Comptes annuels FONDATION LA MAIN A LA PATE. 43 rue de Rennes PARIS. Exercice du : 01/01/2019 au 31/12/2019

(1)

Comptes annuels

FONDATION LA MAIN A LA PATE

43 rue de Rennes

75006 PARIS

Exercice du : 01/01/2019 au 31/12/2019 9499Z

APE : SIRET :

39528822800020 Christian Bignolles & Associés 27-29 Avenue Philippe Auguste 75011 PARIS

Tél : 01 43 42 43 33 - Fax : 01 43 44 38 50 - email : [email protected] SIRET :

53953864500026

(2)

SYNTHESE 1

Tableau de bord 2

Du résultat à la trésorerie 3

Soldes intermédiaires sur 5 ans 4

Bilans comparatifs et trésorerie 5

COMPTES ANNUELS 6

Compte rendu de travaux 7

Bilan Actif 8

Bilan Passif 9

Compte de résultat 10

Règles et méthodes comptables 11

Immobilisations 21

Amortissements 22

Créances et dettes 23

Tableau de suivi des fonds associatifs 24

Tableau de suivi des fonds dédiés 25

Fonds dédiés 26

Effectif moyen 27

Charges à payer 28

Produits constatés d'avance 29

Produits à recevoir 30

Evaluation des contributions volontaires en nature 31

Honoraires des commissaires aux comptes 32

DETAIL DES COMPTES 33

Détail de l' Actif 34

Détail du Passif 36

Détail du compte de résultat 38

FONDATION LA MAIN A LA PATE Christian Bignolles & Associés

Sommaire

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

(3)

Page :

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE 1

31/12/2019 Etats financiers au

SYNTHESE

(4)

TRESORERIE

Tableau de bord

Page :

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ²

Etat exprimé en euros

Immobilisations nettes Stocks

Réalisable Disponible

36 855 0 3 316 930 2 553 202

5 906 988

Capitaux propres

Provisions risques et charges Emprunt long et moyen terme Exigible court terme

Concours bancaires courants

1 720 618 0 0 4 186 369 0 5 906 988

A C T I F P A S S I F

R E S U L T A T

Chiffre d'affaires 91 924

0 (591 717) (591 717) M arge commerciale

M arge brute de production Total marges

Autres charges externes 521 740

Valeur ajoutée produite (1 113 458) Subventions d'exploitation

Impôts, taxes sur rémunérations Autres impôts et taxes

Salaires et traitements Charges sociales

Excédent brut d'exploitation

2 704 074 100 260 3 611 944 777 527 044 14 924

Résultat d'exploitation

Reprises sur amort. et provisions Autres produits gestion courante Transfert charges d'exploitation Dotations aux amort. et provisions Autres charges gestion courante

0 552 639 0 6 931 335 976 224 656 Produits financiers

Charges financières

3 308 4 Charges exceptionnelles

Produits exceptionnels

0 0 Participation des salariés

Impôts sur les bénéfices

0 794

RES ULTAT DE L'EXERCICE 227 167

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Fonds de roulement net 1 683 763

Besoin en fonds de roulement (869 439)

Trésorerie nette 2 553 202

R A T I O S

Ratios d'Activité.

Chiffre d'affaires. / Effectif Valeur Ajoutée / Effectif E.B.E. / Effectif

Rotation stocks march. jours Rotation fournisseurs jours Rotation clients jours

Structure, Liquidité, Rentabilité.

Autonomie financière % Capacité d'emprunt LT % Degré d'amort. actifs imm. % Evolution du BFR jours Liquidité totale %

Capacité rembt emprunt années

29,13 58,11 140,22 Rotation stock prod. finis et inter

13,20 Rentabilité financière %

0,62

56,15 43,22

29,13

70,87

100,00

-643,7 -643,7 567,58 N/S N/S 109,07 3,93 N/S 573,35 16,24

601,19

7,54 365,49 244,39 3,60

0,86 247,12

100,00 100,00

13,44 104,76

N/S

(5)

Besoins générés par le financement du cycle d'exploitation

Du résultat à la trésorerie

Page :

Votre résultat comptable est de Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE 3

31/12/2019

6 931 Etat exprimé en euros

Impact sur la trésorerie

Recette Dépense

Charges déduites du résultat mais ne donnant pas lieu à une sortie en trésorerie

Produits intégrés dans le résultat mais ne donnant pas lieu à une entrée en trésorerie (reprises sur provisions, ...)

Capacité de l'entreprise à financer elle-même son exploitation Votre entreprise a en plus bénéficié de :

Financement externe

Produits des cessions et réductions des immobilisations financières Apports et comptes courants

Nouveaux emprunts contractés sur l'exercice Subventions obtenues sur l'exercice

Total des ressources externes Mais votre entreprise à des :

Eléments à financer Dividendes

Acquisitions d'éléments immobilisés Prélèvements et comptes courants Charges à répartir sur plusieurs exercices

Montant consacré au remboursement du capital des emprunts

Total des besoins de financement de l'exercice

Compte tenu de :

La situation de trésorerie de l'exercice précédent

La situation de trésorerie théorique à la fin de l'exercice devrait s'élever à

Cependant votre entreprise doit financer son cycle d'exploitation courant, qui se traduit par les éléments suivants à la fin de l'exercice en cours :

Acomptes versés

Variation des créances clients Variation des autres créances Acomptes reçus

Variation des dettes fournisseurs Variation des autres dettes

La situation de trésorerie à la fin de l'exercice est donc de Variation des stocks

(amortissements, provisions, valeur nette comptable des éléments d'actif cédés)

227 167

234 098

2 410 737 2 644 835

2 418 3 302 80 821 710 7 415

11 797 91 633 2 553 202

(6)

Soldes Intermédiaires de Gestion

Page :

CHIFFRE D'AFFAIRES Ventes de marchandises - Achats de marchandises

- Variation stocks de marchandises

PRODUCTION DE L'EXERCICE Production vendue

+ Production immobilisée MARGE COMMERCIALE (a)

- Achats stockés approvisionnement

RES ULTAT DE L'EXERCICE + Variation production stockée

- Variation des stocks et approvisionnement - Achats de sous-traitance directe

- Autres charges externes (c)

VALEUR AJOUTEE PRODUITE (a+b-c) + Subventions d'exploitation

- Impôts, taxes sur rémunérations - Autres impôts et taxes

- Salaires et traitements - Charges sociales

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

RES ULTAT EXPLOITATION

+ Reprises sur amortissements et provisions + Autres produits d'exploitation

+ Transfert de charges d'exploitation

- Dotations aux amort., dépréciations et prov.

- Autres charges de gestion courante

+ Produits financiers - Charges financières

RES ULTAT COURANT AVANT IMPOTS

- Charges exceptionnelles Produits exceptionnels

- Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices

RES ULTAT EXCEPTIONNEL MARGE BRUTE PRODUCTION (b)

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ⁴

01/01/2019

91 924 54 126 54 177

91 924

91 924

683 641 (591 717)

54 126

54 126

951 963 (897 838)

54 177

54 177

1 846 357 (1 792 180)

461 050 (1 113 458)

524 712 (1 468 964)

676 402 (2 513 128) 2 704 074

100 260 3 611 944 777 527 044 14 924

3 408 032 89 178 877 545 553 360 418 986

4 439 386 80 007 911 650 548 872 385 729

552 639 6 931 335 976

224 656 61 681

605 518 4 479

252 693 187 046

2 072 308 570 262 133

227 961

794 227 167

62 032 57 408

57 408

119 440

262 136 16 1 338 (1 322)

260 814 3 308

4

351 3

MARGES ( Commerciale + Production ) (591 717) (897 838) (1 792 180)

81 412

(1 364 369) (1 364 369)

(2 017 987)

120 358

169 046

169 654

(53 794)

115 861 81 412

1 445 781

633 377

3 566 160 75 538 845 563 506 715

307 257 508 258 062

1 320 41

53 794

(1 539 419) (1 539 419)

(2 269 441)

(25 614)

(141 231)

(134 751)

(4 439)

(139 190) 1 539 419

707 419

3 630 751 74 775 827 309 484 840

230 507 450 345 674

6 553 73

5 920 10 359

01/01/2018 01/01/2017 01/01/2016 01/01/2015

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- Achats non stockés (c) ^{60 691} ^{46 414} ^{44 547} ^{20 241} ^{22 604}

12

mois 12

mois

Bénéfice-perte sur opérations en commun (671)

100,00

743,70 643,7

643,7 66,02 501,55 N/S

N/S 109,07 3,93 N/S 573,35

16,24

601,19

7,54 365,49 244,39

247,99 3,60

0,86

247,12

N/S 164,76

N/S N/S

774,10

466,86

8,28 N/S 113,96

114,61 0,65

106,06

220,67 106,06 N/S 969,44 85,75 N/S 100,00

100,00

N/S N/S 100,00

N/S 92,78

N/S 622,41

147,84

377,41

0,62 316,98 207,64

208,39 1,62

66,08 -66,08

142,31 0,05 -0,82 N/S 777,99 24,86 N/S 100,00

100,00

N/S N/S 100,00 100,00

100,00

N/S N/S

N/S

N/S N/S 82,22

N/S 147,68

N/S N/S

711,98

345,25

3,82 569,56 483,84

483,85

2,47 -2,44 0,03

481,41

(7)

Bilans Comparatifs

Page :

Immobilisations nettes

TOTAL ACTIF Valeurs d'exploitation

Réalisable Disponible

TOTAL PASSIF Exigible à court terme

Emprunts à long et moyen terme Provisions pour risques et charges Capitaux propres

Concours bancaires courants

Fonds de roulement net Besoin en fonds de roulement

TRESORERIE NETTE

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ⁵

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017

43 787

36 855 32 147

5 906 988 5 684 913 6 482 558

3 316 930 3 230 390 4 715 367

2 553 202 2 410 737 1 735 043

5 906 988 5 684 913 6 482 558

1 720 618 1 493 452 1 374 012

4 186 369 4 191 462 5 108 546

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017

1 683 763

(869 439)

2 553 202 Etat exprimé en euros

1 449 665

(961 072)

2 410 737

1 341 865

(393 178)

1 735 043

21,20

78,80

100,00 26,27

73,73

100,00 29,13

70,87

100,00

0,50

72,74

26,76

100,00 0,77

56,82

42,41

100,00 0,62

56,15

43,22

100,00

(8)

Page :

31/12/2019 Etats financiers au

COMPTES ANNUELS

(9)

Compte rendu de travaux

Page : ⁷

Conformément à la mission qui nous a été confiée par la Direction et qui a fait l'objet de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'entreprise FONDATION LA MAIN A LA PATE relatifs à l'exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019.

Ces comptes annuels sont joints au présent compte rendu ; ils se caractérisent par les données suivantes :

Total du bilan :

5 906 988

euros Chiffre d'affaires :

91 924

euros Résultat net comptable :

227 167

euros

Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l'Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes.

Fait à Paris, Le 09/06/2020

Camille BLONDEL

Expert-comptable

(10)

Page :

Terrains

Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours

Créances rattachées à des participations Participations évaluées selon mise en équival.

Autres titres immobilisés

ACTIF IMMOBILISEACTIF CIRCULANT

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement Concessions brevets droits similaires

Prêts

Autres immobilisations financières

Brut Amort. et Dépréc. Net Net

IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES

IMMOBILIS ATIONS CORPORELLES

IMMOBILIS ATIONS FINANCIERES (2)

S TOCKS ET EN-COURS

M atières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis M archandises

Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3)

Créances usagers et comptes rattachés Autres créances

Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III ) Primes de remboursement des obligations ( IV ) Ecarts de conversion actif ( V ) COMPTES DE REGULARISATION

Avances et acomptes Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Constructions

Installations techniques,mat. et outillage indus.

Avances et acomptes

Charges constatées d'avance

(1) dont droit au bail (2) dont à moins d'un an (3) dont à plus d'un an

31/12/2019 31/12/2018

TOTAL ( I ) 51 296 14 440 36 855 43 787

2 553 202 2 553 202 2 410 737

17 977 17 977 7 778

TOTAL ACTIF (I à VI) 5 921 428 14 440 5 906 988 5 684 913

26 750 26 750 23 448

Bilan Actif

TOTAL ( II )

24 852 14 440 10 412 17 343

5 948 5 948 3 530

Autres participations

26 444 26 444 26 444

3 266 255 3 266 255 3 195 634

5 870 132 5 870 132 5 641 127

euros Etat exprimé en

Immobilisations grevées de droits

ENGAGEM ENTS RECUS Dons en nature restant à vendre

Legs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement compétents - autorisés par l'organisme de tutelle DIS PONIBILITES

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

(11)

Page :

Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise

Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés,

Ecarts de réévaluation Report à nouveau Réserves

Résultat de l'exercice

Provisions pour risques Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

Fonds associatifsDETTES (1)

Total des fonds associatifs

Provisions

Bilan Passif

31/12/2019 31/12/2018

1 000 000 1 000 000

120 000

373 452 374 012

227 167 119 440

1 720 618 1 493 452 Total des fonds propres

Total des provisions

2 395 161 1 415 769

TOTAL PASSIF 5 906 988 5 684 913

Total des dettes 3 957 591 3 643 822

480 479 308 042

1 196 757 1 696 649

12 625 13 335

9 Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE

1 720 618 1 493 452

45 005 37 590

227 166,55 119 440,09

(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP

(1) Dont à moins d'un an 3 944 966 3 630 487

Autres fonds associatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise - Apports

- Legs et donations

Ecarts de réévaluation

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées

Total des autres fonds associatifs

Sur subventions de fonctionnement Sur legs et donations affectés Fonds dédiés

Total des fonds dédiés

228 779 547 639

228 779 547 639

Sur dons manuels affectés

Résultat de l'exercice exprimé en centimes Droits des propriétaires

Résultats sous contrôle de tiers financeurs

- Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables

ENGAGEM ENTS DONNES

(12)

Compte de Résultat

Page :

Ventes de marchandises, de produits fabriqués Prestations de services

Production immobilisée Subventions d'exploitation Dons

Autres produits

Total des produits d'exploitation Achats

Variation de stock

Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Charges sociales

PRODUITS D'EXPLOITATIONCHARGES D'EXPLOITATION

Productions stockée

Rémunération du personnel

Autres charges

mois mois

31/12/2019 31/12/2018 Etat exprimé en euros

12 12

Cotisations Legs et donations

Autres produits de gestion courante

Subventions accordées par l'association Dotation aux amortissements et dépréciations Dotation aux provisions

Total des charges d'exploitation

1 - RES ULTAT COURANT NON FINANCIER

Produits financiers

Intérets et produits financiers

Charges financières

Intérets et charges financières 2 - RES ULTAT FINANCIER

3 - RES ULTAT COURANT AVANT IMPOT ( 1 + 2 ) Produits exceptionnels

Charges exceptionnelles

4 - RES ULTAT EXCEPTIONNEL Impôts sur les sociétés

TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES EXCEDENT ou DEFICIT PRODUITS

Bénévolat Dons en nature CHARGES

Prestations en nature

Secours en nature

Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

91 924 54 126

2 704 074 3 408 032

2 800 998 3 462 368

5 000 210

1 205 382 1 523 090

103 871 89 178

944 777 877 545

527 044 553 360

103 842 57 857

6 931 4 479

3 355 22

2 895 202 3 105 530

(94 204) 356 838

3 308 351

4

3 304 351

(90 900) 357 189

57 408 57 408 794

3 351 945 3 772 610

3 124 779 3 653 170

227 167 119 440

282 769 103 212

324 341 119 585

385 981 443 926

(+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs ^{547 639} ^{252 483}

(-) Engagements à réaliser sur ressources affectées ^{228 779} ^{547 639}

Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges

Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges

Dotation aux amortissements et aux dépréciations

(13)

Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2019 ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-03, des règlements ANC n°2015-06 et 2016-07 et et du règlement 99-01 du CRC.

Les comptes 2020 seront établis selon le nouveau règlement 2018-06.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l'exploitation,

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en € uros.

L'entité exerce l'activité principale suivante : Activités associatives.

Le bilan de l'exercice présente un total de 5 906 988 euros.

Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 3 351 945 euros et un total charges de 3 124 779 euros,dégageant ainsi un résultat de 227 167 euros.

L'exercice considéré débute le 01/01/2019 et finit le 31/12/2019.

Il a une durée de 12 mois.

Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable

Néant

Circonstances qui empêchent la comparabilité d'un exercice à l'autre

Néant

Autres éléments significatifs

Néant

Evènements postérieurs à la clôture

La crise sanitaire liée au Covid-19 et la promulgation de l'état d'urgence sanitaire par la loi n 2020-290 du 23 mars 2020 constituent un évènement postérieur au 31 décembre 2019 qui n'a pas donné lieu à un ajustement des comptes annuels clos au 31 décembre 2019, c'est-à-dire que les actifs et passifs, les charges et produits mentionnés respectivement au bilan et au compte de résultat au 31 décembre 2019 sont comptabilisés et évalués sans tenir compte de cet évènement et de ses conséquences.

Nos activités ont commencé à être affectées par les mesures sanitaires prises dans le cadre de la lutte contre le Covid-19 au premier semestre 2020 et nous nous attendons à un impact négatif sur les états financiers 2020 sans être en capacité d'en apprécier l'impact chiffré à ce jour.

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹¹

(14)

A la date d'arrêté des comptes, nous n'avons pas connaissance d'incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l'entité à poursuivre son exploitation.

Les principales méthodes utilisées sont :

Immobilisations

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entité, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciauxet escomptes de règlement et de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement auxcoûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Le coût d'une immobilisation produite par l'entité pour elle-même est déterminé en utilisant les mêmes principes que pour une immobilisation acquise. Ce coût de production inclut le prix d'achat des matières consommées, des coûts attribuables à la préparation en vue de l'utilisation envisagée après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire et/ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue.

- Matériel de bureau, informatique et mobilier 3 à 5 ans

La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine, ou la durée réelle d'utilisation selon les cas.

L'entité a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur. Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle.

La fondation bénéficie d'une contribution en nature de l'Académie des Sciences qui lui prête des locaux rue de Rennes à PARIS et de l'ENS de Paris qui lui prêtent les locaux, le mobilier et le matériel informatique à MONTROUGE.

La fondation a contribué à la rénovation des nouveaux locaux qu'elle occupe depuis le 1er octobre 2014 au 43 rue de Rennes à PARIS.

Le montant total de sa contribution à verser à l'Académie des Sciences est de 600 K€ . La méthode utilisée en 2013 a été de passer une quote part annuelle de 75K€ directement en charge (compte 615) et ce jusqu'au bilan clos le 31/12/2018.

Créances

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹²

(15)

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.

Une dépréciation des créances douteuses est enregistrée lorsqu'il devient probable que la créance ne sera pas encaissée et qu'il est possible d'estimer raisonnablement le montant de la perte. Les dépréciations sont estimées en tenant compte de l'historique des pertes sur créances, de l'analyse de l'antériorité et d'une estimation détaillée des risques.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Provisions pour risques et charges

Des provisions sont comptabilisées lorsque :

- à la fin de la période concernée, l'entité a une obligation actuelle (juridique ou implicite) vis-à-vis d'un tiers, résultant d'évènements antérieurs,

- il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques futurs sera nécessaire pour éteindre l'obligation,

- le montant de l'obligation peut être estimé de façon fiable.

L'évaluation des provisions est faite sur la base des coûts attendus par l'entité pour éteindre l'obligation, estimés à partir d'hypothèses retenues par l'entité, d'évaluations réalisées par ses conseils, éventuellement complétées par l'expérience de transactions similaires. Ces différentes estimations sont revues à chaque arrêté comptable.

Engagements de retraite

L'indemnité de départ à la retraite est déterminée en appliquant au calcul de l'indemnité légale ou conventionnelle une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de carrière, du taux de rotation du personnel, de l'espérance de vie et d'hypothèses d'actualisation des versements prévisibles.

Les engagements correspondants ont été constatés sous la forme d'une provision qui s'élève à un montant de 160 000 € au 31/12/2019.

Achats

Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entité.

Rémunérations des dirigeants

Les rémunérations brutes versées aux 2 dirigeants de la fondation sur l'exercice 2019 s'élèvent à 106 929 € . Il n'y a pas d'avantages en nature accordés pour 2019.

Le président du Conseil d'Administration ne perçoit aucune rémunération.

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹³

(16)

Subventions reçues

Les subventions d'exploitation sont comptabilisées sur l'exercice d'attribution. Lorsque les sommes attribuées couvrent plusieurs exercices, les revenus ne sont reconnus totalement que si le projet correspondant est terminé. En fin d'exercice, les revenus sont rapportés à l'exercice en fonction de l'avancement du projet. Il est alors comptabilisé un produit constaté d'avance.

Fonds Dédiés

Lorsqu'une subvention de fonctionnement inscrite, au cours de l'exerice, au compte de résultat dans les produits, n'a pu être utilisée en totalité au cours de cet exercice, l'engagement d'emploi pris par l'organisme envers le tiers financeur est inscrit en charges sous la rubrique "engagements à réaliser sur ressources affectées" (sous compte 6894) et au passif du bilan sous le compte 194 fonds dédiés sur subvention de fonctionnement.

Les sommes inscrites sous la rubrique "fonds dédiés" sont reprises au compte de résultat au cours des exercices suivants, au rythme de réalisation des engagements, par le crédit du compte 789 "report des ressources non utilisées des exercices antérieurs".

Informations complémenataires pour donner une image fidèle

Fondateurs

La fondation pour l'éducation à la science dans le sillage de la main à la pâte a été fondée par l'académie des Sciences, l'Ecole Normale Supérieure de Paris et l'Ecole Normale Supérieure de Lyon.

La dotation initiale des donateurs s'élève à 5 800 796 € dont une partie non consomptible de 1 000 000 € . La dotation non consomptible a été enregistrée pour la totalité en fonds propres conformément aux statuts.

Le reste de la dotation a été comptabilisé en subvention selon le calendrier des versements établi par convention ou avenants. En 2019, ces subventions représentaient 409 322 € .

Convention avec l'Agence Nationale pour la Rénovation Urbaine

La fondation a signé avec l'ANRU une convention dont l'objectif est d'agir sur le développement professionnel des professeurs qui enseignent les sciences, la technologie et les mathématiques afin de contribuer à une meilleure diffusion des savoirs à destination de leurs élèves. Cette même convention est déclinée avec quatre Universités partenaires en charge de mettre en place des Maisons pour la Science au service des professeurs en région.

Ces conventions pluriannuelles comportent quatre phases couvrant la période 2012 à 2018.

Ce projet, majeur pour la fondation, et qui est à l'origine de sa création est estimé à 16 282 K€ dont 8 000 K€ seront financés par l'ANRU et le reste par la fondation sur ces financements propres.

Sur ces 8 000 K€ environ les 2/3 correspondent à des remboursements de frais directement engagés par les universités pour la rénovation de locaux visant à accueillir les Maisons pour la science et les actions de formations réalisées par ces

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹⁴

(17)

Maisons. Le tiers restant étant dédié à la création du Centre National et à la coordination du projet. Les dépenses correspondantes étant constituées essentiellement par des frais de personnel et des dépenses annexes.

Comptablement ces conventions se traduisent comme suit dans les comptes de la fondation : - Enregistrement d'une subvention en revenu selon le rythme des demandes faites à l'ANRU

- Pour les dépenses relatives aux maisons pour la science : enregistrement d'une charge (compte 604) en fonction de la date de validation des factures.

Au 31 décembre 2019 la situation était la suivante (en K€ ) Montant comptabilisé de 2012

à 2018

Montant restant à comptabiliser au titre des

exercices futurs

Total

Subvention (revenu) 8 000 K€ 0 K€ 8 000 K€

Reversement maisons pour la science (charge)

4 697 K€ 0 K€ 4 697 K€

Une seconde convention, dite ANRU 2, a débuté courant 2014. Elle fonctionne sur le même principe que la première mais avec d'autres Universités et le montant du projet est de 8 000 K€ financé à hauteur de 4 000 K€ par l'ANRU, 400 K€ par la fondation sur ses financements propres, 1 800 K€ par les universités partenaires et 1 800 K€ par des contributions en nature.

Au 31 décembre 2019 la situation était la suivante (en K€ ) Montant comptabilisé en 2014

à 2019

Montant restant à comptabiliser au titre des

exercices futurs

Total

Subvention (revenu) 3 940 K€ 61 K€ 4 001 K€

Reversement maisons pour la science (charge)

2 719 K€ 0 K€ 2 719 K€

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹⁵

(18)

Dotations des fondateurs

ANALYSE DES DOTATIONS DES FONDATEURS

Académie des sciences

Ecole normale de Paris

ENS Lyon Total En Subvention d'exploitation

En Dotation initiale / Fonds

propres

2011 215 680 17 020 169 450 402 150 325 226 76 924

2012 647 000 51 063 508 377 1 206 440 975 671 230 769

2013 653 300 51 063 508 377 1 212 740 981 971 230 769

2014 667 500 54 322 518 564 1 240 386 1 009 617 230 769

2015 681 300 54 322 518 564 1 254 186 1 023 417 230 769

2016 133 000 54 322 518 564 705 886 705 886 0

2017 0 54 322 518 564 572 886 572 886 0

2018 0 54 322 518 565 572 887 572 887 0

2019 0 54 322 355 000 409 322 409 322 0

Total 2 997 780 445 078 4 134 025 7 576 883 6 576 883 1 000 000

En accord avec l'article 11 des statuts, une partie de la dotation initiale comprend une part non consomptible. Cette part représente 13,19 % de la dotation globale.

Conformément aux statuts, l'encaissement total de la dotation initiale a été effective en 2015.

Au 31 décembre 2019, les sommes comptabilisées sur les engagements des fondateurs ont couvert 2011 à 2018 soit 7 576 883 euros se répartissant comme suit :

- 6 576 833 euros de subvention d'exploitation.

- 1 000 000 euros de dotation en fonds propres.

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹⁶

(19)

Etat des subventions LA MAIN A LA PATE

FONDATEURS Montants 2019

ENS PARIS 54 322

ENS LYON 355 000

Total Fondateurs 409 322

SUBVENTIONS NON AFFECTEES Montants 2019

MEN 408 900

MESR 45 000

BIO MERIEUX 20 000

SAINT GOBAIN 50 000

MENSR 60 000

Total des subventions non affectées 583 900

SUBVENTIONS AFFECTEES Montants 2019

ANRU 2 645 025

DREIC 74 900

CGET (ACSE) 20 000

Fondation MERIEUX 15 553

INRIA 6 002

Fondation BETTENCOURT 108 479

GOOGLE 5 700

Fondation SCHLUMBERGER 33 333

ERASMUS 26 460

DASSAULT SYSTEM 11 667

MINISTERE MALGACHE 41 913

MINISTERE SENEGAL 15 283

MAIF 10 000

Fondation SNCF 65 000

Fondation EDF 6 673

Fondation TOTAL 100 000

Fondation MICHELIN 79 000

Ministère de l'Education nationale - DEP 3 000

CFM 5 000

CIEP 32 560

ANR 17 518

Fondation Maison de la Chimie 87 000

Fondation Harmonie mutuelle 17 428

Fondation MERIEUX 10 000

Total des subventions affectées 1 437 494

TOTAL DES SUBVENTIONS LAMAP 2 430 716

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹⁷

(20)

Etat des subventions OCE

SUBVENTIONS NON AFFECTEES Montants 2019

Courtney Ross 4 500

Total des subventions non affectées 4 500

SUBVENTIONS AFFECTEES Montants 2019

SIEMENS 21 599

FONDATION PRINCE ALBERT II DE MONACO 22 500

METEO France 18 000

FONDATION LUCIOLE 90 000

CASDEN 9 000

DREIC 10 000

ADEME 22 500

BNP 10 800

DGESCO 53 460

MINISTERE ECOLOGIE 13 500

Total des subventions affectées 271 359 TOTAL DES SUBVENTIONS OCE 275 859

La fondation abritée OCE a reçu une somme totale de subvention de 304 136 € pour l'exercice 2019 dont 28 277 € ont été retenue par la fondation LAMAP au titre des frais de gestion.

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹⁸

(21)

Résultat détaillé de la Fondation abritée OCE

Détail du compte de Résultat

01/01/2019 - 31/12/2019 Total des produits de fonctionnement 318 359,82

Prestations de services 42 500,82

70600008 Prestations Formation OCE 14 223,82

70880008 Autres produits OCE 28 277,00

Subventions d'exploitation 275 859,00

74110008 Subvention à affecter OCE 271 359,00

75850008 Dons divers OCE 4 500,00

Total des charges de fonctionnement 371 894,25 Autres achats et charges externes 114 183,70

60400008 Prestations de service OCE 23 030,28

60630008 Fournitures et matériels OCE 237,28

60640008 Fournitures de bureau OCE 8 974,72

60642008 Fournitures informatique OCE 8 183,31

61330008 Location heberg. site OCE 303,58

61400008 Charges loc. OCE 3 780,00

61610008 Assurances OCE 760,77

61710008 Traduction & relecture OCE 31 198,22

61820008 Documentation OCE 22,40

61850008 FRAIS INSCRIPTION OCE 33,30

62262008 Honor.expert comptable OCE 3 935,02

62263008 Honor.commissaire comptes OCE 2 198,00

6234008 Cadeaux OCE 44,30

62360008 Brochures depliants OCE 5 214,89

6251 Voyages et deplacements 52,95

62510008 Voyages et deplacements OCE 14 470,51

62560008 Reception OCE 2 401,12

62561008 Hotel salariés OCE 4 619,67

625620008 Hotel non salairés OCE 959,50

62573008 Repas salariés OCE 3 015,11

62574008 Repas invités OCE 279,92

62600008 Frais postaux et mailing OCE 97,66

62700008 Serv.bancaires OCE 251,19

62880008 Frais divers 120,00

Impôts et Taxes 16 939,15

6311 Taxe s/les salaires 14 802,40

6333 Formation continue 1 510,35

6334 Effort Construction 626,40

Rémunération du personnel 152 012,04

Règles et Méthodes Comptables

Page : ¹⁹

(22)

64111 Rémunérations brutes 151 156,15

64120008 Congès payés OCE - 1 220,51

6414 Indemnités et avantages divers 1 450,00

Charges sociales 89 385,76

6451 Cotisations Urssaf 40 041,66

6453 Cotisation Agirc/Arrco 4 935,98

6456 Cotisations mutuelle 6 119,86

6457 Cotisations retraite détaché 32 415,52

64580008 Charges sociales sur CP OCE 1 979,33

64750008 Medecine du travail OCE 712,80

6476 Tickets restaurant 3 180,61

Résultat courant non financier - 53 534,43 Résultat financier 208,85

Produits financiers

208,85

76810008 Interets financiers OCE 208,85

Résultat courant avant impôt - 53 325,58 Résultat exceptionnel

Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

78900008 Report des ressources non utilisées OCE 52 491,95

Engagements à réaliser sur ressources affectées

68900008 Fonds Dédiés OCE 366,27

Impôt sur les sociétés

69500008 Impôts sur les sociétés OCE 50,00

Total des produits 371 060,62 Total des charges 372 310,52

Résultat - 1 249,90

Mise à disposition gratuite biens et services 39 814,00 Personnel bénévole 24 000,00

Règles et Méthodes Comptables

Page : ²⁰

(23)

Immobilisations

Page :

Autres

Valeurs

Acquisitions Cessions

Frais d'établissement et de développement

Valeurs

INCORPORELLES

TO TAL

brutes début d'exercice

Mouvements de l'exercice

brutes au

TO TAL IMMO BILISATIO NS INC O RPO RELLES

Constructions sur sol propre Terrains

CORPORELLES

TO TAL IMMO BILISATIO NS C O RPO RELLES sur sol d'autrui

instal. agenct aménagement

M atériel de transport

M atériel de bureau, informatique et mobilier Instal., agencement, aménagement divers Instal technique, matériel outillage industriels

Avances et acomptes

Immobilisations corporelles en cours Emballages récupérables et divers

Prêts et autres immobilisations financières Participations évaluées en équivalence

FINANCIERES

TO TAL IMMO BILISATIO NS FINANC IERES Autres titres immobilisés

Autres participations

31/12/2019

24 852 24 852

24 852 24 852

26 444 26 444

26 444 26 444

51 296 51 296

Augme ntations Diminutions

Réévaluations Viremt p.à p.

Immobilisations grévées de droits

(24)

Amortissements

Page :

Autres

Amortissements

Dotations Diminutions

Frais d'établissement et de développement

Amortissements

INCORPORELLES

TOTAL

début d'exercice

Mouvements de l'exercice

au

TOTAL IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES

Constructions sur sol propre Terrains

CORPORELLES

TOTAL IMMOBILIS ATIONS CORPORELLES sur sol d'autrui

instal. agencement aménagement

M atériel de transport M atériel de bureau, mobilier

Autres instal., agencement, aménagement divers Instal technique, matériel outillage industriels

Emballages récupérables et divers

31/12/2019

14 440 7 509

7 509 14 440

Immobilisations grevées de droits

6 931

6 931

(25)

Créances et Dettes

Page :

Créances rattachées à des participations

TOTAL DES CREANCES

CREANCES

Autres immobilisations financières Prêts

Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Personnel et comptes rattachés

Créances représentatives des titres prêtés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices

Taxes sur la valeur ajoutée

Autres impôts, taxes versements assimilés Divers

Charges constatées d'avance

Remboursements obtenus en cours d'exercice

Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)

TOTAL DES DETTES

DETTES

Emprunts dettes associés (personnes physiques) Emprunts souscrits en cours d'exercice

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine Emprunts et dettes financières divers

Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés

Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices

Autres impôts, taxes et assimilés

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés

Autres dettes

Produits constatés d'avance

1 an au plus plus d'1 an

plus de 5 ans 1 à 5 ans

1 an au plus Débiteurs divers

Groupe et associés

Prêts accordés en cours d'exercice

Emprunts dettes ets de crédit à plus 1 an à l'origine

Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées

Dette représentative de titres empruntés

Emprunts remboursés en cours d'exercice

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ²³

31/12/2019

26 444 26 444

26 750

11 454

2 405 276 849 525 17 977 3 337 426

45 005 192 365 109 004 794

5 880

1 196 757 2 395 161 3 944 966 Etat exprimé en euros

31/12/2019

26 750

11 454

2 405 276 849 525 17 977

3 310 982 26 444

45 005 192 365 109 004 794

5 880

1 196 757 2 395 161 3 944 966

(26)

Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise

Réserves réglementées - Patrimoine intégré - Fonds statutaires

- Subventions d'investissement non renouvelables

S olde au début de l'exercice

S olde à la fin de l'exercice

Fonds associatifs sans droit de reprise

Droits des propriétaires (Commodat) - Apports sans droit de reprise

- Legs et donations avec contrepartie d'actif immobilisés

Autres réserves

TOTAL

Tableau de suivi des fonds associatifs

Réserves statutaires ou contractuelles

Augmentations Diminutions

- Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables

Fonds associatifs avec droit de reprise Report à nouveau

Résultat de l'exercice

- Apports - Legs et donations

- Subventions d'investissement sur biens renouvelables

Résultats sous contrôle des tiers financeurs

Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées

Libellé

A B C D = A + B - C

Page :

374 012 119 440 1 000 000

119 440 227 167 120 000

120 000 119 440

1 493 452 466 607 239 440

1 000 000

120 000 373 452 227 167

1 720 619

(27)

Tableau de suivi des fonds dédiés

Page :

Fonds à engager au début de l'exercice

Fonds restant à engager en fin d'exercice Utilisation en

cours d'exercice I - S UBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AFFECTEES

A B C D = A - B + C

Ressources

Engagement à réaliser sur nouvelles ressources affectées

Fonds à engager au début de l'exercice

Fonds restant à engager en fin d'exercice Utilisation en

cours d'exercice II - RES S OURCES PROVENANT DE LA GENEROS ITE DU PUBLIC

A B C D = A - B + C

Ressources

Engagement à réaliser sur nouvelles ressources affectées Cf.état Fonds dédiés

M ETEO FRANCE (OCE) FONDATION LUCIOLE (OCE)

TOTAL

36 357 16 135 495 147

125 990 34 135 811 995

90 000 18 000 545 260

Total

Total Dons manuels

Legs et donations

TOTAL Fonds dédiés

547 639 972 121 653 260

228 412 366 228 778

(28)

Page : 26

Fonds dédiés

Subventions de fonctionnement affectées - Fonds dédiés

Engagement à réaliser Fonds à engager au Utilisation en

début de l'exercice cours d'exercice sur nouvelles ressources

af f ectées d'exercice

engager en f in Fonds restant à

MEN DREIC 5 000 78 217 73 218

CASDEN 2 853 2 853

CNES 3 787 3 785 2

FONDAT ION MERIEUX 35 813 29 387 12 461 18 886

FONDAT ION BET T ENCOURT 251 804 286 205 97 627 63 227

GOOGLE 17 646 4 810 4 130 16 966

SCHLUMBERGER 18 008 46 674 28 666

DASSAULT 26 383 34 591 8 208

PASCALINE 1 092 1 092

MAIF 20 000 19 612 7 000 7 388

SNCF 1 377 36 959 58 500 22 918

SAFRAN 2 551 2 551

EDF 17 923 11 227 5 550 12 246

T OT AL 63 568 124 822 93 000 31 746

MICHELIN 10 963 58 145 71 100 23 918

DEP 1 380 3 044 3 000 1 336

CFM 15 000 15 399 4 500 4 101

MAISON DE LA CHIMIE 52 622 78 300 25 678

Totalisation 495 147 811 995 545 260 228 412

(29)

Page :

Effectif moyen

Externe Interne

EFFECTIF MOYEN PAR CATEGORIE

Cadres & professions intellectuelles supérieures Professions intermédiaires

Employés Ouvriers

TOTAL ANNEXE - Elément 13

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ²⁷

31/12/2019

16

3

19

(30)

Page : 28

Charges à payer

Etat exprimé en euros 31/12/2019 ANNEXE - Elément 6.11

Total des Charges à payer 1 066 633

18 751 Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Factures non parv. 16 287

Factures non parv. OCE 2 464

219 700 Dettes fiscales et sociales

Dette prov. CP 19 821

Dette prov. CP OCE 1 981

Pers. autres charge à payer 170 258

Ch.soc.dette congès payés 13 087

Ch.soc.dette congès payés OCE 1 979

Org.soc.autr.charg à payer 3 611

Form ation Continue à payer 8 962

828 182 Autres dettes

Charges à payer MPLS 399 677

Charges à payer reversem ent 8 700

Charges à payer MAD 343 048

Charges à payer MPLS autres 76 757

Voir le rapport de l'Expert Comptable

(31)

Page :

Produits constatés d'avance

Produits constatés d'avance - EXPLOITATION

Produits constatés d'avance - FINANCIERS

Produits constatés d'avance - EXCEPTIONNELS ANNEXE - Elément 6.12

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ²⁹

2 623 940 Etat exprimé en euros

TOTAL 2 623 940

Autres PCA LAM AP FONDATION SNCF FONDATION EDF M AISON DE LA CHIM IE FONDATION TOTAL

FONDATION BETTENCOURT M ERIEUX

ANRU 2

Subventions et produits OCE Fonds dédiés OCE

Fonds dédiés LAM AP

75 000 13 347 913 000 200 000 436 449 77 767 61 080 437 000 366 228 413

31/12/2019 M ontants

Période

181 518

(32)

Page : 30

Produits à recevoir

Etat exprimé en euros 31/12/2019 ANNEXE - Elément 6.10

Total des Produits à recevoir 3 276 598

25 250 Autres créances clients

Client - Factures à établir 25 250

3 251 348 Autres créances

Ministère Malgache 61 925

ANR 24 648

Fondation Bettencourt 544 928

CGET 20 000

CIEP 41 638

Fondation EDF 4 004

Fondation MERIEUX 56 660

Fondation HARMONIE MUTUELLE 47 575

Subv. à recevoir INRIA 30 000

Fondation MAISON DE LA CHIMIE 750 000

Fondation MICHELIN 45 000

ADEME OCE 25 000

OCE BNP 24 000

CASDEN OCE 10 000

DGESCO OCE 120 000

Meteo France OCE 20 000

Fondation Prince Albert II Mon 200 000

SIEMENS OCE 22 736

SAINT GOBAIN 50 000

Ministère Senegal 32 162

SNCF FONDATION 75 000

Fondation TOTAL 200 000

Subv. à recevoir ANRU 2 846 072

Voir le rapport de l'Expert Comptable

(33)

Total

Evaluation des contributions volontaires en nature

Répartition par nature de produits

Page :

31/12/2019 31/12/2018 Bénévolat

Prestations en nature

Dons en nature

Total

Répartition par nature de charges 31/12/2019 31/12/2018

Secours en nature (alimentaires, vestimentaires, ...)

Mise à disposition gratuite de biens (locaux, matériels, ...)

Locaux et matériel informatique mis à dispostion à MONT ROUGE par l'ENS Paris (valeur totale) 25 300 34 825 Locaux et matériel informatique mis à dispostion à PARIS par l'Académie des Sciences Paris (valeur totale) 200 720 185 750

Hébergement et repas sur divers projets 16 935 41 584

Prestations

Locaux de 30 m² situé à la faculté de PARIS JUSSIEU mis à disposition de l'OCE (evaluation approximative) Prestations diverses pour le compte de l'OCE

13 176 26 638

12 000 50 182

Personnel bénévole Personnel bénévole LAMAP Personnel bénévole OCE

79 212 24 000

105 185 14 400 262 159 242 955

62 182 39 814

119 585 103 212

385 981 443 926

(34)

Honoraires des Commissaires aux Comptes

Page :

Audit

Commissariat aux comptes, certification,

TOTAL S ous-total

Christian Bignolles & Associés FONDATION LA MAIN A LA PATE ³²

16 080 15 840

examen des comptes individuels et consolidés Emetteur

Filiales intégrées globalement

Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux

Emetteur

Filiales intégrées globalement comptes

DBA

Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement

Juridique, fiscal, social Autres

S ous-total

31/12/2019 31/12/2018 % % 31/12/2019 31/12/2018 % %

Audit légal

DBA

16 080 15 840

100,00 100,00

100,00 100,00

(35)

Page :