻲﻣﺎﻈﻨﻟا ﺮﻄ او ﺔﻟﻮﻴﺴﻟا ﺮﻄ ة ﺒﻛ ﺔﻴﻤ أ ﺔ رﺎﻘﻌﻟا ﺔﻴﻟﺎﳌا ﺔﻣزﻷا ثوﺪﺣ لوﻷا ﺐ ﺴ ﳌا ﺎ أ ﻦﻣ ﻢﻏﺮﻟﺎﺑ ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ﺔﻨﺴﻟ 2008 ؛ -ﺲﻛﺎﺳ نﺎﻣﺪﻟﻮﻗ Goldman Sachs ﻛأ سﻼﻓإ و ﺔﻣزﻷا ﺐ ﺴ ﳌا ﻲ ﺮﻣﻷا ﻚﻨﺒﻟا ﻌﻟا كﻮﻨﺒﻟا ةﺪﻳﺪ ا تﻼﻳﺪﻌﺘﻟا ﻚﻟذ إ ﺔﻓﺎﺿﻹﺎﺑ،ﺔﻣزﻷا ﻦﻣ ﺪﻴﺣﻮﻟا ﺪﻴﻔﺘﺴﳌاو،ﻢﻟﺎ لزﺎﺑ ﺔﻨ 3 .ﻚﻨﺒﻟا اﺬ ﺎﺼﻣ مﺪﺨﺗ
:ﻊﺟاﺮﳌا ﺔﻤﺋﺎﻗ 1 . ﺔﻴ ﺮﻌﻟا ﺔﻐﻠﻟا أ . ﺐﺘﻜﻟا -ﺮﺼﳌا عﺎﻄﻘﻟا ﻋ ةﺮﺻﺎﻌﳌا تا ﻐﺘﳌا تﺎﺳﺎ ﻌ ا، ﻋ ﺪﻤﺤﻣ نﺎﺒﻌﺷ ﺪﻤﺣأ ﺔﺳارد،ﺔ ﺰﻛﺮﳌا كﻮﻨﺒﻟا رودو راﺪﻟا،ﺔﻴﺮﻌﻟا ناﺪﻠﺒﻟا ﻦﻣ ةرﺎﺘﺨﻣ تﻻﺎ ﺔﻴﻘﻴﺒﻄﺗ ﺔﻴﻠﻴﻠﺤﺗ ،ﺔ رﺪﻨﻜﺳﻹا،ﺔﻴﻌﻣﺎ ا 2007 . لزﺎﺑ ﺔﻴﻗﺎﻔﺗا ﺮﺛأ،ﺶﻛﻮ حﻼﻓ III تﺎﺳارﺪﻟا ﺪ ﻌﻣ،ﺔﻴﻧدرﻷا كﻮﻨﺒﻟا ﻋ ﻲﻔﻧﺎﺟ،ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا 2012 .م -تﺎﺒﻠﻄﺘﳌا بﺎﺴ ﺣا ﺔﻴﻔﻴﻛو ﺔﻴﻠﻴﻐﺸ ﻟا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ،ﻲ ﺮﻌﻟا ﺪﻘﻨﻟا قوﺪﻨﺻ ا،ﺎ ﻟ ﺔﻴﻟﺎﻤﺳأﺮﻟا ، ﻇ ﻮﺑأ،ﺔﻴﻓﺮﺼﳌا ﺔﺑﺎﻗﺮﻠﻟ ﺔﻴﺮﻌﻟا ﺔﻨ ﻟ 2004 . ب . تاﺮﻤﺗﺆﳌا -،ﺮﻤﻋ ﻦﺑ ﻖ ا ﺪﺒﻋ،داﺆﻓ وﺪﺣ ﻦﺑ،نﺎ زﻮﺑ ﻦﺑ ﺪﻤﺤﻣ ﻢﻈﻨﻟاو ﺔﻴﻣﻼﺳﻹا كﻮﻨﺒﻟا ةﺪﻳﺪ ا ﺔ زا ﺣﻻا ﻳﺎﻌﳌاو : لزﺎﺑ تارﺮﻘﳌ ﻖﻴﺒﻄﺗ قﺎﻓآو ﻊﻗاو 3 ﻟﺎﻌﻟا ﺮﻤﺗﺆﳌا، ﻲﻣﻼﺳﻹا ﻞ ﻮﻤﺘﻟاو دﺎﺼﺘﻗﻼﻟ ﻦﻣﺎﺜﻟا -ماﺪﺘﺴﳌا ﻮﻤﻨﻟا ﻦﻣ ﺔﻠﻣﺎﺸﻟا ﺔﻴﻣﻼﺳﻹا ﺔﻴﻤﻨﺘﻟاو ﻲﻣﻼﺳإ رﻮﻈﻨﻣ -ﻤﺴ د،ﺮﻄﻗ،ﺔﺣوﺪﻟا، 2011 .م ت . تﻼﺠﳌا -ﺔﻠﺠﻣ،ﺔﻴﻟﺎﳌا تﻼﻣﺎﻌﳌا ﺮﻃﺎﺨﳌا ةرادإ تﺎﻴﺠﻴﺗا ﺳا، ﻋ ﻦﺑ زوﺰﻌﻠﺑ دﺪﻌﻟا،ﺚﺣﺎﺒﻟا 07 ،ﺮﺋاﺰ ا،ﺔﻠﻗرو ﺔﻌﻣﺎﺟ، 2009 . ث . ﺔﻴﻧو ﻜﻟﻹا ﻊﻗاﻮﳌا -لزﺎﺑ،ﺔ رﻮﺳ سﻮﻠﺒ ﺑ ﻚﻨﺑ 2 – تﺎﺣﺎﺼﻓا ﺚﻟﺎﺜﻟا رﻮﺤﳌا -، 31 لوﻷا نﻮﻧﺎ 2014 ص، 26 :ﻲ و ﻜﻟﻹا ﻊﻗﻮﳌا ﻦﻋ ﻼﻘﻧ -www.byblosbank.com/.../Syria/.../Basel%202%20 %20Pillar%203 . :عﻼﻃﻻا مﻮﻳ 26 توأ 2016 .
2 . ﺔﻴ ﻨﺟﻷا ﺔﻐﻠﻟا
- Allocution de Jaime Caruana, Bale3 vers un système financier plus sur, a l’occasion de la 3eme conférence bancaire internationale santander, madrid, le 15/09/2010.
- Atoine Sardi, Henri Jacob, Management Des Risques Bancaires, Afges ,Paris, 2001. - Atoine Sardi, Audit et Contrôle Interne Bancaire, AFGES, Paris,2002.
- Antoine Sardi Bâle 2, Afges, Paris, 2004.
- Basel Committee on Banking Supervision Basel III: A global regulatory framework for
more resilient banks and banking systems, Bank for International Settlements , Basel,
Switzerland, June 2011.
- Basel Committee On Banking Supervision, InternationalCouvergence Of Capital
Measurement and Capital Standards, Princples for the management of credit risk,
ARevised Framework,2004.sur le site : www.bib.org/bcbc/publ.htmconsulté le 21-08-2016.
- Emmanuelle Henniaux, Basel III recent developments,base3 a risk management perspective 2011,pwc, may 2011.
- Mathilde damgé, Samuel Laurent, affaire kereviel : sept ans de mystères, journal le monde, le 19 /05/2015 http : //www.lemonde.fr/les-
decodeurs/article/2015/05/19/affaire-kerviel-sept-ans-de-mysteres_4635986_4355770.htm consulté le 25/08/2015.
- Meriem Haouat Asli, Risque opérationnel bancaire : le point sur la règlementation
bancaire, management et avenir, 2011/8(N°48).
- Prudential Financial Policy Department Islamic Banking and Taka ful Department, Implementation of Basel III, BNM/RH/NT 007-25.
