SAS PARIS CHARPENTE 25 rue Cuvier 93100 Montreuil
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RAPPORT
DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Exercice clos le 31 décembre 2020
***
9 rue du Delta - 75009 Paris - 01 45 26 91 84
Société de commissariat aux comptes inscrite auprès de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes e Paris SARL au capital de 7 500 € - RCS PARIS - SIRET 494 668 403 00020 - APE 6920Z
SAS PARIS CHARPENTE
25 rue Cuvier
93100 Montreuil
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31/12/2020
____________________________________________________
A l’Assemblée Générale Ordinaire d’approbation des comptes clos au 31/12/2020 de la société PARIS CHARPENTE.
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société PARIS CHARPENTE relatifs à l’exercice clos le 31/12/2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 01/01/2020 à la date d’émission de notre rapport.
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et
l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre
de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur
activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de
ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence
sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
PARIS CHARPENTE
Rapport sur les comptes annuels
Exercice clos le 31/12/2020 [2]
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823- 7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables, sur la continuité de l’exploitation et sur la présentation d’ensemble des comptes ; notamment en ce qui concerne la valorisation des créances clients.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
La note « Créances » de l’annexe aux états financiers présente les règles et méthodes comptables relatives à la comptabilisation et à la valorisation des créances. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le bien-fondé des méthodes comptables retenues et nous nous sommes assurés que la note précitée fournit une information appropriée.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la présidence et dans les autres documents adressés aux membres de l’assemblée générale sur la situation financière et les comptes annuels. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la présidence.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives.
L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit
face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion.
PARIS CHARPENTE
Rapport sur les comptes annuels
Exercice clos le 31/12/2020 [3]
Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ;
• Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des
estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité
d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
• Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent
les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Paris, le 14 juin 2021
Le Commissaire aux Comptes
CLC AUDIT__________________
Florence GEMINIEN
Membre de la Compagnie Régionale de Paris
BILAN - ACTIF
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
Valeurs au 31/12/20 % de
l'actif
Valeurs au % de l'actif
ACTIF
Val. Brutes Amort. & dépr Val. Nettes 31/12/1908/06/2021 08/06/2021
Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires 85 984 85 984 286
Fonds commercial (1) 12 196 12 196 12 196
Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 6 8
Terrains
Constructions 33 880 33 880
Installations tech., matériel & outillages 263 879 199 183 64 696 66 825
Autres immobilisations corporelles 434 371 313 565 120 806 138 197
Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
Immobilisations financières (2) 1 3
Participations
Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l'activité de portefeuille Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 49 961 49 961 68 152
TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ 880 271 632 613 247 659 7 285 656 11
ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours
Matières premières et autres appro 3 022 3 022 2 019
En-cours de production (biens et services) Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 9 266 9 266 17 471 1
Créances 65 82
Créances Clients et Cptes rattachés (3) 1 993 288 35 91035 910 1 957 377 1 870 0861 870 086
Autres créances (3) 225 182 225 182 298 978
Capital souscrit - appelé non versé Valeurs mobilières de placement
Actions propres Autres titres Instruments de trésorerie
26 6
Disponibilités 882 736 882 736 167 891
Charges constatées d'avance (3) 19 370 19 370 1 11 690
TOTAL ACTIF CIRCULANT 3 132 863 35 910 3 096 953 93 2 368 135 89
Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des emprunts Ecarts de conversion actif
TOTAL ACTIF GÉNÉRAL 4 013 135 668 523 3 344 612 100 2 653 792 100
(1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (brut) (3) Dont à plus d'un an (brut)
1
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 4/31
BILAN - PASSIF
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
Valeurs au % du Valeurs au passif
% du passif
PASSIF
31/12/20 31/12/19CAPITAUX PROPRES
(dont versé : 0 )
Capital 60 000 2 60 000 2
Primes d'émission, de fusion, d'apport Écarts de réévaluation
Écart d'équivalence
Réserves 26 27
Réserve légale 6 000 6 000
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves 847 852 698 488
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 120 587 4 149 365 6
SITUATION NETTE 1 034 439 31 913 852 34
Subventions d'investissement Provisions réglementées
TOTAL CAPITAUX PROPRES 1 034 439 31 913 852 34
AUTRES FONDS PROPRES
Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS
Provisions pour risques 325 277 80 277
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS 325 277 10 80 277 3
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
22 6
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 730 165 156 195
Emprunts et dettes financières diverses (3)
4 7
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 144 915 173 271
21 32
Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 707 880 851 308
12 18
Dettes fiscales et sociales 390 850 470 859
Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés
Autres dettes 11 086 8 028
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance
TOTAL DETTES 1 984 896 59 1 659 662 63
Écarts de conversion passif
TOTAL PASSIF GÉNÉRAL 3 344 612 100 2 653 792 100
(1) Dont à plus d'un an 730 165 173 271
(1) Dont à moins d'un an 1 109 816 1 486 391
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques (3) Dont emprunts participatifs
COMPTE DE RÉSULTAT SYNTHÉTIQUE
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
Variation
Du 01/01/20 Du 01/01/19
% CA % CA
Au 31/12/20 Au 31/12/19 en valeur en %
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 10 620 6 872 3 748 55
dont à l'exportation : 1 855
Production vendue (biens et services) 4 231 824 100 5 015 243 100 -783 420 -16
dont à l'exportation : 1 123 919 26 61
4 242 443 100 5 022 115 100 -779 671 -16 Montant net du chiffre d'affaires
Production stockée Production immobilisée
Subventions d'exploitation 5 000 5 000
Reprises sur provisions (et
amortissements), transferts de charges 144 880 3 15 716 129 165 822
Autres produits 19 41 -22 -54
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 4 392 342 104 5 037 871 100 -645 529 -13 Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises Variation de stocks
Achats de matières premières et autres
approvisionnements 598 051 14 848 961 17 -250 910 -30
Variation de stocks -1 003 -712 -291 -41
Autres achats et charges externes 1 246 932 29 1 608 585 32 -361 653 -22
Impôts, taxes et versements assimilés 76 212 2 90 088 2 -13 875 -15
Salaires et traitements 1 297 168 31 1 390 210 28 -93 042 -7
Charges sociales 744 329 18 866 475 17 -122 145 -14
Dot. aux amortissements et dépréciations
Sur immobilisations : dot. aux amorts 42 461 1 48 886 1 -6 425 -13
Sur immobilisations : dot. aux dépréc.
Sur actif circulant : dot. aux dépréc. 17 955 20 955 -3 000 -14
Dotations aux provisions 245 000 6 245 000
Autres charges 7 322 5 279 2 043 39
4 274 429 101 4 878 727 97 -604 299 -12 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION
RÉSULTAT D'EXPLOITATION 117 914 3 159 144 3 -41 230 -26
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice ou perte transférée Perte ou bénéfice transféré
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
1
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 6/31
COMPTE DE RÉSULTAT SYNTHÉTIQUE
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
Variation
Du 01/01/20 Du 01/01/19
% CA % CA
Au 31/12/20 Au 31/12/19 en valeur en %
Produits financiers
De participation (3)
Autres valeurs mob. créances d'actif immo. (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 1 633 1 213 421 35
Reprises sur prov., dépréciations, transferts Différences positives de change
Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 1 633 1 213 421 35
Charges financières
Dot. amortissements, dépréc., prov.
Intérêts et charges assimilées (4) 4 878 7 913 -3 034 -38
Différences négatives de change
Charges sur cession de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES 4 878 7 913 -3 034 -38
RÉSULTAT FINANCIER -3 245 -6 700 3 455 52
avant impôts 114 669 3 152 444 3 -37 775 -25
RÉSULTAT COURANT Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 500 500
Sur opérations en capital 15 050 15 050
Reprises sur provisions, dépréciations, transfert de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 15 550 15 550
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 5 950 2 534 3 415 135
Sur opérations en capital 3 682 581 3 101 534
Dot. amortissements, dépréciations, prov.
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 9 632 3 116 6 516 209
RESULTAT EXCEPTIONNEL 5 918 -3 116 9 034 290
Participation des salariés aux résultats
Impôt sur les bénéfices -36 36 100
TOTAL DES PRODUITS 4 409 526 104 5 039 084 100 -629 558 -12
TOTAL DES CHARGES 4 288 939 101 4 889 720 97 -600 781 -12
Bénéfice ou Perte 120 587 3 149 365 3 -28 778 -19
(3) Dont produits concernant les entités liées (4) Dont intérêts concernant les entités liées
B & A COMPTABILITE CONSEIL
EXPERTISE COMPTABLE
ANNEXE COMPTABLE
8/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
Informations Annexes au Bilan et au Compte de Résultat
Produites Non produites
NS NA
FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE O
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES O
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES O
IMMOBILISATIONS CORPORELLES O
ÉTAT DES AMORTISSEMENTS O
ÉTAT DES DÉPRÉCIATIONS NA
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN O
CRÉDIT BAIL O
LOCATIONS O
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES NA
ÉCART DE RÉÉVALUATIONS
Variations de la réserve spéciale de réévaluation Variations de la provision spéciale de réévaluation
ÉTAT DES STOCKS O
ACTIF CIRCULANT - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES O
EFFETS DE COMMERCE NA
ENTREPRISES LIÉES NA
COMPTES DE RÉGULARISATION - ACTIF O
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL O
TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT O
TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES O
ACCROISSEMENT ET ALLÈGEMENT DE LA DETTE FUTURE D'IMPÔTS NA
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES DETTES
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES DETTES O
COMPTES DE RÉGULARISATION - PASSIF O
LES ENGAGEMENTS O
DETTES GARANTIES PAR DES SÛRETÉS RÉELLES NA
HONORAIRES VERSÉS AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES NA
LES EFFECTIFS O
CHIFFRE D'AFFAIRES, VENTILATION DE L'IMPÔT, INCIDENCE DES
DISPOSITIONS FISCALES SUR CAPITAUX PROPRES NA
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS O
TRANSFERTS DE CHARGES O
ANNEXES COVID-19 O
COMMENTAIRES NA
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2020 dont le total est de 3 344 611,88 Euros, et le compte de résultat de l'exercice dégage un bénéfice de 120 586,97 Euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020.
Par ailleurs, nous apportons des précisions concernant les faits suivants : -un ralentissement notable de l'activité lié en partie à la crise sanitaire;
-le recours au chômage partiel a été mis en place pour l'ensembledes salariés à partir du 17 mars 2021.
-la souscription de PGE pour un montant de 600 000 €
L'entité constate que la crise sanitaire (COVID-19) n'a pas d'impact significatif en raison de son activité.
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- image fidèle
- comparabilité et continuité de l'exploitation - régularité et sincérité
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les comptes annuels au 31/12/2020 ont été établis conformément aux règles comptables françaises suivant les prescriptions du règlement N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général, modifié par le règlement N° 2018-07 du 10 décembre 2018.
Pour l’application du règlement relatif à la comptabilisation, l'évaluation, l'amortissement et la dépréciation des actifs, l'entité a choisi la méthode rétrospective.
ÉVÈNEMENT COVID-19
Ces comptes sont également établis en fonction des recommandations et observations de l’Autorité des Normes Comptables, relatives à la prise en compte des conséquences de l’événement COVID-19 dans les comptes et situations clos à compter du 1er janvier 2020, publiées le 18 mai 2020 et mises à jour le 3 juillet 2020.
Pour établir les informations à fournir dans l’annexe relatives aux conséquences de la crise sanitaire liée au COVID-19, l’Autorité des Normes Comptables recommande deux approches alternatives : l’approche ciblée ou l’approche d’ensemble. La première présente les principaux impacts jugés pertinents, la seconde s’attache à présenter l’ensemble des impacts, leurs interactions et leur incidence sur les agrégats usuels.
L'approche ciblée a été retenue.
Par conséquent l'information fournie porte sur certains effets de la crise sanitaire jugés pertinents, et non sur l'ensemble de ceux-ci, et concerne uniquement les postes suivants :
- Ventes de marchandises, de produits et de services
2
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 10/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
- Prêts contractés dans le cadre de politiques de soutien (PGE notamment) ou dans d’autres cadres
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, constitué de leur prix d'achat (y compris droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux, escomptes de règlement), des coûts directement attribuables à ces immobilisations en vue de leurs utilisations envisagées.
Option de traitement des charges financières : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
Option pour l'incorporation de certains frais accessoires : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Option de traitement des charges financières : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
Option pour l'incorporation de certains frais accessoires : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
Amortissements des biens non décomposables :
La période d'amortissement à retenir pour les biens non décomposables est fondée sur la durée réelle d'utilisation.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée d'utilité ou de la durée d'usage prévue :
-
Constructions 5 ans ansan-
Agencement et aménagement des constructions 5 ans ansan-
Installations techniques 5 ans ansan-
Matériels et outillages industriels 3 à 5 ans ansan-
Matériels et outillages 5 à 10 ans ansanIMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Option pour l'incorporation de certains frais accessoires : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
PARTICIPATIONS, AUTRES TITRES IMMOBILISÉS, VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
STOCKS
Les stocks sont évalués selon la méthode premier entré, premier sorti (FIFO).
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production. Le coût de la sous activité est exclu de la valeur des stocks.
Dans la valorisation des stocks, les intérêts sont toujours exclus.
Option de traitement des charges financières : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
CRÉANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES
Les provisions réglementées correspondent à la différence entre les amortissements fiscaux et les amortissements pour dépréciation calculés suivant le mode linéaire.
OPÉRATIONS À LONG TERME
Les opérations à long terme sont comptabilisées selon le mode de l'avancement.
4
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 12/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
FONDS COMMERCIAL
REÇUS EN APPORT
Désignation ACHETÉS RÉÉVALUÉS VALEUR NETTE
fonds commercial 12 196
12 196 TOTAL DU FONDS COMMERCIAL
TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 12 196 (Partiel)
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
V. brute des immob. début
d' exercice
Augmentations
CADRE A IMMOBILISATIONS
suite à réévaluation acquisitions
INCORPOR.
Frais d'établissement et de développement TOTAL
Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 98 180 Terrains
Sur sol propre Constructions Sur sol d'autrui
CORPORELLES Inst. générales, agencts & aménagts construct. 33 880
Installations techniques, matériel & outillage industriels 257 957 13 685
Inst. générales, agencts & aménagts divers 338 041 7 851
Autres immos Matériel de transport 7 961 2 800
corporelles Matériel de bureau & mobilier informatique 94 649 Emballages récupérables & divers
Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
TOTAL 732 489 24 336
FINANCIERES Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières 68 152 2 401
TOTAL 68 152 2 401
898 820 26 737
TOTAL GENERAL
Réévaluation légale/Valeur
d'origine Diminutions Valeur brute des
CADRE B IMMOBILISATIONS
immob. fin ex.
par virt poste par cessions
INCORPOR.
Frais d'établissement & dévelop. TOTAL
Autres postes d'immob. incorporelles TOTAL 98 180
Terrains
Sur sol propre
CORPORELLES
Sur sol d'autrui Constructions
33 880 Inst. gal. agen. amé. cons
263 879 Inst. techniques, matériel & outillage indust. 7 763
Inst. gal. agen. amé. divers 345 892
Autres immos Matériel de transport 3 928 6 833
corporelles Mat. bureau, inform., mobilier 13 004 81 645
Emb. récupérables & divers Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
24 694 732 131
TOTAL Particip. évaluées par mise en équivalence
FINANCIERES
Autres participations Autres titres immobilisés
Prêts & autres immob. financières 20 592 49 961
20 592 49 961
TOTAL
45 286 880 271
TOTAL GENERAL
6
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 14/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES Augmentations :
dotations de l'exercice
Diminutions : amorts sortis de l'actif et reprises
Montant des amortissements à la fin de l'exercice Amortissements
début d'exercice IMMOBILISATIONS
AMORTISSABLES
Frais d'établissement, dévelop. TOTAL
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 85 698 286 85 984
Terrains
Sur sol propre Sur sol d'autrui Constructions
Inst. générales agen. aménag. 33 880 33 880
Inst. techniques matériel et outil. industriels 191 132 14 132 6 080 199 183
Inst. générales agencem. amén. 215 175 23 752 238 926
Autres Matériel de transport 7 961 89 3 928 4 122
immobs
Mat. bureau et informatiq., mob. 79 318 4 203 13 004 70 517
corporelles
Emballages récupérables divers
527 466 42 174 23 012 546 629
TOTAL
TOTAL GENERAL 613 164 42 461 23 012 632 613
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES CADRE B
DOTATIONS REPRISES
IMMOBILISATIONS Mouv. net des
amorts fin de l'exercice Amort. fiscal
exceptionnel Différentiel
de durée
Mode dégressif Différentiel de
durée
Mode dégressif
Amort. fiscal exceptionnel AMORTISSABLES
Frais d'établissements TOTAL A. Immob. incorpor. TOTAL
Terrains
Constr. Sur sol propre Sur sol autrui Inst. agenc. et amén.
Inst. techn. mat. et outillage
A. Immo. corp.
Inst. gales, ag. am div Matériel transport Mat. bureau mobilier inf.
Emballages réc. divers
TOTAL Frais d'acquisition de titres de participations
TOTAL GÉNÉRAL Total général non ventilé
Dotations de l'exercice aux amortissements Mouvements de l'exercice
affectant les charges réparties sur plusieurs exercices
Montant net au début de l'exercice
Montant net a la fin de l'exercice Augmentations
CADRE C
Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Reprises de l'exercice Montant au
début de l'exercice
Montant à la fin de l'exercice Dotations de
l'exercice Nature des provisions
utilisées non utilisées
Provisions pour litiges 80 277,15 245 000,00 325 277,15
Prov. pour garanties données aux clients Prov. pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change
Prov. pour pensions et obligations similaires Provisions pour impôts
Prov. pour renouvellement des immobilisations
Prov. pour gros entretien et grandes réparations
Prov. pour chges sociales, fiscales / congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
TOTAL 80 277,15 245 000,00 325 277,15
Répartition des dotations et des reprises de l'exercice :
d'exploitation 262 955,15 6 000,00
financières exceptionnelles
8
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 16/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
CRÉDIT-BAIL
AMORTISSEMENTS
Valeur d'origine Valeur résiduelle
Antérieurs Dotations exercice Autres immobs incorporelles
Terrains Constructions
Inst. matériels et outillages 57 125 7 840 5 616 43 669
Autres immobs corporelles 218 520 89 791 25 864 102 865
Immobilisations en cours
TOTAL 275 645 97 631 31 480 146 534
REDEVANCES PAYÉES Cumuls exercice
antérieurs Exercice Total
Autres immobs. incorporelles Terrains
Constructions
Inst. matériels et outillages 21 256 9 634 30 890
Autres immobs. corporelles 62 998 29 052 92 051
Immobilisations en cours
84 255 38 686 122 941
TOTAL
VALEUR RESTANT À PAYER VALEUR RÉSIDUELLE
à + 1an et 5 ans au plus
à + 1an et 5 ans au plus
à + 5 ans Total à + 5 ans Total
à 1an au plus à 1an au plus
Autres immobs. incorpor.
Terrains Constructions
Inst. matériels, outillages 10 620 16 456 27 076 43 669 43 669
Autres immobs. corpor. 50 095 93 970 144 065 102 865 102 865
Immobilisations en cours
60 714 110 426 171 140 146 534 146 534
TOTAL
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
LOCATIONS
REDEVANCES PAYÉES Valeur
d'origine Cumul exerc.
antérieurs Exercice Total
Autres immobilisations incorporelles Terrains
Constructions
Inst. matériels et outillages
Autres immobilisations corporelles 158 342 18 943 18 943
Immobilisations en cours
158 342
TOTAL 18 943 18 943
VALEUR RESTANT À PAYER à + 1an et 5 ans
au plus
à 1 an au plus à + 5 ans Total
Autres immobilisations incorporelles Terrains
Constructions
Inst. matériels, outillages
Autres immobilisations corporelles 28 318 37 190 65 508
Immobilisations en cours
28 318 37 190 65 508
TOTAL
10
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 18/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
TABLEAU DES STOCKS
Stocks début Augmentations Diminutions Stocks fin
Marchandises
Matières premières 2 018,95 1 002,70 3 021,65
Autres approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits
TOTAL 2 018,95 1 002,70 3 021,65
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
ÉTAT DES CRÉANCES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an
IMMOBILISÉ
ACTIF
Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières 49 961 49 961
Clients douteux ou litigieux 35 910 35 910
Autres créances clients 1 957 377 1 957 377
Créances rep. titres prêtés : prov. / dep. antér.
ACTIF CIRCULANT Personnel et comptes rattachés 3 450 3 450
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 261 261
Impôts sur les bénéfices
Etat & autres Taxe sur la valeur ajoutée 100 091 100 091
coll. publiques Autres impôts, taxes & versements assimilés 4 620 4 620 Divers
Groupe et associés (2) 86 665 86 665
Débiteurs divers (dont créances rel. op. de pens. de titres) 30 095 30 095
Charges constatées d'avance 19 370 19 370
TOTAUX 2 287 801 2 237 840 49 961
Renvois
- Créances représentatives de titres prêtés Montant
(1) - Prêts accordés en cours d'exercice
des - Remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts & avances consentis aux associés (pers.physiques)
12
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 20/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE MONTANT
Exploitation 19 370
Financières Exceptionnelles
TOTAL 19 370
PRODUITS À RECEVOIR
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT
Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés 203 230
Autres créances 34 976
Disponibilités
238 206 TOTAL
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL
VALEUR NOMINALE
DIFFÉRENTES CATÉGORIES DE TITRES NOMBRE
Titres composant le capital social au début de l'exercice 6 000,00 10,00
Titres émis pendant l'exercice Titres remboursés pendant l'exercice
Titres composant le capital social à la fin d'exercice 6 000,00 10,00
AFFECTATION DU RÉSULTAT
TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT (Entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés)
Report à nouveau de l'exercice précédent
Résultat de l'exercice précédent 149 365
Prélèvements sur les réserves (à détailler)
Total des prélèvements sur les réserves
TOTAL DES ORIGINES 149 365
- Réserves légales Affectations aux réserves
- Autres réserves 149 365
Dividendes Autres répartitions Report à nouveau
TOTAL DES AFFECTATIONS 149 365
14
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 22/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES
SOLDE INITIAL AUGMENTATION DIMINUTION SOLDE FINAL
Capital social 60 000 60 000
Primes liées au capital social Ecart de réévaluation Réserves
Réserve légale 6 000 6 000
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves 698 488 149 365 847 852
Écart d'équivalence Report à nouveau
Résultat de l'exercice 149 365 120 587 269 952
Subventions d'investissement Provisions réglementées
913 852 269 952 1 183 804
TOTAL
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
ÉTAT DES DETTES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
A plus d'1 an & 5 ans au plus
ÉTAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts & dettes à 1 an max. à l'origine
etbs de crédit (1) à plus d' 1 an à l'origine 730 165 640 850 89 316
Emprunts & dettes financières divers (1)(2)
Fournisseurs & comptes rattachés 707 880 707 880
Personnel & comptes rattachés 118 557 118 557
Sécurité sociale & autr organismes sociaux 143 498 143 498 Etat & Impôts sur les bénéfices
autres Taxe sur la valeur ajoutée 119 207 119 207
collectiv. Obligations cautionnées
publiques Autres impôts, tax & assimilés 9 589 9 589 Dettes sur immobilisations & cpts rattachés
Groupe & associés (2)
Autres dettes (dt det. rel. opér. de titr.) 11 086 11 086 Dette représentative des titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAUX 1 839 981 1 109 816 640 850 89 316
Renvois Emprunts souscrits en cours d'exercice 600 000(1) Emprunts remboursés en cours d'exer. 25 995 (2) Montant divers emprunts, dett/associés
16
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 24/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE MONTANT
Exploitation Financiers Exceptionnels
TOTAL DES PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
CHARGES À PAYER
CHARGES À PAYER INCLUSES DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 20 542
Dettes fiscales et sociales 73 775
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 10 193
TOTAL DES CHARGES À PAYER 104 510
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
DROIT INDIVIDUEL À LA FORMATION (DIF)
La loi du 5 mars 2014 relative à la formation met en oeuvre le compte personnel de formation (CPF) qui remplace le DIF à compter du 1er janvier 2015.
Les droits acquis par les salariés au titre du DIF jusqu'au 31 décembre 2014 (au maximum 120 heures acquises par les salariés) sont toutefois conservés : ils sont automatiquement transférés sous le régime du CPF et ils pourront être mobilisés selon leur ancienneté jusqu'au 30 juin 2021.
INDEMNITÉ DE DÉPART À LA RETRAITE
Cet engagement n'a pas été comptabilisé.
La convention collective prévoit des indemnités de fin de carrière, incluses dans les cotisations de retraite.
ENGAGEMENTS DONNÉS
Autres entreprises
liées
Montant Autres Dirigeants Filiales Participations
Effets escomptés non échus Cautionnements, avals et
garanties donnés par la société 551 450 551 450
Engagements assortis de sûretés réelles
Intérêts à échoir Assurances à échoir
Autres engagements donnés : Contrats de crédits-bails
Contrats de locations financement
TOTAL (1) 551 450 551 450
Montant Autres Dirigeants Provisions
Engagements en matière de pensions
TOTAL 551 450 551 450
18
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 26/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
ENGAGEMENTS REÇUS
Autres entreprises
liées
Montant Autres Dirigeants Filiales Participations
Cautionnements, avals et
garanties reçus par la société 122 000 122 000
Sûretés réelles reçues Actions déposées par les administrateurs
Autres engagements reçus PRET PGE CIC CAUTION BPI 90%
300K
270 000 270 000
PRET PGE BRED CAUTION BPI 90% 300 K
270 000 270 000
TOTAL 662 000 662 000
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
LES EFFECTIFS
31/12/2019 31/12/2020
Personnel salarié : 48,00 48,00
Ingénieurs et cadres 4,00 4,00
Agents de maîtrise
Employés et techniciens 9,00 9,00
Ouvriers 30,00 30,00
Apprentis 5,00 5,00
Personnel mis à disposition :
Ingénieurs et cadres Agents de maîtrise Employés et techniciens Ouvriers
20
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 28/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
DÉSIGNATION CHARGES PRODUITS
AMENDES 2 358
INDEMNITES TRANSACTONELLES 3 592
CESSION IMMOBILISATIONS 1 682
CHARGES EXCEPT JUGEMENT 2 000
PROD EXECPT JUGEMENT CHQ VOLE 500
15 050 PRODUITS DES CESSIONS IMMOB
9 632
TOTAL 15 550
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
TRANSFERTS DES CHARGES
DÉSIGNATION Exploitation Financières Exceptionnelles
REMBOURSEMENTS ASSURANCES 3 591
REMBOURSEMENTS TICKETS RESTAURANTS 216
REMBOURSEMENTS FORMATION 15 568
INDEMNITES CHEQUE VOLE 600
FORMATION REMBOURSEMENT 252
ACTIVITE PARTIELLE 117 587
REMBT CONGES PAYES 1 066
TOTAL 138 880
22
ISACOMPTA CONNECT - Fiscal - 30/31
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
SAS PARIS CHARPENTE
Du 01/01/2020 au 31/12/2020 En Euro
- Effets de l’ensemble des éléments bilantiels sur la trésorerie active de l’entité - Effets de l’ensemble des éléments bilantiels sur la trésorerie active de l’entité - Effets de l’ensemble des éléments bilantiels sur la trésorerie active de l’entité
APPROCHE CIBLÉE CHIFFRÉE SUR LES IMPACTS DE LA CRISE SANITAIRE
Exercice 2020 Impact COVID-19
Exercice 2020 retraité de
l'impact COVID- 19 (5) = (1) + (4) Poste réel
Impact Brut (2)
Impact mesures de soutien (3)
Impact net (4) = (2) -(3) (1)
Ventes de marchandises 10 620 10 620
Marge commerciale 10 620 10 620
Production vendue 115 558 115 558
Production de l'exercice 4 231 824 4 231 824
- Matières premières 597 049 597 049
- Sous-traitance (directe) 126 731 126 731
Marge de production 3 508 044 3 508 044
Marge brute 3 518 664 3 518 664
- Achats d'approvisionnements 109 155 109 155
- charges externes 1 011 046 1 011 046
Valeur ajoutée 2 398 463 2 398 463
Subventions d'exploitation 5 000 5 000
- Impôts taxes, versements assimilés 76 212 76 212
- Charges de personnel 2 041 498 2 041 498
Excédent Brut d'Exploitation 285 753 285 753
