• Aucun résultat trouvé

COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE 2017/2018

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Partager "COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE 2017/2018"

Copied!
18
0
0

Texte intégral

(1)

COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE 2017/2018

414 - LEAP de BENGY SUR CRAON 2 Rue du Chanoine Volton 18520 BENGY SUR CRAON

Exercice (N-1) Exercice en cours Clos le 31/08/2017 Arrêté le: 31/08/2018

%

* PRODUITS COURANTS DE FONCTIONNEMENT

380 358,85 396 662,96

PARTICIPATIONS DES FAMILLES 4,29

524 796,00 514 974,00

PARTICIPATION ETAT COLLECT.PUB -1,87

22 396,00 52 837,60

SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT -

94 376,63 100 539,41

PRODUITS ACTIVITES ANNEXES 6,53

93 519,50 78 047,54

AUTRES PRODUITS GEST.COURANTE -16,54

2 151,03 58,30

PRODUITS FINANCIERS -97,29

18 286,39 20 078,55

REPRISE SUR PROVISIONS 9,80

1 469,68

TRANSFERT DE CHARGES -

TOTAL PRODUITS COURANTS DE FONCTIONNEMENT

1 137 354,08 1 163 198,36

2,27

* CHARGES COURANTES DE FONCTIONNEMENT

216 827,77 242 148,32

CONSOMMATIONS 11,68

58 363,14 78 525,86

AUTRES CHARGES EXTERNES 34,55

112 483,82 105 041,53

AUTRES SERVICES EXTERIEURS -6,62

4 297,18 5 076,14

AUTRES IMPOTS TAXES ET ASSIM. 18,13

552 854,37 556 035,27

COUTS DE PERSONNEL 0,58

12 768,89 19 746,29

AUTRES CHARGES GEST.COURANTE 54,64

103 481,22 163 720,07

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 58,21

10 902,06 12 145,11

CHARGES FINANCIERES 11,40

16 697,58 17 576,02

DOT.PROVISIONS OU RESERVES 5,26

TOTAL CHARGES COURANTES DE FONCTIONNEMENT

1 088 676,03 1 200 014,61

10,23

48 678,05

(36 816,25)

RESULTATS COURANTS

(Excédent) (Déficit)

* ELEMENTS EXCEPTIONNELS

6 460,94 3 982,60

PRODUITS EXCEPTIONNELS

12 371,04 922,51

CHARGES EXCEPTIONNELLES

TOTAL ELEMENTS EXCEPTIONNELS

(5 910,10) 3 060,09

42 767,95

(33 756,16)

RESULTATS NETS

(Excédent) (Déficit)

(2)

BILAN SIMPLIFIE ACTIF

414 - LEAP de BENGY SUR CRAON

NET Au 31/08/2017

BRUT AMORT/PROV. NET

Au 31/08/2018

* ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 176,43 1 596,66 1 596,66

TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 990 248,42 3 024 780,27 858 433,37 2 166 346,90 MATERIELS MOBILIERS LIES A L'ACTIVITES 66 736,81 417 169,21 364 276,19 52 893,02 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 172 915,98 542 487,51 368 187,03 174 300,48

IMMOBILISATION EN COURS 1 225 212,54 635,83 635,83

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 1 950,54 1 979,04 1 979,04

TOTAL ACTIF IMMOBILISE

2 457 240,72 3 988 648,52 1 592 493,25 2 396 155,27

* ACTIF CIRCULANT

STOCKS 3 855,06

FAMILLES 13 871,85 81 312,83 43 692,81 37 620,02

AUTRES CREANCES 375 528,72 33 904,56 33 904,56

DISPONIBILITES 30 853,12 125 930,97 125 930,97

TOTAL ACTIF CIRCULANT

424 108,75 241 148,36 43 692,81 197 455,55

* CPTES DE REGULARISATION ACTIF

REGULARISATION ACTIF 13 867,79 25 364,77 25 364,77

TOTAL CPTES DE REGULARISATION ACTIF

13 867,79 25 364,77 25 364,77

ACTIF 2 895 217,26 4 255 161,65 1 636 186,06 2 618 975,59

(3)

BILAN SIMPLIFIE PASSIF

414 - LEAP de BENGY SUR CRAON

Exercice (N-1) Exercice en cours

Au 31/08/2018 Au 31/08/2017

* FONDS PROPRES ASSOCIATION

FONDS ASSOCIATIFS SANS REPRISE 732 776,95 805 043,92

FONDS ASSOCIATIFS AVEC REPRISE 787 981,37 739 111,16

FONDS DE RESERVE 17 456,95 17 456,95

RESULTATS CUMULES A REPORTER 127 122,32 169 890,27

RESULTATS DE L'EXERCICE 42 767,95 (33 756,16)

SUBVENT.INVEST.AMORTISSABLES 36 341,83 29 671,56

TOTAL FONDS PROPRES ASSOCIATION

1 744 447,37 1 727 417,70

* PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES 15 052,95 20 366,15

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

15 052,95 20 366,15

* DETTES

EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES 889 210,90 745 458,67

AVANCES ACOMPTES FAMILLES 5,95 403,75

FOURNISSEURS & CPTES RATTACHES 152 216,90 43 185,16

DETTES SOCIALES & FISCALES 49 150,87 48 152,88

AUTRES DETTES 11 969,16 9 613,13

TOTAL DETTES

1 102 553,78 846 813,59

* CPTES DE REGULARISATION PASSIF

REGULARISATION PASSIF 33 163,16 24 378,15

TOTAL CPTES DE REGULARISATION PASSIF

33 163,16 24 378,15

PASSIF 2 895 217,26 2 618 975,59

(4)

INFORMATIONS SUR LES COMPTES

Exercice : 2017/2018

414 - LEAP de BENGY SUR CRAON

18 - BENGY SUR CRAON

INFORMATIONS SUR LE BILAN

IV

III INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT

AUTRES INFORMATIONS II

INFORMATIONS GENERALES I

Les comptes de l'Exercice clos au 31/08/2018 font apparaître les éléments suivants :

Total de l'Actif : 2 618 975.59

Contre 2 895 217.26 au 31/08/2017

Déficit Global 2017/2018 : -33 756.16

Contre un Excédent de 42 767.95 en 2016/2017

L'Exercice a une durée de 12 mois recouvrant la période du

01 Septembre 2017 au 31 Août 2018.

(5)

I. INFORMATIONS GENERALES :

1) Faits majeurs de l’exercice :

Le projet immobilier (construction d'un bâtiment - classes et administratif) est achevé, le coût total est de 1 285 k€ (Bâtiment : 1 209 k€, Installation et aménagement : 10 k€, Citystade 62 k€, Agencement Algeco et Serres: 4 k€).

Il a été mis en service au 01.09.2017.

Ce projet est financé par des emprunts bancaires de 700 K€ (débloqué sur l'exercice 2016/2017), et un emprunt de solidarité (Asrec) de 100 k€ débloqué le 1er octobre 217.

2) Principes comptables et méthodes de base :

Les Comptes annuels ont été établis dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base

. continuité de l'exploitation,

. permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, . indépendance des exercices,

conformément aux dispositions du règlement ANC N° 2014-03 et du règlement n°99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations et fondations et suivant le cadre comptable spécifique à l'enseignement catholique défini par la commission comptable de la FNOGEC :

L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été appliquée par référence à la méthode des coûts historiques.

Secteur Niveau 2016/2017 2017/2018 Variation %

Nombre de classes 2017/2018 3) Tableau d'évolution de la population scolaire de l'Etablissement :

1 FORMATION INITIALE 177 175 -2 -1,13 9,0

TOTAL ELEVES 177 175 -2 -1,13 9,0

Demi-pensionnaires 102 103 1 0,98

Pensionnaires 70 67 -3 -4,29

Nombre de salariés en Equivalent Temps Plein (ETP) en

2016/2017 NOM DU SITE

Nombre de salariés en Equivalent Temps Plein (ETP) en

2017/2018

Variation %

4) Evolution de l'effectif concernant le personnel :

AEPPA Du Cher 16,34 17,00 0,66 +4.04

TOTAL 16,34 17,00 0,66 +4.04

(6)

* Surface Totale Développée : 2 365.00 m²

- Surface Pédagogique : - Surface non Pédagogique :

1 049.00 m² 1 316.00 m² 5) Evolution du parc immobilier

BATIMENT TYPE DE CONTRAT Date de début Durée MODALITE D'EXECUTION 6) Situation Immobilière

Classes Construction sur sol

propres 01/01/1976 Reconstruction en 2016/2017 suite à

un incendie

CDI Acquisition 01/01/1992 Travaux d'aménagement en 1998

Internat Acquisition 01/01/1996

Réfectoire Acquisition 01/01/2001 Travaux d'aménagements en 2003

Algéco et serres Acquisition 01/11/2017

Citystade Acquisition 01/09/2017

(7)

II . INFORMATIONS SUR LE BILAN 1) BILAN ACTIF

Nature de l'investissement Durée Taux d'amortissement

a. Variation des immobilisations (corporelles et incorporelles)

Immobilisations corporelles et incorporelles :

- Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition.

-Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaires, en fonction de la durée d'utilisation.

Structure (gros oeuvre) 25 à 50 ans 2 à 4%

Façades, étanchéité,couverture et menuiseries extérieures 15 à 20 ans 5 à 6.66%

Installations générales et techniques scellées 10 à 15 ans 6.66 à 10%

Agencements intérieurs et décoration (cloisons carrelages..) 10 à 15 ans 6.66 à 10%

Equipements lourds de restauration 8 à 12 ans 8.33 à 12.5%

Mobilier de bureau 5 à 10 ans 10 à 20%

Mobilier scolaire 3 à 5 ans 20 à 33.33%

Mobilier cantine et hébergement 3 à 5 ans 20 à 33.33%

Matériel pédagogique (hors informatique) 3 à 5 ans 20 à 33.33%

Matériel de bureau (hors informatique) 3 à 5 ans 20 à 33.33%

Equipements pédagogiques lourds (financés par la taxe d'apprent 3 à 5 ans 20 à 33.33%

Matériel informatique 1 à 3 ans 33.33 à 100%

Matériel de reprographie 1 à 3 ans 33.33 à 100%

Logiciels 1 an 100%

NATURE Montant Brut au

01/09/2017 Acquisitions Sorties Virement poste à poste

Valeur brute au 31/08/2018

Immobilisations incorporelles 1 596,66 0,00 0,00 0,00 1 596,66

Terrains et Constructions 1 739 463,30 77 456,77 0,00 1 207 860,20 3 024 780,27

Matériels Activité 405 453,29 12 288,10 572,18 0,00 417 169,21

Autres Immobilisations Corporelles 512 909,75 12 861,25 0,00 16 716,51 542 487,51

Immobilisations en cours 1 225 212,54 0,00 0,00 -1 224 576,71 635,83

TOTAL 3 884 635,54 102 606,12 572,18 0,00 3 986 669,48

Parmi les acquisitions principales :

- Reconstruction du bâtiment principal (Classes et Administrattion) : 1 208 747.60 € - Création d'un Citystade et aménagement du bâtiment : 72 941.11 €

- Agencement des ALGECO et des SERRES : 3 628.26 € - Matériels Informatique Subventionnés : 12 288.10 €

- Agencements divers (espace vert, classe, Self) : 14 433.82 €

- Matériel informatique (Vidéo suveillance, Banque d'accueil) : 9 095.94 € - Casier Visitable : 6 048.00 €

(8)

NATURE Montant Brut au

01/09/2017 Dotations Diminutions

et/ou reprises Virement poste à poste Valeur brute au 31/08/2018

b. Variation des amortissements

Immobilisations incorporelles 1 420,23 176,43 0,00 0,00 1 596,66

Terrains et Constructions 749 214,88 109 218,49 0,00 0,00 858 433,37

Matériels Activité 338 716,48 26 131,89 572,18 0,00 364 276,19

Autres Immobilisations

Corporelles 339 993,77 28 193,26 0,00 0,00 368 187,03

TOTAL 1 429 345,36 163 720,07 572,18 0,00 1 592 493,25

Augmentation Sorties Valeur brute au

31/08/2018 Montant brut au

01/09/2017

c. Variation des immobilisations financières

Libellé

1 668,00 28,50 0,00 1 696,50

Titres de Participation

282,54 0,00 0,00 282,54

Cautionnements

1 950,54 28,50 0,00 1 979,04

TOTAL

2016/2017 2017/2018 Variation %

Les stocks figurant au bilan représentent les stocks d'approvisionnements et de fournitures destinées à la vente.

Les stocks sont évalués à la valeur actuelle qui correspond à la valeur d'achat des marchandises.

d. Les Stocks

Stocks 3 855.06 0.00 -3 855.06 -100.00

Pas de stocks sur 2017/2018.

(9)

NATURE 2016/2017 2017/2018 Variation % 2016/2017 2017/2018 Variation %

e. Créances usagers, autres créances, fournisseurs débiteurs

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.

Elles sont éventuellement dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.

Toutes les créances apparaissant au bilan ont une échéance inférieure à 1 an.

MONTANTS PROVISIONS

Familles 65 380.39 81 312.83 15 932.44 +24.37 51 508.54 43 692.81 -7 815.73 -15.17

Autres créances 375 528.72 33 904.56 -341 624.16 -90.97 0.00 0.00 0.00 NS

TOTAL 440 909.11 115 217.39 -325 691.72 -73.87 51 508.54 43 692.81 -7 815.73 -15.17

2016/2017 2017/2018 Variation %

f. Comptes de régularisation Actif

Charges constatées d'avance 13 867,79 25 364,77 11 496,98 82,90

- Fournitures de Cuisine : 1 260.21 € - Pages Jaunes : 3 711.60 €

- Fournitures Pédagogiques (cahier, livres) : 4 647.19 € - Contrats d'assurances : 8 757.33 €

- Contrats de Dératisation et désinctisation : 997.08 € - Contrats de Location : 857.04 €

- Contrats de Maintenance : 2 706.87 € - Fournitures Administratives : 2 035.78 € - Taxe sur les Ordures Ménagères : 391.67 €

(10)

Montant au début de

l'exercice 01/09/2017 Augmentation Diminution

Montant à la fin de l'exercice 31/08/2018

a. Mouvements des fonds associatifs

2) BILAN PASSIF

Fonds associatifs sans reprise 732 776,95 72 266,97 0,00 805 043,92

Fonds associatifs avec reprise 787 981,37 23 396,76 72 266,97 739 111,16

Fonds de reserve 17 456,95 0,00 0,00 17 456,95

Résultats cumulés à reporter 127 122,32 42 767,95 0,00 169 890,27

Résultats de l'exercice 42 767,95 0,00 76 524,11 -33 756,16

Subvent.invest.amortissables 36 341,83 0,00 6 670,27 29 671,56

TOTAL 1 744 447,37 138 431,68 155 461,35 1 727 417,70

(1) Subventions d'investissements :

Les subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables sont inscrites en compte "fonds associatifs avec droit de reprise" ou "fonds associatifs sans droit de reprise", en fonction des termes de la convention signée avec la collectivité territoriale ou une autre entité.

Lorsqu'elles sont assorties d'un droit de reprise, l'extinction conventionnelle de ce droit se matérialise par un transfert progressif des subventions vers les comptes "fonds associatifs sans droit de reprise".

Ces subventions ne sont pas reprises par le compte de résultat.

Subvention acquises au titre de l'exercice 2017/2018 :

- Subvention Conseil Régional méritée en financement du matériel informatique : 10 512.46 € - Subvention Conseil Régional méritée en complément de la reconstruction du bâtiment : 12 884.30 €

(2) Affectation de résultat 2016/2017 :

L'assemblée générale en date du 20/04/2018 a approuvé les comptes. Le résultat de +42 767.95 euros a été affecté en report à nouveau.

(3) Subventions d'investissements amortissables (essentiellement Taxe d'Apprentissage) :

Ces subventions font l'objet d'une reprise au résultat, enregistrées en produits courants pour un montant égal à la dotation aux amortissements des biens qu'elles ont servis à financer.

(11)

Montant au début de l'exercice

01/09/2017

Dotations de

l'exercice Reprises utilisées Reprises non utilisées

Reprises par fonds propres

Montant à la fin de l'exercice 31/08/2018

b. Les provisions pour risques et charges

Les provisions pour risques et charges ont été déterminées selon les modalités de constitution et d'évaluation prescrites par la réglementation comptable.

Provision indem.

depart retraite 6 657,75 1 091,60 0,00 102,00 0,00 7 647,35

Provision plan

epargne jours 8 395,20 4 323,60 0,00 0,00 0,00 12 718,80

TOTAL 15 052,95 5 415,20 0,00 102,00 0,00 20 366,15

Engagement pris en matière de retraite :

Les calculs de provision pour IDR au 31/08/2018 prennent en compte un âge probable de départ en retraite de 62 ans. les indemnités des personnels ayant atteint ou dépassé l'âge de 52 ans au 31/08 sont provisionnées pour 1/10ème chaque année.

(12)

Montant en fin d'exercice au

31/08/2018

Valeur % Jusqu'à un an à plus d'un an

c. Etat des échéances des dettes :

Montant au début d'exercice au

01/09/2017

Echéance Variation

Emprunts 722 550,55 744 690,02 22 139,47 +3.06 47 075,16 697 614,86

Dettes Financières

Diverses 166 660,35 768,65 -165 891,70 -99.54 768,65 0,00

Sous-total : Dettes

Financières 889 210,90 745 458,67 -143 752,23 -16.17 47 843,81 697 614,86 Avances acomptes

familles 5,95 403,75 397,80 NS 403,75 0,00

Fournisseurs & cptes

rattachés 152 216,90 43 185,16 -109 031,74 -71.63 43 185,16 0,00

Dettes sociales & fiscales 49 150,87 48 152,88 -997,99 -2.03 48 152,88 0,00

Autres dettes 11 969,16 9 613,13 -2 356,03 -19.68 9 613,13 0,00

Sous-total : Autres

Dettes 213 342,88 101 354,92 -111 987,96 -52.49 101 354,92 0,00

TOTAL 1 102 553,78 846 813,59 -255 740,19 -23.20 149 198,73 697 614,86

Les contrats de prêts ne sont pas soumis à des garanties particulières (nantissement, assurance, garants).

2016/2017 2017/2018 Variation %

d. Comptes de régularisation Passif :

Produits Constatés d'avance :

Produits constatés d'avance 33 163,16 24 378,15 -8 785,01 -26,49

- Indemnités reçues pour travaux futurs : 13 621.56 € - Subventions manuels scolaires à utiliser : 1 756.00 € - Taxe d'apprentissage à affecter : 9 000.59 €

(13)

Taxe d'apprentissage collectée à affecter :

14 541,60 A nouveau 1er septembre ( n-1 ) 2017 :

Report 1er janvier ( n ) 2018 :

9 000,59 9 000,59

Taxe Reçue sur l'exercice : Utilisation d'équipement :

(Compte 131810 ) 0,00 0,00

0,00 14 541,60

0,00

9 000,59 Solde* intermédiaire au 31 décembre (n-1) 2017

(solde* nul ou positif si accord de report par la Préfecture) Reliquat au 31 août (n) 2018 : (compte 487810)

0,00

Utilisation de fonctionnement :

(Compte 748200 ) 14 541,60

TAXE (n-1) 2017

TAXE (n) 2018

(14)

III. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT 1) Evolution des centres de charges et produits :

Centres de Produits Courants ...

Centres de Charges Courantes ...

( +2,27 % )

( +10,23 % )

 Participations des familles +4,29 %

 Participation etat collect.pub -1,87 %

 Subventions de fonctionnement NS

 Produits activites annexes +6,53 %

 Autres produits gest.courante -16,54 %

 Produits financiers -97,29 %

 Reprise sur provisions +9,80 %

 Transfert de charges -100,00 %

 Consommations +11,68 %

 Autres charges externes +34,55 %

 Autres services exterieurs -6,62 %

 Autres impots taxes et assim. +18,13 %

 Couts de personnel +0,58 %

 Autres charges gest.courante +54,64 %

 Dotations aux amortissements +58,21 %

 Charges financieres +11,40 %

 Dot.provisions ou reserves +5,26 %

ETAT ET COLLECTIVITES 2016/2017 2017/2018 Variation %

2) Tableau d'évolution des participations :

Subvention de Fonctionnement 451 529,00 466 129,00 14 600,00 +3.23

Subvention Article 44-Dotation 73 267,00 48 845,00 -24 422,00 -33.33

TOTAL 524 796,00 514 974,00 -9 822,00 -1.87

(15)

3) Les éléments exceptionnels :

Les Produits Exceptionnels ... ( 3 982.60 )

- Remboursement Sinistre des exercices antérieurs : 2 093.83€

- Retenue de garantie non réclamée : 588.14€

- Vente d'un vieux camion et des armoires : 300.00€

-Subvention DDFIP reçu en 2014 non réclamé : 999.00€

- Divers : 1.63€

Les Charges Exceptionnelles ... ( 922.51 )

- CNEAP cotisation évenentielle 2016 : 215.29€

- Nettoyage couverture 03/17 : 294.00€

- Divers : 183.23€

-Sinistre voyage classe de 3ème : 229.99€

(16)

IV. AUTRES INFORMATIONS 1) Rémunération des dirigeants :

En son article 20, la loi n°2006-586 du 23 mai 2006 stipule :

"Les associations, dont le budget annuel est supérieur à 150 000 € et recevant une ou plusieurs subventions de l'Etat ou d'une collectivité territoriale dont le montant est supérieur à 50 000 €, doivent publier chaque année dans le compte financier les rémunérations des trois hauts cadres dirigeants bénévoles et salariés ainsi que leurs avantages en natures.

Les membres du Conseil d’administration ne perçoivent aucune rémunération.

Nous ne publions pas la rémunération du dirigeant, car l’OGEC ne comporte qu’un seul dirigeant, ce qui reviendrait à divulguer une rémunération individuelle.

(17)
(18)

Références

Documents relatifs

- Si retour en Bus, Panier pique-nique ou repas rapide dans cafétéria d’autoroute pour le midi J6.. Programme

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos

Pour la commission Hockey Subaquatique, on trouve 500€ de subvention de la ville de Mulhouse (1/3 de la subvention globale de fonctionnement du TPM), ainsi que 200€ pour la

La personne salariée recevra un montant forfaitaire de 100 $ par semaine de travail si elle fournit des soins et services dans un centre d’hébergement de soins de longue durée

Opérations non ventilables (comptables) Services généraux et administration Entretien des bâtiments communaux Vie locale. Enfance et

diverses hors espaces emblématiques - Lot 2 : éclairage public et réseaux secs 350 000,00 €. Création d'un parking paysagé - prieuré de cayac - gradignan - VRD 351

COMPTE DE RESULTAT Produits financiers Produits financiers de participations (3) Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)

La reprise de la provision au compte de résultat a pour effet de neutraliser le montant des dotations aux amortissements et/ou des charges financières liées aux biens financés