دور الملاءة و المردودية في تحسين الأداء المالي لمؤسسات التأمين:دراسة حالة الصندوق الجهوي للتعاضد الفلاحي عين بسام

(1)

1 : 2018 / 2019

: . ... .. ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... .. ... .... ... ... ... ...

C.R.M.A

(2)

" "

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" " "

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" " " " " : "

(5)

(6)

I II III IV : 02 : 03 03 -04 : 04 -05 : 05 : 05 -07 : 07 -08 : 09 -10 : 11 : 11 -12 : 12 -15 : : 16 -17 : 17 : 17 -18 : 18 -19 : 19 : 19 -20

(7)

: 20 -21 : 21 : 21 -22 : 23 : : 24 : 24 -25 : 25 -32 : 33 : 33 : 33 -35 : 33 -34 : 36 : 36 : 36 : 37 : 37 : 37 -38 : 38 : 38 -39 : 39 : 40 -41 42 : 44 : : 45 : 45 -46

(8)

: 46 -47 : 47 -48 : 48 : 49 : 49 -52 : 52 : 52 -54 : 54 : : 57 : 57 -58 : 59 : 59 -60 : 61 : 61 : 61 -62 : 62 -63 : : 64 : 64 -65 : 65 -67 : 68 : 68 -70 : 70 -71 72 : 74 :

(9)

: 75 -76 : 77 : 77 : 77 -78 78 -81 : 82 -85 : : 2016 -2017 -2018 86 : 2016 -2017 -2018 86 -88 : 2016 -2017 -2018 88 -90 : CRMA 90 : CRMA 90 -91 : CRMA 92 -94 95 97 -98 100 -105 106

(10)

(11)

1

-:

01 12 02 32 03 51 04 58 05 63 06 69 07 70 08 ) 82

2

01 48 02 72 03 86 -87 04 87 -88 05 2016 88 06 2017 89 07 2018 90 08 91 09 2016 -2017 -2018 92 10 2016 -2017 -2018 93 11 2016 -2017 -2018 94

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95 / 07 25 1995

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: : 2016 2018 .

(16)

: : : :

(17)

(18)

: 2 : : : :

(19)

: 3 : . . : . : . 1 . ( ) 1 " CRMA " 2007 -2008 43 .

(20)

: 4 15 ( ) . 1 1666 13000 100 . 2 1840 . : . " " . 3 : : " . 4 619 " 1 " " 1999 6 . 2 -2008 6 . 3 4 -5 . 4 -www.badre.com 10 -05 -2019 10:45

(21)

: 5 . 1 : ) " ( ." : : . 2 : : 3 : 1 -619 . 2 " " 2006 20 . 3 " " 1992 60 .

(22)

: 6 ) ( " " " " " " " " 1 : 2 -3 : : .

(23)

: 7 . . = ÷ : 1 . 2 1 - 2001 57 . 2 - " " 2 1993 65 .

(24)

: 8 . 1 : 2 1 " " 2002 -2003 10 . 2 -65

(25)

: 9 : . . 1 . 2 : . 3 . 4 1 - " 1998 143 . 2 - " 1975 72 . 3 2 2002 190 . 4 - " 2004 -2005 44 -45 .

(26)

: 10 . 1 . 2 " " " " " " " 1 - " 2006 282 . 2 - 1992 282 .

(27)

: 11 : . : . 1 ) 1 ( . 2 - ) 2 ( . * - 1 - " 2001 12 .

(28)

: 12 ) 1 :( : 1 2002 47 . : . -- - - . -

(29)

: 13 1 : . 2 -:

(30)

: 14 : 1 2 : : ) 1 1 -2004 -2005 23 -24 .

(31)

: 15 . -. : ( ) : : : : ( ) .

(32)

: 16 : . : . 1 -. 1 2 -. 2 3 -. 3 4 - . 4 1 - 2000 127 . 2 - 1999 86 . 3 - 02 2006 288 . 4 - 1995 161 .

(33)

: 17 5 . 1 . . : : 2 3 : . 4 1 - 1986 86 . 2 - 2000 405 -406 . 3 - 2002 55 . 4 - 1994 05 .

(34)

: 18 : .... . 1 . . 2 1 -1980 26 . 2 -2001 186 .

(35)

: 19 : 1 . : . 2 : : : 1 - 405 . 2 - 81 -84 .

(36)

: 20 : : : : : 1 : 1 : 2 : 3 -... 1 - 109 .

(37)

: 21 . 1 . : . : -. -: : : -. 2 1 - 343 . 2 - -SAA - 2015 -2016 20 -21 .

(38)

: 22 : . : 1 -1 2 : . 2 3 : 1 - 20 . 2 - 20 .

(39)

: 23 . 1 : . 2 : - - 1 - 2000 55 .

2_{- Boualem Tafiani, les assurances Algérie, étud : pour un meilleur contribution a la :}

(40)

: 24 : . : . : 1961 1 07 / 03 / 1930 -1933 08 / 10 . 2 -01 1930 14 / 06 / 1938 1 - 2004 -2005 70 . 2 - 2011 -2012 64 -65 .

(41)

: 25 30 / 12 / 1938 -27 / 02 / 1938 . -17 / 04 / 1943 -04 / 11 / 1949 -04 / 08 / 1945 -23 / 12 / 1958 -05 / 05 / 1958 : . : 1962 -1965 : 13 1930 31 / 12 / 1962 270 . 1 1

- Boualem Tafiani, les assurances Algérie, étud : pour une meilleure contribution a la : stratégie

(42)

: 26 -63 / 167 08 / 1963 CAAR 10 15 1963 . -63 / 201 1963 25 17 STAR 1964 1966 : 61 39 12 1963 . -CAAR : 63 / 197 . -: 28 1964 CRMA .

(43)

: 27 -: 28 1964 MAATE . 1 : 1966 -1972 : 1966 27 / 1966 2 66 CAAR SAA 66 -127 17 SAA CRMA MAAT : 1973 -1979 : 1973 1975 1966 CAAR CCR 73 / 94 1 1973 3 1

- Alli Hassid, introductions en Algérie, utud des assurances économique entreprise nationale de livres, Alger, 1984, p324.

2

- Boualem Tafiani, les assurances Algérie , 1992, P12-17.

3 - 73 -54 1 1973 3 1973 .

(44)

: 28 SAA 73 / 64 28 1973 : 1980 -1994 : 1966 05 / 07 / 1975 29 / 73 9 / 8 / 1980 07 / 80 . 1 -. -4 : -. 1

(45)

: 29 29 / 07 / 1939 1985 CAAT CAAR 85 / 82 30 / 04 / 1985 16 . 1 CAAR SAA . 2 1989 . 3 ) : 1995 :( 12 1991 0.67 1995 56 90 95 30 25 ) ( 1

- Boualem Tafian, les assurances Algérie : lonomen dans le monopole revae France et développement magrabe n8 02-1990, p42.

2

- Mokhtar Nauri un fort peteutal a esploter kevue algériens desassurauses,UAR.Alger,N4,

jeun,2001. 3 -1998 35 .

(46)

: 30 32 1995 90 95 / 07 1 CNA -1996 2 ... 1 - 95 -07 25 -01 -1995 3 08 -1995 . 2 - 96 -06 10 -1996 03

(47)

: 31 6 / 04 ) 1 ( 2007 1998 SAA CCR 2002 2 10 80 5 3 . CCR 4 . 1 - 06 -04 20 2006 15 12 2006 2 - 43 29 -07 -2000 . 3 - 98 -312 07 30 -1998 . 4

(48)

: 32 02 : : -1962 -1965 ( 1966 -1972 .( -1973 -1979 .( -1980 -1994 ( -1995 .(

(49)

: 33 : . : . 1 : 17 ) EPE/SPA ( : 2 : 1 -CAAR : 1963 2.7 3 2000 4.29 76 41 1700 2 -CAAT : 1985 15 2000 4.05 70 48 1400 3 -) CCR ( : 1975 2 1 - 2012 09 . 2 - 1998 -1999 -2000 2002 6 . 3 -09 .

(50)

: 34 4 -CASH :( 1.8 1999 2000 494 5 -SAA : ( 1963 31 2000 6.46 309 147 4325 : : 1 1 TRUST AGREIA :( 1997 1.8 2000 822 55 2 -CIAR : 1998 450 2000 371 19 3 -A 2 :( 1998 500 2000 345 40 4 -Al baraka ou -Alamane :( 2000 480 2000 -) ALRAYAN ASURANCE .( GAM .( -STAR.ELHAN .( 1 - – -3 -4 2002 9 .

(51)

: 35 2006 " " 36 35 150 . 1 : 1 -CNMA ( : 2.27 . 2 -MAATEC :( 16 1 -CA.GX :( 10 1996 96 -07 26 -235 1996 450 2 -A.G.C.I :( 1999 2 3 -SGCI :( 1999 : 07 / 95 2

Agent général d’assurance :( . 1 -10 . 2 - Article253 de l’ordonnance..95/07

(52)

: 36 : courtin d’assurance :( . 1 : . . 2 Expent d’assurance :( . : ) commissair d’avories :( 3 : CNA :( : 4 : UAR :( 5 1 -Article259 de l’ordonnance.95/07 2 -Article269 de l’ordonnance. .95/07. 3 - Article270 de l’ordonnance. .95/07. 4 - https ://www.com.dz.on.line 19 -05 -2019 5 -23 -24 2011 18 .

(53)

: 37 : . : . : 30 1974 1 : . 2 : : : 3 1 -2009 143 . 2 - 2006 22 . 3 - 13 95 -07 .

(54)

: 38 : 17 % 6 % 10 % . : . 1 : : . 1980 95 / 07 1 - 24 .

(55)

: 39 . 1 : 2 : . : 86 % 14 % GAGEX 12 % 3 : : . 1 - 03 2011 -2012 23 . 2 - 2009 109 . 3 - 48 .

(56)

: 40 :

(57)

: 41

(58)

: 42 : ( ) )

(59)

:

(60)

: 44

:

. . : : . : . : .

(61)

: 45 . . : . : . . 1 : -. - : 2 - . 1

- Evolutions de l’insolvabilité et importance de la solidité financier dans l’assurance, SIGMA.SWISSA.Re.N7,1995,p3. 2 - 2007 37 .

(62)

: 46 - . 1 -. 2 . 3 : . 4 -. 1 36 3 2004 25 . 2 2014 125 . 3 2009 293 . 4 - 19 1998 45 -46 .

(63)

: 47 -. 1

:

1 : 2 : 3 4 -. 1 35 1992 130 .

(64)

: 48 5 6 : : . : . ) 1 ( 01 : . : 58 1 - SAA 2015 56 -58 .

(65)

: 49 : . : : : : 1 : : 2 : : : . 3 1 -20 21 2009 8 . 2 - 68 . 3 2013 -2014 59 .

(66)

: 50 : . 1 : : . 2 : 1 1 - 68 . 2 - 8 .

(67)

: 51 . 1 2 : 3 : . 2 03 : : 1 -62 . 2 - 67 .

(68)

: 52 SIMA ( 2007 54 % 33 % SIMA 1 35 % 2005 -2007 ( 37.5 % 21 49 63.63 % 64 % . : : 1 - 68 -70 .

(69)

: 53 1982 . : 1 1 -0.2 1.4 2 : - 0.18 × × ) 10 .( - 0.16 × × ) 10 .( - 0.26 × × ) 7 .( - 0.23 × × ) 7 .( -0.04 1 % . -0.3 1 1998 250 .

(70)

: 54 -85 % 50 % : . 10 % %5 10 % 5 % 3 % 2007 . : 1 . 1 - 215

(71)

: 55 IRIS ( 1973 . 1994 : : : 10 . 1 RBC=R0+ R²1+R²2+R²3+R²4+R²5 RBC : 1 - 82 -83 .

(72)

: 56 R0 : R1 : R2 : . R3 : R4 : R3 R5 : R0 R4 R5 . 50 % ABC RBC 200 % 200 % < RBC < 150 % 150 % < RBC < 100 % 100 % < RBC < 70 % RBC -RBC

(73)

: 57 : . : : : 1 -Pierre Counse ( 2 / = -) P.Louzale ( R.Teller :( . 3 1 2016 120 . 2

- conso, p, la gestion ;Financière de l’entreprise d 'uned7eme édition, Paris 1989,p134.

3

(74)

: 58 -) Tack.Kachl ( Jerone Caby :( . 1 :( / = . . ) 2 ( 04 : : 2000 62 1

- Jirome coBy ;Jak kochl ;Analyse, Financière, perron éducation, France,2003,p57.

2 - 84 : / / / I + - -

(75)

: 59 : : -. -. -1 -. 2 -3 -.

:

1 1 : : 2 1 -1 : . = 1 - 2007 95 . 2 - 75 .

(76)

: 60 1 -2 : : = : : : 1 -3 : = . 2 -4 : 1

1 - EDIED 2012 53 -54 .

(77)

: 61

:

1 1 - -.( 2 - -. ( ) : . : : : : . 1 73 .

(78)

: 62 : : : . : : -:

(79)

: 63 05 :

: 2000 100 .

(80)

: 64 . : . : 1 = / : / = = / 1 SCF ( 2007 -2012 2014 11 .

(81)

: 65 = / . 1 = / : 100 % . . : 2 = / . = / ) 3 ( = / : 1 85 2 82 -83 . 3 - 08 1945 82 -83 .

(82)

: 66 = / . 300 % . = : 50 % . = / )/( ) : = / : = ) / : = / / : . :

(83)

: 67 1 )/( ) : .( -20 % . 2 -= ) / -10 % + ( 5 % . -: 1 -= / 105 % . 2 -= / 25 % . 3 -= ) 40 % .

(84)

: 68

:

.

: : 1 1 -2 -3 1 90 .

(85)

: 69 4 -1 5 06 : : SIGMA,opcit,n1/2000,p26 : 1 91 .

(86)

: 70 07 : : SIGMA,N7/1995,oi :cit ;p30 1

:

1 - 92 .

(87)

: 71 ) SIGMA ( 2424 1991 1997 02 : ROE ROE 5.9 % 123 % 9.1 % 72 % 8.6 % 64 % 5.4 % 59 % 8.7 % 9.4 % 14.2 % 82 % SIGMA,N7/1995,op,cit,p30 . 1 1 92 -93 .

(88)

: 72

:

. .

(89)

.

(90)

: 74

:

. .

(91)

: 75 : : 1972 72 -67 1972 / 12 / 02 - 1907 . - 1949 . - 1958 . 24 1972 1995 1995 95 -97 1995 / 04 / 01 * - . - ... " - .( ) - .( )

(92)

: 76 - - - * : : - . - . - . - - -.( -

(93)

: 77

:

)

( ) : : " " 1996 / 11 / 02 860000.00 99 1999 / 12 / 22 02 03 06 1999 / 273 1999 / 11 / 30 " " : ) 1 ( 97 / 95 : : 180 1339 ) (... - - -

(94)

: 78 - : 5 - - : - -. ) : " : ) " " "

(95)

: 79 ( ) ( " " . 1 . ) ( * -: 1 : - . - . - - . - - 1 -95 / 97 19 1 / 04 / 1995 3 .

(96)

: 80 - - 2 -: : -. - - . - - 3 . 4 5 .

(97)

: 81 6 2004 ... : 7 8

(98)

: 82 " " ) 8 :( " " 2007 / DG / 635

(99)

: 83 * ) : : - -. 21 2003 ( ) :

(100)

: 84 ) .( - - - ( ) . ) .( ) . ( ) : -

(101)

: 85 - . : - : . " "

(102)

: 86 : : 2016 -2017 -2018 . 2016 -2017 -2018 . : 2016 -2017 -2018 2016 -2017 -2018 . 03 : 2016 2017 2018 00 00 291720.00 2426190.61 00 6652128.82 00 15265000.00 00 60000.00 1756840.15 00 00 291720.00 2315939.29 00 5701451.69 00 15265000.00 00 00 1829483.36 00 00 291720.00 2205687.97 00 5183311.45 00 15265000.00 00 00 1838070.88

(103)

: 87 26451879.58 25403594.34 24783790.30 00 50863674.38 15462306.53 1706043.46 140372.50 00 00 12743043.40 00 46299610.20 261636965.07 1333490.46 300823.85 00 00 8617653.93 00 35934764.06 8323634.85 1544123.53 35222.08 3 00 00 7946452.20 80915440.27 318188993.51 54084196.72 107367319.85 343592587.85 78867987.02 : 04 : 2016 2017 2018 3414000.00 00 1181522.21 00 1208649.98 66482766.25 3414000.00 00 1181522.21 00 7829700.42 66691416.23 3706000.00 00 1181522.21 00 8802989.54 7452116.65 62095894.02 69925549.44 781436583.98

(104)

: 88 : . : 2016 -2017 -2018 . 2016 -2017 -2018 . 05 : 2016 9370039.43 17081840.15 62095894.02 6376645.25 00 00 00 4228159.18 2148486.07 00 00 00 6130195.02 2123050.49 00 00 00 7198904.98 1773178.51 6376645.25 8253245.51 8972083.49 00 71762321.00 00 8474057.88 2984941.50 79865248.06 00 00 63558097.17 00 263986442.56 1776457.19 75943939.86 00 00 515544136.84 00 15037473.36 1915722.23 79835155.08 00 163086568.62 405264936.78 148332487.37 107367319.85 343592587.85 78867987.02

(105)

: 89 26451879.18 55719248.77 50863674.38 17308722.49 12743043.40 163086568.62 80915440.27 163086568.62 107367319.85 107376319.85 06 : 2017 8309110.98 17094481.36 69925549.44 8253245.51 25403594.34 61672303.93 46299610.20 236271279.38 8617653.93 405264936.78 318188993.51 405264936.78 343592577.85 343592587.85

(106)

: 90 07 : 2018 7680719.42 17103070.88 78436583.38 8972083.49 24783790.30 69464499.89 35934764.66 10202980.49 7946452.20 148332487.57 54084196.72 148332487.57 78867987.02 78867987.68 : : CRMA .

(107)

: 91 08 : 2016 2017 2018 7.32 % 0.26 % 5.21 % %-4.06 4.58 -% 5.13 -% 1.18 -% 0.14 % 0.13 % / 4.33 -% 0.36 -% 0.31 -% / 0.11 % 4.15 % 0.29 % : -2016 -2017 -2018 2017 2016 2017 .

(108)

: 92 : CR MA = / 09 : 2016 / 2017 / 2018 2016 2017 2018 1208649.98 7829700.42 8802989.5 107367319.85 343592587.85 78867987.02 0.01 0.02 0.11 : . 0.01 2016 2017 0.02 2018 0.11 -.

(109)

: 93 : = / . 10 : 2016 / 2017 / 2018 2016 2017 2018 1028649.98 7829700.42 8802989.5 62095894.02 69925549.44 78436583.98 0.01 0.11 0.11 : . 2016 0.01 2017 0.11 2018 . 0.01 0.01 0.11 0.11 % 2018 .

(110)

: 94 11 : 2016 / 2017 / 2018 2016 2017 2018 8848799.15 816069.10 1517052.86 45562703.11 44927187.17 42747154.87 0.19 0.18 0.035 : . : .

(111)

: 95 : CRMA CRMA 2016 -2017 -2018 : CRMA -CRMA .

(112)

(113)

97 ( ) (( 2016 -2017 -2018 . : :

(114)

98 : -: -:

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-100

: 1 - 2003 . 2 - 1999 . 3 : . 2002 4 - 2000 5 - 1975 . 6 -2011 . 7 -2009 . 8 - 1998 . 9 ( ) 2000 . 10 - 1993 . 11 -2002 . 12 -1998 .

(116)

101 13 - . 14 - 1992 . 15 - . 1999 . 16 - 2000 1 -2009 . 2 -2007 -2012 . 3 -2007 . 4 -EDIED 2012 . 5 - 3 2011 -2012 . 6 -. 7 -SCF 2007 -2012 2014 .

(117)

102 8 - 2002 . 9 -2016 . 10 -2011 -2012 . 11 -2013 -2014 . 12 -2000 . 13 -2004 -2005 . 14 -CAAT 2015 . 15 -SAA 2015 . : 1 -23 -23 2011 .

(118)

103 2 - 36 3 2004 . 3 -3 -4 2012 . 4 -35 1992 . 5 -20 -21 6 -2012 . 7 -2014 . : -1 http//www.cna.dz.online. -2 www.badre.com : 1 - 73 / 54 01 1973 83 1973

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104 2 - 95 -07 23 1415 25 1995 13 8 1995 . 3 - 96 -06 10 1996 03 4 - 98 / 02 / 03 74 30 1998 . 5 - 43 29 / 07 / 2000 6 - 06 -04 21 1427 20 2006 95 -07 23 1415 25 1995 15 12 2006 : 1 - 619

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