COMPTES ANNUELS au 31 décembre 2016
75003 PARIS
Sommaire
Comptes annuels Bilan
Bilan actif 1
Bilan passif 2
Bilan détaillé 3
Compte de Resultat
Compte de Résultat 7
Compte de résultat détaillé 8
Annexe
Règles et méthodes comptables 11
Notes sur le bilan 13
Bilan actif
Brut Amortissement Dépréciation
Net au 31/12/2016
Net au 31/12/2015
ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 2 190 2 190 273
Immobilisations corporelles 21 010 19 538 1 472 2 580
Immobilisations financières
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 23 200 21 727 1 472 2 853
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours (autres que marchandises) Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 1 381 1 381 825
Créances
Usagers et comptes rattachés 21 180 21 180
Autres 143 270 143 270 100 375
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités (autres que caisse) 132 427 132 427 129 493
Caisse
TOTAL ACTIF CIRCULANT 298 258 298 258 230 693
REGULARISATION
Charges constatées d'avance 5 880 5 880 537
Charges à répartir sur plusieurs exercices Autres comptes de régularisation
TOTAL REGULARISATION 5 880 5 880 537
TOTAL GENERAL 327 338 21 727 305 610 234 083
Legs nets à réaliser :
acceptés par les organes statutairements compétents autorisés par l'organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre :
Bilan passif
au 31/12/2016
au 31/12/2015
FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise 48 818 48 818
Ecarts de réévaluation Réserves
Résultat de l'exercice 30 288 53 641
Report à nouveau 81 926 28 285
SOUS-TOTAL : SITUATION NETTE 161 032 130 744
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise
Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat)
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 161 032 130 744
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES
DETTES
Emprunts et dettes assimilées 12 447
Avances et commandes reçues sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés 109 574 57 473
Autres 30 577 33 419
TOTAL DETTES 140 151 103 339
Produits constatés d'avance 4 428
TOTAL GENERAL 305 610 234 083
(1) Dont à plus d'un an (a)
Dont à moins d'un an (a) 144 578
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque (3) Dont emprunts participatifs
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Bilan détaillé
ACTIF
Brut Amortissement Dépréciation
Net au 31/12/2016
Net au 31/12/2015
ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
208000 - Logiciels 2 189,65 2 189,65 2 189,65
280800 - Amortis. logiciel 2 189,65 -2 189,65 -1 916,77
2 189,65 2 189,65 272,88
Immobilisations corporelles
218300 - Matériel de bureau 13 782,70 27 565,40 13 782,70 13 782,70
218400 - Mobilier 7 227,23 14 454,46 7 227,23 7 227,23
281830 - Amortis. matér.bureau et informat. -12 310,46 -12 310,46 -11 202,23
281840 - Amortis. mobilier -7 227,23 -7 227,23 -7 227,23
21 009,93 19 537,69 1 472,24 2 580,47
Immobilisations financières
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 23 199,58 21 727,34 1 472,24 2 853,35
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours (autres que marchandises) Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
409100 - Fournisseurs - acomptes s/commandes 1 380,87 1 380,87 824,70
1 380,87 1 380,87 824,70
Créances
Usagers et comptes rattachés
411000 - Usagers 21 180,00 21 180,00
21 180,00 21 180,00
Autres
401000 - Fournisseurs 394,49 394,49 886,05
468700 - Subvention - produits à recevoir 142 875,59 142 875,59 78 488,84
468710 - Cotisations adhérents à recevoir 21 000,00
143 270,08 143 270,08 100 374,89
Valeurs mobilières de placement Disponibilités (autres que caisse)
512200 - Credit mutuel 29 885,00 29 885,00 47 550,78
512300 - Livret bleu credit mutuel 102 542,47 102 542,47 81 942,26
132 427,47 132 427,47 129 493,04
Caisse
TOTAL ACTIF CIRCULANT 298 258,42 298 258,42 230 692,63
REGULARISATION Charges constatées d'avance
486002 - Cca domiciliation 88,20
486003 - Cca assurance 947,76 947,76 449,03
486006 - CCA artisans messagers 4 002,00 4 002,00
486007 - cca catalogue 930,00 930,00
5 879,76 5 879,76 537,23
Charges à répartir sur plusieurs exercices Autres comptes de régularisation
Bilan détaillé
Brut Amortissement Dépréciation
Net au 31/12/2016
Net au 31/12/2015
TOTAL REGULARISATION 5 879,76 5 879,76 537,23
TOTAL GENERAL 327 337,76 21 727,34 305 610,42 234 083,21
Bilan détaillé
PASSIF
au 31/12/2016
au 31/12/2015
FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise
102000 - Fonds associatif 48 818,04 48 818,04
48 818,04 48 818,04 Ecarts de réévaluation
Réserves
Résultat de l'exercice 30 288,07 53 641,34
Report à nouveau
110000 - Report à nouveau 81 925,93 28 284,59
81 925,93 28 284,59
SOUS-TOTAL : SITUATION NETTE 161 032,04 130 743,97
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise
Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat)
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 161 032,04 130 743,97
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES
DETTES
Emprunts et dettes assimilées
451100 - Capeb gc idf 12 447,01
12 447,01 Avances et commandes reçues sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés
401000 - Fournisseurs 16 868,80 18 166,99
408102 - F fnp honoraires 7 149,60 7 268,40
408104 - F fnp constructys 45 993,00 24 105,00
408105 - F fnp operation aft 39 192,47 7 933,04
408107 - F fnp frais divers 370,41
109 574,28 57 473,43 Autres
428200 - Dettes provis. congés à payer 3 665,00 7 594,00
431000 - Urssaf 16 904,34 14 860,00
431100 - Urssaf csg crdg indemnites 411,81 1 763,33
437200 - Ag2r retraite 1 080,04
437300 - Pro btp 6 268,34 3 860,28
437800 - Ag2r prevoyance 217,10 202,06
438200 - Charges sociales s/congés à payer 1 539,00 3 266,00
448500 - Taxes sur les bureaux a payer 481,62
448600 - Formation continue à payer 1 089,39 793,09
30 576,60 33 418,80
TOTAL DETTES 140 150,88 103 339,24
Bilan détaillé
au 31/12/2016
au 31/12/2015
Produits constatés d'avance
487000 - Produits constatés d'avance 4 427,50
4 427,50
TOTAL GENERAL 305 610,42 234 083,21
Compte de Résultat
Exercice N 31/12/2016
Exercice N-1 31/12/2015
PRODUITS D'EXPLOITATION (hors taxes) Ventes de marchandises
Production vendue (biens et services) Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 162 379 151 447
Cotisations 84 720 84 000
Autres produits 95 899 41 593
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 342 998 277 040
CHARGES D'EXPLOITATION (hors taxes) Achats de marchandises
Variation des stocks (marchandises) Achats d'approvisionnements
Variation des stocks (approvisionnements)
Autres charges externes 135 953 93 648
Impôts, taxes et versements assimilés 1 571 914
Rémunérations du personnel 124 739 98 943
Charges sociales 49 264 38 638
Dotations aux amortissements 1 381 1 534
Subventions accordées par l'association
Autres charges 403 2
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 313 310 233 679
RESULTAT D'EXPLOITATION 29 688 43 361
PRODUITS FINANCIERS 600 360
CHARGES FINANCIERES
PRODUITS EXCEPTIONNELS 10 000
CHARGES EXCEPTIONNELLES 81
IMPOTS SUR LES BENEFICES
REPORT DE RESSOURCES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES
EXCEDENT OU DEFICIT 30 288 53 641
Compte de résultat détaillé
Exercice N 31/12/2016
Exercice N-1 31/12/2015
PRODUITS D'EXPLOITATION (hors taxes) Ventes de marchandises
Production vendue (biens et services) Production stockée
Production immobilisée Subventions d'exploitation
740100 - Contribut° aide groupement dgcis 833,00 1 291,00
742100 - Subvention conseil régional idf 30 000,00
742200 - Sub pour l'emploi et competences 7 598,00
745000 - Convention capeb nat ur dep 36 000,00 36 000,00
746000 - Contribut° dev politique contract. 42 700,00 42 700,00
746100 - Cpria - upa idf 10 000,00 10 000,00
746200 - Opération barbizon -- qualigaz 15 000,00
747000 - Opération "constructys" 50 247,67 31 456,14
162 378,67 151 447,14
Cotisations
756000 - Capeb grand paris 47 220,00 84 000,00
756100 - Capeb grande couronne idf 37 500,00
84 720,00 84 000,00
Autres produits
758000 - Produits divers gestion courante 4,24 6,31
758003 - Upar (fongecif) 25 000,00 25 000,00
758004 - Opération "aft" 70 279,09 15 917,90
791000 - Transfert de charges 600,00 656,69
791100 - Remboursement endered 16,00 12,00
95 899,33 41 592,90
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 342 998,00 277 040,04
CHARGES D'EXPLOITATION (hors taxes) Achats de marchandises
Variation des stocks (marchandises) Achats d'approvisionnements
Variation des stocks (approvisionnements) Autres charges externes
606400 - Achats fournitures administratives 1 184,53 1 247,73
606401 - Achats de cartouches 1 389,95
606800 - Autres matières et fournitures 29,93
613200 - Locations immobilières 14 952,00 3 577,00
613201 - Domiciliation 88,20 345,60
613500 - Locations de salles 721,76
Compte de résultat détaillé
Exercice N 31/12/2016
Exercice N-1 31/12/2015
623840 - Action "constructys" 41 774,42 28 326,46
624000 - Plt déménagements 900,00
625110 - Frais deplac reunions du personnel 1 353,95 1 759,63
625120 - Frais deplac reunions des elus 158,16
625121 - Frais deplac président 1 093,47 2 408,56
625600 - Missions 107,60
625700 - Réceptions 871,23 581,08
625721 - Artisans messagers 4 803,96
626000 - Machine a affranchir 612,05
626100 - Orange internet 549,79
626150 - Orange telephone secretaire general 575,88 286,38
626300 - Affranchissements 396,02 1 226,94
626500 - Téléphone 48,28 669,87
627800 - Prestations de services bancaires 119,60 121,75
628300 - Cotisations reversées à upa idf 10 000,00 10 000,00
135 952,63 93 647,61
Impôts, taxes et versements assimilés
633300 - Formation continue 1 089,39 793,09
637800 - Taxes sur les bureaux 481,62 121,34
1 571,01 914,43
Rémunérations du personnel
641100 - Salaires appointements 111 163,08 80 926,93
641110 - Indemnites adm 7 085,72 5 317,49
641120 - Indemnites président 10 418,92 10 418,89
641200 - Prov congés payés -3 929,00 2 279,20
124 738,72 98 942,51
Charges sociales
645100 - Urssaf 34 660,54 27 309,48
645200 - Pro btp 10 371,55 5 402,60
645210 - Ag2r retraite 2 572,00
645300 - Ag2r prevoyance 367,73 342,22
645310 - Pro BTP mutuelle 1 447,20
645800 - Prov charges sociales sur cp -1 727,00 927,49
647500 - Médecine du travail et pharmacie 364,79 265,69
647600 - Cartes de transport 1 178,59 287,60
647700 - Tickets restaurants 2 600,28 1 531,30
49 263,68 38 638,38
Dotations aux amortissements
681110 - Dot. amort. s/immobil. incorporel. 272,88 320,32
681120 - Dot. amort. s/immobil. corporel. 1 108,23 1 213,78
1 381,11 1 534,10
Subventions accordées par l'association Autres charges
658000 - Charges diverses gestion courante 402,99 1,62
402,99 1,62
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 313 310,14 233 678,65
RESULTAT D'EXPLOITATION 29 687,86 43 361,39
PRODUITS FINANCIERS
768000 - Autres produits financiers 600,21 360,49
600,21 360,49
CHARGES FINANCIERES
Compte de résultat détaillé
Exercice N 31/12/2016
Exercice N-1 31/12/2015
PRODUITS EXCEPTIONNELS
771800 - Autres produits except. de gestion 10 000,00
10 000,00 CHARGES EXCEPTIONNELLES
675000 - Valeurs compt. éléments actif cédés 80,54
80,54 IMPOTS SUR LES BENEFICES
REPORT DE RESSOURCES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES
EXCEDENT OU DEFICIT 30 288,07 53 641,34
Règles et méthodes comptables
Désignation de l'association : CAPEB REGION IDF SYNDICAT PROFESSIONNEL
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2016, dont le total est de 305 610 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 30 288 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2016 au 31/12/2016.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 06/04/2017 par les dirigeants de l'association.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2016 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du plan comptable du secteur (Syndicats départementaux).
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Matériel de bureau : 4 à 5 ans
* Matériel informatique : 3 à 5 ans
* Mobilier : 5 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Règles et méthodes comptables
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Notes sur le bilan
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Valeurs brutes
Immobilisations incorporelles 2 190 2 190
Immobilisations corporelles 21 010 21 010
Immobilisations financières
Total 23 200 23 200
Amortissements & provisions :
Immobilisations incorporelles 1 917 273 2 190
Immobilisations corporelles 18 429 1 108 19 538
Immobilisations financières
Total 20 346 1 381 21 727
ACTIF NET 1 472
Notes sur le bilan
Actif circulant Produits à recevoir
Montant
Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 142 876
Disponibilités
Total 142 876
Charges à payer
Montant
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 92 705
Dettes fiscales et sociales 6 293
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Total 98 999
Comptes de régularisation Charges constatées d'avance
Montant
Notes sur le bilan
Produits constatés d'avance
Montant
Produits d'exploitation 4 428
Produits financiers Produits exceptionnels
Total 4 428
