ENTCV8

In document Gestion de Patrimoine (Page 96-108)

Entreprise - Classes Virtuelles

Financer par LBO la reprise d’une PME : 1 cycle de 5 cours

Opérations de haut de bilan : 1 cycle de 4 cours

Entreprise - Classes Virtuelles

L’environnement des entreprises agricoles

Maîtrisez les spécificités des agriculteurs pour détecter les opportunités commerciales ENTCV9

Programme

1. Comprendre l’économie agricole

• Savoir analyser le modèle économique d’une entreprise agricole

• Maîtriser les principales filières et leurs caractéristiques

• Connaître les besoins et préoccupations d’un agriculteur chef d’entreprise

2. L’environnement juridique et réglementaire 1 3. L’environnement juridique et réglementaire 2

• Maîtriser les spécificités juridiques de l’exploitation agricole en France

• Comprendre l’encadrement de l’activité et de l’entreprise dans son activité quotidienne

• Analyser des situations d’exploitation agricole

4. L’environnement fiscal et social 1 5. L’environnement fiscal et social 2

• Maîtriser les règles fiscales et les dispositifs incitatifs et de protection propres à l’activité agricole

• Connaître les mécanismes de protection sociale : mutualité, retraite, statut du conjoint

• Prendre en compte ces dispositifs dans un bilan patrimonial et de prévoyance

Objectifs

• Déterminer l’environnement règlementaire actualisé des professionnels

• Appréhender leurs attentes, pour adapter l’offre de produits et de services

Niveau : Acquisition Intervenant

Christian Champarnaud Durée : 3 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Juillet Période 2 : Octobre Tarif :

Par cours : 148 € HT Le cycle : 430 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Entreprise - Classes Virtuelles

Épargne salariale

Intérêts fiscaux et financiers des dispositifs et mise en place des dispositifs ENTCV10

Programme

A1. Les dispositifs d’épargne salariale - 1 A2. Les dispositifs d’épargne salariale – 2

• Maitriser les principaux dispositifs possibles : participation et intéressement, PEE, PEI, actionnariat

• Comprendre leurs intérêts et les contraintes de mise en place

• Savoir conseiller le chef d’entreprise et le salarié

B. Les dispositifs d’assurance retraite

• Maîtriser le fonctionnement et l’intérêt des dispositifs retraites : art 83, PERE, PERCO, 39 chapeau ou additif

• Savoir conseiller le chef d’entreprise et le salarié

Objectifs

• Maîtriser les dernières modifications règlementaires, offres de produits et des nouveaux comportements des épargnants et employeurs

• Élaborer des tableaux de comparaison des différents dispositifs

• Evaluer les dispositifs tant du point de vue des salariés, des employeurs, des partenaires sociaux que des gestionnaires et des distributeurs Niveau : Acquisition

Intervenante Manuèle Pennera Durée : 3 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Mai Période 2 : Novembre Tarif :

Par cours : 148 € HT Le cycle : 430 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Entreprise - Classes Virtuelles

Environnement social de l’entreprise

Régimes de prévoyance et passif social de l’entreprise ENTCV11

Programme

A1. Les régimes de prévoyance et de santé dans l’entreprise - 1

A2. Les régimes de prévoyance et de santé dans l’entreprise - 1

• Comprendre les risques couverts : décès, arrêt de travail, invalidité, santé.

• Maitriser les garanties et couvertures des régimes légaux salariés, TNS et PL

• Savoir conseiller le chef d’entreprise

et les salariés dans la mise en place de régime supplémentaire

B. Le passif social de l’entreprise

• Comprendre le principe de passif social et ses composantes

• Maîtriser le poids des indemnités de Fin de Carrière

• Savoir en faire un outil de valorisation de l’entreprise à céder.

Objectifs

• Comprendre les régimes de prévoyance

• Maitriser les garanties et couvertures des régimes légaux salariés, TNS et PL

• Savoir conseiller le chef d’entreprise et les salariés dans la mise en place de régime supplémentaire

Niveau : Maîtrise Intervenant Laurent Pallut

Durée : 3 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Février Période 2 : Septembre Tarif :

Par cours : 168 € HT Le cycle : 450 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Entreprise - Classes Virtuelles

Approche patrimoniale de l’entrepreneur

De la création à la cession de l’entreprise ENTCV12

Programme

1. Séparation entre patrimoine professionnel et patrimoine privé

• Maîtriser les règles de séparation entre les patrimoines

• Comprendre les impacts de l’un sur l’autre

• Connaître les impacts de l’évolution du statut familiale de l’entrepreneur

2. Constituer une épargne

• Maîtriser les types de revenus de l’entrepreneur

• Savoir arbitrer et optimiser fiscalement les revenus de l’entrepreneur

• Comprendre les enjeux de la retraite pour l’entrepreneur

3. Préparer la cession de l’entreprise

• Anticiper les impacts d’une cession de l’entreprise

• Connaître les montages possibles

• Savoir conseiller l’entrepreneur

4. Protéger et se protéger

• Maîtriser les risques auquel un entrepreneur fait face

• Connaître les actes de prévoyance incontournables

• Conseiller le chef d’entreprise

pour qu’il se protège, protège les siens et protège son entreprise

5. Cas pratique

• Analyse de plusieurs situations patrimoniales d’entrepreneurs

• Les documents sont communiqués en amont du cours.

Objectifs

• Maîtriser les différentes phases de constitution du patrimoine de l’entrepreneur

• Comprendre comment protéger le patrimoine familial

• Connaître les principales implications juridiques et fiscales d’une

cession-donation Niveau : Maîtrise Intervenant Grégoire Dupont

Durée : 5 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Juin - Juillet

Période 2 : Novembre - Décembre Tarif :

Par cours : 168 € HT Le cycle : 820 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Entreprise - Classes Virtuelles

Aspects patrimoniaux de la cession de l’entreprise

Quel montage financier choisir ? ENTCV13

Programme

1. Organisation d’une cession

• Maîtriser les structures possibles

• Comprendre les différentes stratégies de cession

• Maîtriser les phases et les acteurs d’une cession 2. Le contrat de cession de part

• Comprendre les clauses d’un contrat

• Comprendre la garantie de passif

• Comment accompagner le dirigeant ? 3. Le coût fiscal de la cession

• Maîtriser les régimes d’une cession et les coûts pour l’acquéreur / le vendeur

• Connaître les aspects fiscaux des principaux schémas de cessions

• Comprendre l’intérêt d’un montage de type LBO

4. Les cessions familiales 1 5. Les cessions familiales 2

• Maîtriser les particularités et les enjeux patrimoniaux des cessions familiales

• Maîtriser les aspects de succession et de libéralités

• Savoir accompagner les familles avec des montages adaptés

Objectifs

• Analyser le coût fiscal de la cession d’une entreprise

• Comprendre la particularité des cessions familiales

• Maîtriser les aspects juridiques et fiscaux des montages LBO Niveau : Maîtrise

Intervenant Frédéric Guilguet Durée : 5 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Mai - Juin

Période 2 : Novembre - Décembre Tarif :

Par cours : 168 € HT Le cycle : 820 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Entreprise - Classes Virtuelles

Stratégies de retraites du dirigeant d’entreprise

Optimisez la retraite obligatoire et complémentaire ENTCV14

Programme

1. Les régimes de retraite

• Maîtriser les différents régimes de retraite existant

• Connaître les dispositifs de retraite complémentaires

• Savoir réaliser un bilan retraite

2. Majoration et retraite supplémentaire

• Maîtriser les systèmes de majoration

• Connaître les coûts fiscaux et de fonctionnement

• Savoir conseiller un entrepreneur

3. Vente de l’entreprise

• Maîtriser l’impact fiscal de la vente de l’entreprise

• Savoir anticiper et intégrer la cession dans la prévision de retraite

• Accompagner l’entrepreneur aujourd’hui pour une cession demain ?

4. Cas pratiques

• Analyse de plusieurs situations d’entrepreneur et construction de préconisations.

Les documents sont communiqués en amont du cours.

Objectifs

• Connaître les modalités de calcul de la pension de retraite obligatoire

• Maîtriser les contrats de retraite complémentaire

• Anticiper le changement de fiscalité du patrimoine du nouveau retraité Niveau : Maîtrise

Intervenant Arnaud Trolong

Durée : 4 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Avril - Mai

Période 2 : Septembre - Octobre Tarif :

Par cours : 168 € HT Le cycle : 640 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Entreprise - Classes Virtuelles

Constitution et fonctionnement d’une holding patrimoniale

Gérer la sortie de cash et les contraintes fiscales ENTCV15

Programme

1. Constituer une holding

• Comprendre l’intérêt de la constitution d’une holding

• Maîtriser les formes possibles de la holding

• Comment fonder la holding 2. Régime des flux financiers

• Maîtriser les règles fiscales de la holding

• Maîtriser la fiscalité des associés

• Quel traitement lors de la cession ?

3. Cas pratique

• Analyse de plusieurs structures de type holding Les documents sont communiqués en amont du cours.

Objectifs

• Connaître les modalités de calcul de la pension de retraite obligatoire

• Maîtriser les contrats de retraite complémentaire

• Anticiper le changement de fiscalité du patrimoine du nouveau retraité Niveau : Expertise

Intervenant Arnaud Trolong

Durée : 3 sessions d’1h30 Participants max : 8 Dates

Période 1 : Juin - Juillet

Période 2 : Novembre - Décembre Tarif :

Par cours : 198 € HT Le cycle : 550 € HT

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Immobilier

La gestion patrimoniale immobilière ...106 Démembrement de propriété ...107 LMP / LMNP ... 108 Interview : Catherine Bizé ...109 SCI ...110 Modes de détention de l’immobilier professionnel ... 111 Marché de l’immobilier résidentiel et commercial

en France ... 112 Crédit immobilier ... 113 Maîtrisez le démembrement de propriété ...114 Bien Utiliser une SCI dans un projet patrimonial ...115 LMP / LMNP ...116

Immobilier

Immobilier

La gestion patrimoniale immobilière

Conseillez vos clients pour l’acquisition, la transmission et la réorganisation IMM32

Programme

Quelles options juridiques pour acquérir et gérer des biens immobiliers ?

• Acquisition en indivision ou en SCI

• Tableau comparatif entre indivision et SCI

• Acquisition démembrée du bien ou des parts sociales

• Le cas particulier de la résidence principale

• Quid de l’immobilier professionnel ? Quelle fiscalité appliquée aux modes d’acquisition et de gestion ?

• Au niveau des droits de mutation, des revenus, de l’I.S.F.

• Comparatif entre SCI IR et SCI IS

• Particularité de l’immobilier de jouissance

• Particularité du démembrement de propriété Comment transmettre de son vivant ses biens à titre gratuit ? Quels impacts ?

• Donation simple ou donation partage

• Donner en pleine propriété, en nue propriété ou usufruit

• Donner temporairement l’usufruit, pour quelles raisons ?

• Les clauses pour sécuriser les donations

• Les limites liées aux règles successorales

• Les droits de mutation à titre gratuit µ Étude de cas

Comment optimiser la transmission à titre onéreux ?

• Comparatif des régimes IR et IS au niveau des plus values immobilières

• La cession des parts de SCI

• La cession de l’immobilier professionnel

• Les droits d’enregistrements à la charge de l’acquéreur

• La fiscalité des plus values en cas de démembrement immobilier µ Étude de cas

Opérations patrimoniales diverses

• Répartir les biens entre les héritiers

• Transmettre à moindre coût tout en conservant des revenus

• Procurer des revenus à des enfants

• Transmettre à titre gratuit en plusieurs étapes

• Modifier le régime fiscal des revenus locatifs

• Obtenir des liquidités tout en conservant totalement ou partiellement son patrimoine

• Sortir l’immobilier professionnel d’une société ou du périmètre d’un groupe familial

µ Études de cas

Objectifs

• Comprendre les deux principaux modes d’acquisition de l’immobilier avec ses conséquences juridiques et fiscales

• Connaître les modalités

de transmission selon les objectifs recherchés

• Gagner des réflexes de conseil et de réorganisation patrimoniale Niveau : Maîtrise

Intervenant Grégoire Dupont Durée : 2 jours Participants max : 8 Dates

Paris : 26 et 27 mai 2014 24 et 25 novembre 2014 Marseille : 30 juin et 1er juillet 2014

11 et 12 décembre 2014 Lyon : 05 et 06 juin 2014

18 et 19 septembre 2014 Bordeaux : 10 et 11 juillet 2014

04 et 05 décembre 2014 Lille : 15 et 16 mai 2014

25 et 26 septembre 2014 Tarif : 1 680 € HT*

*-15% pour les abonnés de L’AGEFI Actifs

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Immobilier

Démembrement de propriété

Déterminez le montage patrimonial optimal pour vos clients IMM33

Programme

Les vertus générales du démembrement de propriété

• Comment en tirer parti sur le plan juridique – L’équilibre des pouvoirs entre usufruitier

et nu-propriétaire

– Usufruit légal et usufruit contractuel – Les acquisitions et ventes démembrées – La pratique de la donation avec réserve

d’usufruit : donation notariée, pacte adjoint, etc.

• L’attrait du démembrement en matière fiscale – L’incidence du barème fiscal : applicable

en toutes les matières ?

– La part résiduelle de l’usufruit économique – Calcul de plus-value en matière de

démembrement

– Démembrement de propriété et I.S.F.

µ Étude de cas

Montages patrimoniaux fondés sur le démembrement de propriété

• Création d’un quasi-usufruit :

une solution financière pour l’usufruitier – Les prérogatives d’un quasi-usufruitier – L’obligation de restitution et la protection

du nu-propriétaire

• Démembrement de valeurs mobilières : une organisation stricte des pouvoirs

– La gestion d’un compte titre démembré – Fiscalité des valeurs mobilières démembrées :

revenus, plus-values

• Le contrat d’Assurance-Vie – Le démembrement du contrat – d’Assurance-Vie

– Le démembrement de la clause bénéficiaire : rédaction, dénouement du contrat

– Incidence de la loi de finances sur les contrats en cours

• Le contrat de société : vers un nouveau mode de transmission sophistiqué

– Répartition des pouvoirs entre usufruitier et nu-propriétaire

– Droit à la participation aux résultats courants ou exceptionnels

– Développement des cessions temporaires d’usufruit

µ Étude de cas

Objectifs

• Maîtriser le cadre juridique de l’usufruit et de la nue-propriété

• Comprendre les mécanismes de la valorisation immobilière

• Proposer des leviers commerciaux grâce au démembrement

Niveau : Maîtrise Intervenante Catherine Bizé Durée : 1 jour Participants max : 8 Dates

Paris : 14 mars 2014 28 novembre 2014 Tarif : 840 € HT*

*-15% pour les abonnés de L’AGEFI Actifs

Bulletin d’inscription page 173 Contact au +33 (0)1 40 33 80 71 ou par mail : inscriptiongp@barchen.fr

Immobilier

In document Gestion de Patrimoine (Page 96-108)