Rapport financier 2019 consolidé
Exercice terminé le 31 décembre 2019
Code géographique : 51020
Nom : Yamachiche
Type d'organisme municipal : Municipalité locale
S3
ATTESTATION DU TRÉSORIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER SUR LE RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
Aux membres du conseil,
Je soussigné(e), Marie-France Boisvert , atteste la véracité du rapport financier consolidé
2 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Signature Date 2020-04-06
[Originale signée]
pour l'exercice terminé le 31 décembre 2019.
Yamachiche
(Nom de l'organisme)
de
TABLE DES MATIÈRES
Rapport de l'auditeur indépendant ou des auditeurs indépendants
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organismes Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales par organismes Situation financière par organismes
11 12 13
S5 3
Rapport du vérificateur général
4 4.1 États financiers consolidés audités
10 État consolidé des résultats
État consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)
5 7
Notes complémentaires aux états financiers consolidés
Excédent (déficit) accumulé
9
18
21 PAGE
Résultats détaillés par organismes
Avantages sociaux futurs
Renseignements complémentaires consolidés État consolidé de la situation financière
État consolidé des flux de trésorerie
6
8
Analyse des revenus consolidés
Analyse des charges consolidées 22
Renseignements financiers consolidés non audités
État consolidé des gains et pertes de réévaluation 7
Charges par objets 14
Informations sectorielles consolidées
Fonds local d'investissement (FLI) 15
Fonds local de solidarité (FLS) 16
Fonds de gestion et de mise en valeur du territoire 17
19 Code géographique
Yamachiche
Organisme 51020
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du conseil de Municipalité de Yamachiche, Opinion
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés de la Municipalité de
Yamachiche (l' « entité »), qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2019 et les états consolidés des résultats, de la variation des actifs
financiers nets (de la dette nette) et des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi que les notes complémentaires, y compris le résumé des principales méthodes comptables.
À notre avis, les états financiers consolidés ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Municipalité de
Yamachiche au 31 décembre 2019, ainsi que des résultats de ses activités, de la variation de ses actifs financiers nets (sa dette nette) et de ses flux de trésorerie consolidés pour l'exercice terminé à cette date conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers consolidés» du présent rapport. Nous sommes indépendants de l'entité
conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à notre audit des états financiers au Canada et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit
Observations - Informations financières établies à des fins fiscales
Nous attirons l'attention sur le fait que la Municipalité de Yamachiche inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations sont établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales et de l'Habitation (MAMH) et présentées aux pages S23-1, S23-2 et S23-3 portent sur
l'établissement de l'excédent (déficit) de l'exercice et la ventilation de l'excédent (déficit) accumulé à des fins fiscales. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que
celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états financiers consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de l'entité à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider l'entité ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de l'entité.
4 Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dan
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(2) Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers consolidés
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion.
L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit
toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait
exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'elles,
individuellement ou collectivement, puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
. nous identifions et évaluons les risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en oeuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de
non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne;
· nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour
l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité;
· nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des
informations y afférentes fournies par cette dernière;
· nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de l'entité à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers consolidés au sujet de cette
incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion
modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener l'entité à cesser son exploitation;
· nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états
financiers consolidés, y compris les informations fournies dans les notes complémentaires et apprécions si les états financiers consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
4 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(3) 4 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
[Original signé par ]
AUBÉ ANCTIL PICHETTE ET ASSOCIÉS QUÉBEC, LE 6 AVRIL 2020
Champ texte vide pour séparation entre les blocs de signature
S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
4.1 Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dan
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
[Original signé par ]
S7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
2018 ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
Réalisations
5 2019
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignements complémentaires à la page S13.
Le rapprochement entre les données budgétaires et les données réelles de l'administration municipale est présenté dans les informations sectorielles.
Revenus Taxes
Compensations tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration générale Charges
Sécurité publique Transport
Hygiène du milieu Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Réseau d'électricité Frais de financement
Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice
Solde redressé
2
5 6
18 14 15 16 17
22
25
29
20 756
118 973 68 799
881 472
1 3 971 643 3 384 033
21 394
156 003 76 565
4 395 305
14 724 947 774 622
Quotes-parts 3 66 607 72 095
Transferts 4 2 877 546 951 285
19 21
Amendes et pénalités Autres revenus d'intérêts
10
30 753 25 629
13 7 183 864 4 724 690
7 21 751 26 406
Autres revenus 7 036 11 280
24
329 385 Excédent (déficit) de l'exercice
26 13 005 798
27 1 389 764
28 14 395 562
Quote-part dans les résultats nets d'entreprises municipales et de partenariats commerciaux 11
20
Redressement aux exercices antérieurs (note 22)
à la fin de l'exercice
Excédent (déficit) accumulé
9
564 364 1 047 263 1 760 505 7 579 142 260 333 275
4 821 793 85 075
2 362 071
14 724 947 14 724 947
17 087 018
471 700 977 798 1 694 834 5 455 97 483 316 329 57 084 Revenus de placements de portefeuille
Effet net des opérations de restructuration
Effet net des opérations de restructuration
Solde déjà établi
8
12
23
S8
2018 2019
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE
6 AU 31 DÉCEMBRE 2019
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
ACTIFS FINANCIERS
Trésorerie et équivalents de trésorerie (note 4) Prêts (note 6)
Placements de portefeuille (note 7)
Participations dans des entreprises municipales et des Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8) Débiteurs (note 5)
PASSIFS
Insuffisance de trésorerie et d'équivalents Emprunts temporaires (note 10)
Créditeurs et charges à payer (note 11) Revenus reportés (note 12)
Dette à long terme (note 13)
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
6 7 2 3 4 5 1
13
20
22 16
17 18 19 15
2 552 751 2 940 455
5 493 206
24 661 852 2 300 574 933 692 132 279 9 701 495
(7 574 834)
1 169 501 2 613 172
3 782 673
19 596 924 3 335 461 3 130 368 120 139 2 068 682
(4 871 977) Autres actifs financiers (note 9)
8
ACTIFS NON FINANCIERS Immobilisations (note 15)
Propriétés destinées à la revente (note 16)
9 10
24 125 024 328 728
19 243 280 95 897
Stocks de fournitures 175 695 142 482
Autres actifs non financiers (note 17)
12
32 405 115 265
11
14
17 087 018 14 724 947
21
13 068 040 8 654 650 ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note 14)
partenariats commerciaux
de trésorerie (note 4)
Voir les notes afférentes aux états financiers consolidés, lesquelles avec les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
S9
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
2018 ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Réalisations
7 2019
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Le rapprochement entre les données budgétaires et les données réelles de l'administration municipale est présenté dans les informations sectorielles.
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la revente Variation des stocks de fournitures
Variation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de la dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
2
5 6
19 14
15
17 18
(7 574 834)
1
3
Acquisition Amortissement 4
9 11 7
(Gain) perte sur cession
Réduction de valeur / Reclassement
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
Redressement aux exercices antérieurs (note 22) Solde redressé
( ) ( )
l'exercice
2 362 071 329 385
5 935 274 819 027
(5 116 247) (232 831) (33 213) 82 860 (183 184)
(2 935 688)
(4 871 977) 232 831 (4 639 146)
(5 455 472) 6 150 312 4 500 694 840 (4 500)
(1 864) (3 266) 1 402
(4 871 977) (5 200 941)
328 964
328 964 Gains (pertes) de réévaluation nets de l'exercice 12
Reclassement de propriétés destinées à la revente Solde déjà établi
16
Révision d'estimations comptables et autres
ajustements 13 1 672 (72 990)
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S10 8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Excédent (déficit) de l'exercice Éléments sans effet sur la trésorerie
2 362 071 329 385
1
Variation nette des éléments hors caisse
819 027 694 840
2
1 672 (4 500)
3
3 182 770
5
7 4
Autres actifs financiers Créditeurs et charges à payer 8
Revenus reportés
Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9 10
Propriétés destinées à la revente 11
Stocks de fournitures 12
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre d'investissement
16
(5 935 274) (6 145 812)
17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
-
PERTE SUR CESSION -
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement Émission de dettes à long terme
Remboursement de la dette à long terme Variation nette des emprunts temporaires
Autres - -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) à la fin de l'exercice (note 4)
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
34 33 30 28 29 27 23 24
(1 034 887) 3 335 461
25 18 19
Activités d'investissement en immobilisations Acquisition
Produit de cession
2018 2019
( )
( )
( ) ( )
(327 283) (2 196 676)
(33 213) 720 598 82 860 12 140
5 935 274
349 677 8 084 964
6 597 926
1 169 501 1 383 250
2 552 751
1 019 725
1 402 3 061 342 2 903 238 3 563 (863 320)
(3 266)
6 150 312 4 500
728 717 221 800
3 836 334 751 864
417 637 1 169 501
6
Variation nette des frais reportés liés à la dette
à long terme 26 (102 474) (6 044)
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
( )
( )
et participations dans des entreprises municipales et des
Cession
20 21
Autres placements de portefeuille
Acquisition ( ) ( )
22
(note 4) partenariats commerciaux
Solde déjà établi
Redressement aux exercices antérieurs (note 22) Solde redressé
32 (72 990)
31 1 169 501 490 627
S11-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
2. Principales méthodes comptables
A) Périmètre comptable et partenariats 1. Statut de l'organisme municipal
La municipalité de Yamachiche est une municipalité locale régie par le Code municipal du Québec. Elle fait partie du territoire de la MRC de Maskinongé.
Le périmètre comptable de la municipalité comprend la corporation Service Récréatif et Sportif de Yamachiche Inc. qui est considéré à titre d'entreprise municipale. Les états financiers consolidés présentent les actifs, les passifs, les revenus et les dépenses de la municipalité. Ils incluent aussi les actifs, les passifs, et revenus et les dépenses consolidés ligne par ligne de l'organisme partenaire, Régie d'Aqueduc de Grand Pré (24.8%
pour les opérations courantes et 12.4% pou les postes de bilan).
Mandat et relation avec la municipalité : regroupement de municipalités et villes pour se doter d'un système d'alimentation en eau potable. Un représentant de la municipalité siège au conseil d'administration et prend part aux décisions.
Opérations et valeur des transactions : alimentation en eau potable des municipalités et villes membres desservies par des puits, réservoirs et système de traitement et de
distribution.
Montant des services en 2019: 374 050 $
La partie de la dette attribuable à la municipalité au 31 décembre 2019 est de 67 964 $.
Lors de la consolidation de la Régie avec la municipalité, des ajustements ont été
nécessaires afin de refléter la variation des participations dans les différents actifs et passifs de la Régie. Ces ajustements ont été inscrits dans les différents postes sous l'appellation cession/ajustement.
Les transactions inter-organismes et les soldes réciproques sont éliminés.
9-1 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Les états financiers consolidés sont dressés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Ils contiennent certaines informations financières établies à des fins fiscales
conformément au Manuel de la présentation de l'information financière municipale publié par le ministère des Affaires municipales et de l'Habitation. Celles-ci comprennent
l'excédent (déficit) de l'exercice à des fins fiscales présenté aux pages S17 et S18, la ventilation de l'excédent (déficit) accumulé à des fins fiscales présentée aux pages S23-1 à S23-3.
Dans les informations sectorielles et les notes et renseignements complémentaires, l'expression: «administration municipale», réfère à la municipalité et au Service Récréatif et Sportif de Yamachiche Inc. excluant le partenariat auquel elle participe.
Les principales méthodes comptables sont les suivantes :
S11-1 (2) EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
B) Comptabilité d'exercice Estimations comptables
La préparation des états financiers de Municipalité de Yamachiche, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, exige que la direction ait recours à des estimations et à des hypothèses. Celles-ci ont une incidence à l'égard de la
comptabilisation des actifs et passifs, de la présentation des actifs et passifs éventuels à la date des états financiers ainsi que de la comptabilisation des revenus et des charges au cours de la période visée par les états financiers. Les résultats réels peuvent
différer des prévisions établies par la direction.
Les principales estimations comprennent la provision pour créances douteuses, la valeur de réalisation nette des propriétés destinées à la revente et la durée d'utilité des
immobilisations.
Stocks
Les stocks sont évalués à la moindre valeur (coût - valeur de remplacement). Le prix coûtant est établi d'après la méthode du premier entré, premier sorti.
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût. L'amortissement est calculé 9-1 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
b) Actifs non financiers C) Actifs
S/O
S/O
Les éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
a) Actifs financiers
Trésorerie et équivalent de trésorerie
La politique de la municipalité consiste à présenter, dans la trésorerie et équivalents de trésorerie, les soldes bancaires incluant les découverts bancaires dont les soldes
fluctuent entre le découvert et le montant disponible, les placements temporaires dont l'échéance n'excède pas trois mois à partir de la date d'acquisition ainsi que la marge de crédit servant à combler les déficits de caisse.
a) Périmètre comptable S/O
b) Partenariats S/O
S11-1 (3) EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
d'après la méthode d'amortissement linéaire selon les durées de vie utiles suivantes : Infrastructures
- Pavage - 15 ans
- Réseaux d'éclairage et terrains de jeux - 20 ans - Autres - 40 ans
Bâtiments - 40 ans Véhicules - 20 ans
Ameublement et équipement de bureau - 10 ans Équipement informatique - 5 ans
Machinerie, outillage et équipement - 10 ans Améliorations locatives - 15 ans
Régie d'aqueduc de Grand-Pré Infrastructures:2.5% à 5%
Bâtiments:2.5%
Véhicules:10%
Ameublement et équipement de bureau:10% à 20%
Machinerie, outillage et équipement:10%
Propriétés destinées à la revente
Les propriétés destinées à la revente sont comptabilisées au moindre du coût et de leur valeur de réalisation nette.
9-1 E) Revenus
Les subventions en provenance des gouvernements sont constatées et comptabilisées aux revenus dans l'année financière au cours de laquelle elles sont autorisées par le cédant et que les critères d'admissibilité ont été respectés par la municipalité, sauf, dans la mesure où, les stipulations de l'accord créent une obligation répondant à la définition d'un passif. La municipalité comptabilise alors un revenu reporté qui est amorti au fur et à mesure que les stipulations sont rencontrées.
Les montants relatifs à la taxation sont inscrits lors du dépôt des rôles de perception initial et spéciaux à la date de l'avis public annonçant le dépôt de ces rôles et lors de la réception des certificats d'évaluation transmis par l'évaluateur.
Les montants relatifs à l'imposition de droit sont inscrits à la réception de l'acte notarié authentifiant le transfert de propriété.
Les compensations tenant lieu de taxes sont comptabilisées lorsqu'elles font l'objet d'une demande de paiement.
Les taxes afférentes aux modifications des rôles d'évaluation sont comptabilisées lors de l'émission des certificats d'évaluateur.
Les droits de mutation immobilière sont constatés à la date de l'inscription du transfert par l'officier de la publicité des droits.
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
D) Passifs
Frais reportés liés à la dette à long terme
Les frais d'émission liés à la dette à long terme sont reportés et amortis sur la durée de chaque emprunt concerné selon la méthode linéaire. Le solde non amorti est inclus aux frais reportés liés à la dette à long terme. La dette à long terme est présentée nette de ces frais à l'état de la situation financière.
S11-1 (4) EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
9-1 Les montants relatifs aux amendes et pénalités sont inscrits lors de la réception des rapports d'émission des constats.
Les montants relatifs aux services rendus par la municipalité sont inscrits selon les termes prévus au contrat avec la tierce partie et lorsque le service est rendu et qu'il donne lieu à une créance.
Les revenus d'intérêts sont constatés mensuellement à la réception des états de compte de l'institution financière.
Le revenu de cession d'actifs immobilisés est comptabilisé comme revenu à la date de l'acte de transfert.
Les autres revenus sont constatés lorsque tous les risques et avantages inhérents à la propriété ont été transférés aux clients ou lorsque les services sont rendus.
RÉGIE D'AQUEDUC DE GRAND-PRÉ
Les quotes-parts sont inscrites au début de l'exercice selon les montants établis au budget de l'année en cours.
Les revenus des services rendus et les autres revenus sont constatés lorsque le service est fourni et qu'il donne lieu à une créance.
Les amendes et pénalités se rapportant à l'année visée sont constatées lors de l'émission des contraventions.
Les revenus d'intérêts sont comptabilisés lorsqu'ils sont gagnés.
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
S11-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
G) Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir S/O
9-2 H) Instruments financiers
La municipalité évalue initialement ses actifs financiers et ses passifs financiers à la juste valeur, sauf dans le cas de certaines opérations qui ne sont pas conclues dans des conditions de concurrence normale. Elle évalue ultérieurement tous ses actifs financiers et ses passifs financiers au coût ou au coût après amortissement.
Les actifs financiers évalués au coût après amortissement se composent de l'encaisse et des débiteurs. Les passifs financiers évalués au coût après amortissement se composent des emprunts temporaires, des créditeurs et charges à payer et de la dette à long terme.
3. Modification de méthodes comptables s/o
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
I) Autres éléments Affectations
Les affectations représentent des provenances et des utilisations de fonds impliquant les comptes de l'excédent accumulé. Les affectations ne constituent ni des revenus ni des dépenses de fonctionnement.
F) Avantages sociaux futurs
Régimes de retraite à cotisations déterminées
La charge correspond aux cotisations versées par l'employeur.
Un passif est constaté dans les créditeurs et frais courus pour des cotisations dues non versées à la fin de l'exercice, de même que pour des cotisations à être versées dans les exercices subséquents relativement à des services déjà rendus.
Le régime de retraite à prestations déterminées interemployeurs, auquel participe la municipalité sans en être le promoteur, est comptabilisé comme un régime de retraite à cotisations déterminées.
S11-3
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
9-3 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Découvert bancaire 2
Fonds en caisse et dépôts à vue 1
4. Trésorerie et équivalents de trésorerie
2 552 751 1 169 501
Note
5
7
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de :
( ) ( )
Autres éléments
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) à la fin de l'exercice
4
6
8 2 552 751 1 169 501
- - - -
de trésorerie et ayant fait l'objet d'un refinancement au cours de
l'exercice 10
Remboursement de la dette à long terme inscrit dans les flux
2019 2018
portefeuille
Placements à court terme, liquides, exclus des placements de
3
Sommes affectées comprises dans la trésorerie et les
équivalents de trésorerie 9 2 552 751 1 169 501
5.
Taxes municipales
Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises
Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipaux
Autres - -
18 11 12 13 14 15
16 17
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 21
TPS -TVQ
droit de mutation, intérets
430 603 2 352 822 2 187
127 114 27 729 2 940 455 Débiteurs
184 485 216 1 377 270 89 354
609 706 51 626 2 613 172
1 229 500
Note
22 2 228 600
Gouvernement du Québec et ses entreprises 19 2 228 600
Organismes municipaux 20
1 229 500
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 23
Prêts
- -
24 25
26 27 28
Note
Prêts à un office d'habitation 6.
Prêts à un fonds d'investissement Autres
Provision pour moins-value déduite des prêts 29
S11-4
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
9-4 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Placements de portefeuille 7.
30 31 32
Note
Placements à titre d'investissement Autres placements
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
34
Provision pour moins-value déduite des placements de portefeuille
Sommes affectées comprises dans les placements de portefeuille 33
Autres actifs financiers
Propriétés destinées à la revente (note 16) Autres
9.
44 45
Note
46
Actif (passif) des régimes de retraite et régimes supplémentaires de Actif (passif) des régimes d'avantages complémentaires de retraite et
Charge de l'exercice
Régimes de retraite et régimes supplémentaires de retraite à
Régimes d'avantages complémentaires de retraite et autres avantages Avantages sociaux futurs
35
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
37
38
39 36
Régimes à cotisations déterminées Autres régimes (REER et autres)
Régimes de retraite des élus municipaux
25 355
40 41 42
21 405
21 405 25 355
43
Se référer à la section « Renseignements complémentaires » pour plus de détails.
Note
retraite à prestations déterminées
autres avantages sociaux futurs à prestations déterminées
prestations déterminées
sociaux futurs à prestations déterminées
2019 2018
S11-5
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
11. Créditeurs et charges à payer Fournisseurs
Salaires et avantages sociaux Dépôts et retenues de garantie
Autres
47 48 49
53
57 58
267 008 65 219 559 898
37 473
933 692
Revenus reportés Taxes perçues d'avance 12.
59
9-5 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Note
Note
2 484 614 48 962 578 522
3 130 368
120 139 - Intérèts courus
-
72 132 279
Provision pour contestations d'évaluation 50
54 4 094
- frais courus
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 51
- 55
- 56
13 829 4 441
- subvention perçu d'avance régi -
Autres
68
69 1 003
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Emprunts temporaires
La municipalité dispose de crédits bancaires pour des projets d'investissement autorisés à 6 261 055 $,1 156 422 $, 587 902 $ et 468 882 $, portant intérêt au taux préférentiel bancaire plus .50 % . Les soldes de ces emprunts bancaires étaient respectivement de 427 508 $, 1 009 017 $, 463 397 $ et 400 651 $ au 31 décembre 2019.
10.
Assainissement des sites contaminés 52
Fonds parcs et terrains de jeux 62
Fonds - Réfection et entretien de certaines voies publiques 60
Société québécoise d'assainissement des eaux 64
Fonds de développement des territoires 61
- financement de l'escompte 70 5 039
- subvention perçu d'avance 71 126 237 120 139
Fonds de contributions à des travaux ou à des services municipaux Autres contributions des promoteurs
65 66
2019 2018
Fonds de gestion et de mise en valeur du territoire
Fonds de redevances réglementaires
63
67
S11-6
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
9-6 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Note
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Note
Actifs financiers nets (dette nette) 14.
2019 2018
127 128 129
126 (7 574 834)
(7 574 834)
(4 871 977)
(4 871 977) Revenant à (à la charge de)
L'organisme municipal Tiers
Gouvernement du Québec - revenus futurs découlant d'ententes
Autres ( )
( ) ( )
( )
Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :
Location- acquisition
Autres
Total 2019
101 102 103 104
100 117
110 111 112 113
118 119 120 121
109 871 133
522 756 536 378 851 125 7 042 272 2020
2021 2022 2023 2024
Avec fonds d'amortissement
Sans fonds d'amortissement
85 86 87 88 84
93 94 95 96
92 871 133
522 756 536 378 851 125 7 042 272
Obligations et billets Autres dettes à long terme
105 106
114 115
122
9 823 664 2025 et + 89
90
97
98 9 823 664 Intérêts
et frais
accessoires 107( ) 124( )
108 116 125 9 823 664
91 99 9 823 664
2018
73
13. Dette à long terme
Obligations et billets en monnaie canadienne Obligations et billets en monnaies étrangères
Autres dettes à long terme
Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux
Autres
74
77 78
80 81 79
83
9 823 664
9 823 664
9 701 495
2 088 377
2 088 377
2 068 682 2019
de à
1,85 2,75 2020 2024 Taux d'intérêt Échéance
de à
( ) ( )
Obligations découlant de contrats de location-acquisition
Frais reportés liés à la dette à long terme 82 122 169 19 695
Gains (pertes) de change reportés 75
76
123
S11-7
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations 15.
COÛT
9-7 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Note
Solde au début
Addition Cession / Ajustement
Solde à la fin Infrastructures
Eau potable 130 7 287 847 158 3 209 781 185 212 10 497 628
Eaux usées 131 7 301 786 159 3 496 117 186 213 10 797 903
Chemins, rues, routes, trottoirs,
ponts, tunnels et viaducs 132 5 467 401 160 3 307 169 187 214 8 774 570
Autres 133 581 604 161 34 816 188 215 616 420
Réseau d'électricité 134 162 189 216
Bâtiments 135 1 289 158 163 190 217 1 289 158
Améliorations locatives 136 140 130 164 191 218 140 130
Véhicules 137 871 870 165 40 978 192 219 912 848
138
Ameublement et équipement
300 019 166 26 087 193 46 957 220 279 149
Machinerie, outillage et équipement
divers 139 496 712 167 17 922 194 221 514 634
Terrains 140 737 629 168 195 232 831 222 504 798
Autres 141 2 719 864 169 12 457 196 223 2 732 321
142 27 194 020 170 10 145 327 197 279 788 224 37 059 559
Immobilisations en cours 143 4 614 379 171 (4 210 053) 198 225 404 326
144 31 808 399 172 5 935 274 199 279 788 226 37 463 885 AMORTISSEMENT CUMULÉ
Infrastructures
Eau potable 145 2 917 491 173 190 354 200 227 3 107 845
Eaux usées 146 4 247 090 174 218 909 201 228 4 465 999
Chemins, rues, routes, trottoirs,
ponts, tunnels et viaducs 147 1 957 377 175 204 078 202 229 2 161 455
Autres 148 197 533 27 868 203 230 225 401
Réseau d'électricité 149 177 204 231
Bâtiments 150 655 621 178 31 785 205 232 687 406
Améliorations locatives 151 136 652 179 1 069 206 233 137 721
Véhicules 152 522 477 180 36 065 207 234 558 542
153
Ameublement et équipement
271 387 181 9 419 208 45 285 235 235 521
Machinerie, outillage et équipement
divers 154 337 150 182 31 014 209 236 368 164
Autres 155 1 322 341 183 68 466 210 237 1 390 807
156 12 565 119 184 819 027 211 45 285 238 13 338 861
VALEUR COMPTABLE NETTE 157 19 243 280 239 24 125 024
176
de bureau
de bureau
Biens loués en vertu de contrats de location-acquisition inclus dans les immobilisations Coût
Amortissement cumulé Valeur comptable nette
( )
240 243 245 247
241( )244( )246( )248
242 249
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
S11-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immeubles industriels municipaux 251
Immeubles de la réserve foncière Autres
250
16. Propriétés destinées à la revente
244 973 83 755
12 142 83 755
9-8 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
252
253 328 728 95 897
Autres
259
Frais payés d'avance
260
17. Autres actifs non financiers
26 831
Note
261 32 405
- - Note
110 893
115 265 Présentées à titre d'actifs non financiers sous le
Présentées à titre d'autres actifs financiers (note 9) poste « Propriétés destinées à la revente »
254
255 328 728 95 897
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
- Frais payées d'avance 256
257 5 574
- RÉGIE 4 372
- 258
2019 2018
S11-9
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
9-9 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
18. Obligations contractuelles Enlèvement de la neige
En vertu d'un contrat signé en 2019, la municipalité s'est engagée à payer jusqu'au 30 avril 2022 les montants suivants pour l'enlèvement de la neige:
2020 382 750 $ 2021 382 750 $ 2022 306 000 $ Collecte des ordures ménagères
En vertu d'un contrat signé en 2019, la municipalité s'est engagée à payer pour la période du 1er décembre 2019 au 30 novembre 2020 pour la collecte des ordures les montants
suivant:
2020 97 401 $
b) Auto-assurance S/O
c) Poursuites S/O
d) Autres S/O
20. Passifs éventuels 19. Droits contractuels
S/O
21. Actifs éventuels S/O
S/O S/O
Description des cautions
Montant initial
Solde des cautionnements
2019 2018
a) Cautionnements et garanties
262
S11-9
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
9-9 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
(2) 22. Redressement aux exercices antérieurs
S/O
23. Données budgétaires
L'état des résultats et l'état de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette) comportent une comparaison avec des données budgétaires. Ce budget a été adopté par le conseil municipal le 17 décembre 2018.
24.
Risques et concentrations
La municipalité, par le biais de ses instruments financiers, est exposée à divers risques sans pour autant être exposée à des concentrations de risque. L'analyse suivante indique l'exposition de la municipalité aux risques à la date du bilan.
Risque de liquidité
Le risque de liquidité est le risque qu'une entité éprouve des difficultés à honorer des engagements liés à des passifs financiers. La municipalité est exposée à ce risque
principalement en regard à sa dette à long terme, ses créditeurs et charges à payer et ses emprunts temporaires. La direction estime qu'elle disposera des liquidités nécessaires pour honorer ses engagements financiers.
Risque de crédit
Le risque de crédit est le risque qu'une partie à un instrument financier manque à l'une de ses obligations et amène de ce fait l'autre partie à subir une perte financière. Les principaux risques de crédit pour la municipalité sont liés aux débiteurs. La municipalité consent du crédit dans le cours normal de ses activités. Pour ce qui est des comptes clients, la municipalité ne court aucun risque important à l'égard d'un client unique.
Risque de marché
Le risque de marché est le risque que la juste valeur ou les flux de trésorerie futurs d'un instrument financier fluctuent en raison de variations des prix du marché. Le risque de marché inclut trois types de risque : le risque de change, le risque de taux d'intérêt et le risque de prix autre. La municipalité est principalement exposée au risque de taux d'intérêt.
Risque de taux d'intérêt
Le risque de taux d'intérêt est le risque que la juste valeur ou les flux de trésorerie futurs d'un instrument financier fluctuent en raison des variations de taux d'intérêt du marché. La municipalité est exposée au risque de taux d'intérêt en ce qui concerne ses instruments financiers à taux d'intérêt fixe et à taux d'intérêt variable. Les instruments à taux d'intérêt fixes assujettissent la municipalité à un risque de juste valeur puisque celle-ci varie de façon inverse aux variations des taux d'intérêt du marché. Les
instruments à taux variables assujettissent la municipalité à des fluctuations des flux de trésorerie futurs connexes.
Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Instruments financiers
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES - INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S12
10 RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2018 Budget 2019 Réalisations 2019
l'amortissement
Total contrôlés et
Organismes Ventilation de
municipale Administration
municipale Administration
1 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
3 384 033 Revenus
Fonctionnement
1 3 837 247 3 971 643
21 394 Taxes
2 17 200 20 756
Compensations tenant lieu de taxes
3 440 657 66 607
322 593 Quotes-parts
4 268 730 893 297 134
154 015 Transferts
5 38 010 2 425 118 973
76 565 Services rendus
6 55 600 68 799
23 185 Imposition de droits
7 25 000 1 088 21 751
23 887 Amendes et pénalités
9 15 000 2 938 30 753
11 280
10 3 200 7 036
Autres revenus
4 016 952
12 4 259 987 448 001 4 603 452
Investissement Taxes 13
14
628 692 Quotes-parts
15 2 580 412
17
Autres 18
19
628 692 Quote-part dans les résultats nets
20 2 580 412
4 645 644 commerciaux
21 4 259 987 448 001 7 183 864
705 543
22 684 964 68 847 881 472
425 800
23 464 865 564 364
808 036 Charges
24 807 948 1 047 263
1 405 106 Administration générale
25 1 478 446 386 252 1 760 505
Sécurité publique
93 614 Transport
27 159 974 142 260
267 110 Hygiène du milieu
28 253 705 333 275
Santé et bien-être
29
54 533 Loisirs et culture
30 181 696 4 863 85 075
626 732
32
4 391 929
33 4 044 093 459 962 4 821 793
253 715
34 215 894 (11 961) 2 362 071
Autres revenus d'intérêts
Transferts Autres revenus
Contributions des promoteurs
Aménagement, urbanisme et développement Réseau d'électricité
Frais de financement
Amortissement des immobilisations Excédent (déficit) de l'exercice
3 971 643 20 756 296 241 116 548 68 799 20 663 27 815 7 036 4 529 501
2 580 412
2 580 412 7 109 913
791 026 21 599
519 157 45 207
854 983 192 280
1 309 574 438 729
139 307 2 953
283 482 49 793
80 212
750 561 750 561
4 735 881 2 374 032 5 455
26 12 495 7 579 7 579
( )
1. Le total consolidé exclut les opérations entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés et partenariats.
Revenus de placements de portefeuille
Effet net des opérations de restructuration
Effet net des opérations de restructuration
8
11
31
Imposition de droits
d'entreprises municipales et de partenariats
16
10
partenariats
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES - INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S13
11
11
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2018 Budget 2019 Réalisations 2019
Total contrôlés et
Organismes municipale
Administration
municipale Administration
1 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
628 692 Excédent (déficit) de l'exercice
Moins: revenus d'investissement
1
2 580 412 253 715
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice avant
2
215 894 2 362 071
conciliation à des fins fiscales 3 (374 977)
4
215 894 (11 961) (218 341)
4 500 CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5
Ajouter (déduire)
6
626 732 Immobilisations
7
68 466 819 027
626 732 Amortissement
8 68 466 819 027
(4 500)
9
(Gain) perte sur cession
10
Propriétés destinées à la revente
11
12
Coût des propriétés vendues
13 14 15
d'investissement et participations dans des
16
entreprises municipales et des partenariats commerciaux
17
(67 260) Remboursement ou produit de cession
18 (87 790) (80 376) (190 376)
19
67 260
20
87 790 80 376 190 376
(17 134)
22 (7 545) (14 494)
Financement
23
Financement à long terme des activités de fonctionnement
38 680 Remboursement de la dette à long terme
25
177 971 12 457 54 812
144 384 Activités d'investissement
26
57 412 57 412
Affectations
27
88 570 Excédent (déficit) accumulé
(128 104) (12 457) (11 894)
648 042 (215 894) (24 367) 616 757
273 065 (36 328) 398 416
Produit de cession
Réduction de valeur / Reclassement Prêts, placements de portefeuille à titre
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Réserves financières et fonds réservés Investissement net dans les immobilisations
2 580 412 2 374 032
(206 380)
750 561
750 561
(110 000) 110 000
(14 494) 42 355 57 412
563 641 124 434 744
24
Réduction de valeur / Reclassement
(Gain) perte sur remboursement ou sur cession Provision pour moins-value / Réduction de valeur
( )
(11 961)
( )
( )
( )
( )
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
1. Le total consolidé exclut les opérations entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés et partenariats.
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
21
et autres actifs
partenariats
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2019
RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES - INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S14
12
12
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2018 Réalisations 2019
Total contrôlés et
Organismes municipale
Administration
1 Code géographique Yamachiche
Organisme 51020
Revenus d'investissement
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
1. Le total consolidé exclut les opérations entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés et partenariats.
1
24 826 628 692
2
2 580 412
3 4
4 772 511 CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 28 370 3 985 846
Ajouter (déduire)
6
1 372 273 Immobilisations
7
1 881 270
3 202 Acquisition
8 43 332
9
Sécurité publique
10
Hygiène du milieu
11
6 147 986
12
28 370 5 935 274
Santé et bien-être
13 14
192 100
15
6 748 146 38 680
Réseau d'électricité
17
12 457 54 812
d'investissement et participations dans des
18
(5 842 206) entreprises municipales et des partenariats
19 (15 913) 912 705
20
35 326
113 680 12 457 99 833
Affectations
(5 213 514) (15 913) 3 493 117
Activités de fonctionnement Excédent accumulé Administration générale
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
24 826 2 580 412
3 973 389 1 881 270
43 332 5 922 817
6 748 146 42 355
912 705 35 326 87 376
3 493 117 Transport
Émission ou acquisition Financement
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Propriétés destinées à la revente Acquisition
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Prêts, placements de portefeuille à titre
Financement à long terme des activités d'investissement
à des fins fiscales
( )
( )
( )
( )
16 75 000 9 695 9 695
commerciaux
partenariats