Ville de Malzéville
COMPTE DE GESTION COMPTE ADMINISTRATIF
RESULTAT 2019
Conseil municipal du 02 juillet 2020
PREAMBULE : définition des comptes de gestion et administratif
Avant le 1er juin de l'année qui suit la clôture de l'exercice, le comptable public établit
LE COMPTE DE GESTION
Ensemble des opérations budgétaires en dépenses et en recettes
Avant le 30 juin de l’année qui suit la clôture de l’exercice, l’ordonnateur (le maire) établit
LE COMPTE ADMINISTRATIF
Dépenses et recettes réelles de la commune La séparation de l’ordonnateur et du comptable est un principe de la comptabilité publique
L’objet de cette séparation est d’assurer un contrôle de la régularité des recettes et des dépenses
Les deux comptes doivent être strictement identiques
LE COMPTE DE GESTION 2019
LE COMPTE DE GESTION 2019
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LES RATIOS FINANCIERS
2014 2019
Epargne de gestion 369 000 € 528 000 €
Epargne brute 207 000 € 775 000 €
Epargne nette -286 000 € 417 000 €
Capacité de désendettement 24.88 ans 11,06 ans
-400 000 € -200 000 € 0 € 200 000 € 400 000 € 600 000 € 800 000 € 1 000 000 €
Epargne de gestion Epargne brute Epargne nette
Ratios financiers de la commune
2014 2019
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019
LA DETTE
•
dette : 8 566 417,10 euros
– 2 420 736.18 euros (fonds de soutien restant à percevoir)
6 145 680,92 euros
•
endettement par hbt :
733 euros (moyenne de la strate 844 euros/hab)•
dette classée A (sans risque) par la charte Gissler
0 5 10 15 20 25 30
2014 2019
Capacité de désendettement en nombre d'années
Capacité de désendettement
Pour mémoire, le décret n°2015-1893 du 29 décembre 2015 modifie la méthode de calcul des ratios financiers pour les collectivités locales bénéficiaires du fonds de soutien.
61 33
290
18 6
247
Caisse d'Epargne Crédit Mutuel SFIL
Remboursement de la dette au 31/12/2019 (en K€)
Capital Intérêts
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LE FONCTIONNEMENT
Opérations non ventilables (comptables)
833
Services généraux et administration
2061
Entretien des bâtiments communaux
274 Vie locale
48 Enfance et jeunesse
2438 Culture
18 Solidarité et famille
703
Aménagements et services urbains, environnements
87
Répartion des dépenses en K€
Opérations non ventilables (comptables) Services généraux et administration Entretien des bâtiments communaux Vie locale
Enfance et jeunesse Culture
Solidarité et famille
Aménagements et services urbains, environnements
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LE FONCTIONNEMENT
0 5 10 15 20 25 30 35 40
Affaires sociales, scolaires et vie associative Administration Générale Ressources Humaines et Finances Culture et communication Centre Technique Municipal et Urbanisme…
Direction Générale Police Municipale
Répartition du nb d'agents par service
Les frais de personnel représentent le plus gros poste du budget avec 43,52%
2%
12% 0%
23%
56%
1% 1%
4%
1%
L'enfance & la jeunesse : 38 % du budget
Aide aux devoirs Ecoles
CME
Restauration scolaire Périscolaire
Vacances Mercredis Anim'ado Crèche
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LE FONCTIONNEMENT
85 0
3004
818
20 269
0 3 135
545 5
505
4
113 26
3
7
346 209
255
5 434 180
Attenuation de
charges Produits des
services Impôts et taxes Dotations Autres produits
de gestion Produits
financiers Produits
exceptionneles Reprise sur amortissement
et provision
Opération d'ordre de transfert entre
section
Résultat cumulé
en K€
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LE FONCTIONNEMENT
Produit des services
Services sociaux Crèche : 102 062€
Anim’Ado : 2 151€
Repas Jardins Fleuris : 8 839€
Services scolaires Restauration scolaire : 212 588€
Mercredis récréatifs : 22 980€
Vacances : 32 407€
Animation périscolaire :77 630€
Aide aux devoirs : 630€
Coupe de
bois 0,01% Cimetière 1,88% Occup.domaine
public 1,08%
Services sociaux 23,88%
Services scolaires 73,15%
Produits des services
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LE FONCTIONNEMENT
Les impôts
Les recettes fiscales : 3 009K€
Les crédits de la métropole : DSC : 168 K€
Attrib. de compensat° : 337 K€
La TADE : 255 K€
La TLPE : 2,7 K€
TF & TH 79,60%
Role suppl 0,16% Métropole 13,39%
TLPE 0,07%
TADE 6,77%
Impots et taxe
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 LE FONCTIONNEMENT
Dotations, subventions et participations
La DGF : 818 K€
La CAF : 434K€
Les compensations : 192K€
Le FCTVA : 3K€
Les sub du CD54 : 4,3K€
Les sub de la MGN : 7K€
Le Fonds départemental de compensation de la TP: 21,5 K€
DGF 55,10%
FCTVA 0,21%
Sub CD54 0,29%
Sub Métropole 0,50%
Autres sub 0,32%
CAF 29,22%
FDCTP 1,45%
Comp.perte taxe addi. 0,02%
Comp. exo TF 0,80%
Comp.exo TH 12,11%
Dotations, subventions et participations
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 L’INVESTISSEMENT
Les écoles
• Matériel et mobilier des écoles :
14k€
• Travaux dans les écoles :
24K€ dont Réfection de classes : 16K€
Le cimetière
• Mur d’enceinte :
12K€
• Branchement 3ème fontaine :
20K€
Équipements et matériel
• Mobilier et matériel :
3K€
• Matériel informatique :
21,5K€
• Outillage :
12K€
• Véhicule :
33K€
Équipements sportifs
• Tennis :
Toiture : 19K€
Court : 18K€
• Terrain de foot :
Accessibilité du stade : 1,5K€
But : 3,5K€
L’église
• Ravalement de façade:
31,5K€
• Eclairage du clocher :
9K€
Aire de jeux
• Parc de Chennevières :
15K€
Les voies communales
• Réfection de sentiers :
23K€
• Illuminations :
10K€
Divers bâtiments :
• Mairie :
6K€
• Douëra :
1K€
• CTM :
2K€
• La maisonnée :
6K€
Campagne de ravalement
• Ravalement de façade:
6K€
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2019 L’INVESTISSEMENT
Les opérations réelles :
• FCTVA :
54 K€
• L’apurement du besoin de financement :
204K€
L’emprunt n’a pas été réalisé
Les opérations d’ordre :
• L’amortissement des biens :
142K€
• L’amortissement de la renégociation de la dette pour
379K€
• Les écritures patrimoniales suite aux sorties Centre social : 335K€
Véhicules : 10K€
Le virement de la section de fonctionnement n’est pas réalisé
LE RESULTAT BUDGETAIRE 2019
Section de fonctionnement
Dépenses 6 462 538,44 €
Recettes 6 506 672,31 €
Résultat 2019 : 44 133,87 €
Résultat antérieur reporté (R002) 545 240,63 €
Soit résultat cumulé de fonctionnement 589 374,50 €
Section d’investissement
Dépenses 807 239,07 €
Recettes 1 124 764,98 €
Résultat 2019 317 525,91 €
Résultat antérieur reporté (D001) -119 680,51 €
Soit résultat cumulé d'investissement 197 845,40 €
Résultat cumulé global 787 219,90 €
RAR en dépenses 536 235,37 €
RAR en recettes 0,00 €
Reste à réaliser (RAR) -536 235,37 €
Besoin de financement : -338 389,97 €
Affectation du résultat de fonctionnement obligatoire à l’apurement du besoin de
financement au BP 2020 (R1068) 338 389,97 €
Résultat de fonctionnement reporté au BP 2020 (R002) 250 984,53 €
