Source : Groupe BMCI
6.3.6.3 Répartition des actifs financiers par Bucket sous IFRS 9 entre le fin décembre 2018 et fin décembre 2020
Source : Groupe BMCI
6.3.6.3 Répartition des actifs financiers par Bucket sous IFRS 9 entre le fin décembre 2018 et fin décembre 2020
La décomposition des actifs du Groupe BMCI par « Bucket » à fin décembre 2020, se présente comme suit : Déc-2020
* Taux de contentieux (1) : Dépréciation / Encours au 31.12.N Source : Groupe BMCI
Le total des engagements et actifs financiers couverts sous la norme IFRS 9 à fin 2020 s’élève à 68 120 MMAD (dont un encours de 52 155 MMAD relatif au « Bucket 1 », 7 555 MMAD relatif au « Bucket 2 » et 8 409 MMAD relatif au « Bucket 3 ») couverts à hauteur de 11% à fin décembre 2020.
La couverture des 3 Buckets s’établit respectivement à 0,8% pour le B1, 12,8% pour le B2 et 70,3% pour le B3.
La décomposition des actifs du Groupe BMCI par « Bucket » à fin décembre 2019, se présente comme suit : Déc-2019
* Taux de couverture : Dépréciation / Encours au 31.12.N Source : Groupe BMCI
Le total des engagements et actifs financiers couverts sous la norme IFRS 9 à fin 2019 s’élève à 72 301 MMAD (dont un encours de 57 814 MMAD relatif au « Bucket 1 », 6 409 MMAD relatif au « Bucket 2 » et 8 077 MMAD relatif au « Bucket 3 ») couverts à hauteur de 9,3% à fin décembre 2019.
87,8%
La couverture des 3 Buckets s’établit respectivement à 0,7% pour le B1, 12,1% pour le B2 et 68,8% pour le B3.
La décomposition des actifs du Groupe BMCI par « Bucket » à fin décembre 2018, se présente comme suit : Déc-2018
En MMAD B1 B2 B3
Enc. Dép. Tx Enc. Dép. Tx Enc. Dép. Tx * Titres de dettes
4 366 - 0,0% - - 0,0% - - -
Actifs financiers à la juste valeur par KP 4 366 - 0,0% - - 0,0% - - -
Prêts et créances sur les établissements de crédit
3 195 6 0,2% - - 0,0% - - 0,0%
Prêts et créances sur la clientèle 43 509 361 0,8% 7 668 937 12,2% 7 682 5 063 65,9%
Titres de dettes
3 330 3 0,1% - - 0,0% - - -
Actifs financiers au coût amorti 50 034 370 0,7% 7 668 937 12,2% 7 682 5 063 65,9%
* Taux de couverture : Dépréciation / Encours au 31.12.N Source : Groupe BMCI
Le total des engagements et actifs financiers couverts sous la norme IFRS 9 s’élève à 69 750 MMAD (dont un encours de 54 400 MMAD relatif au « Bucket 1 », 7 668 MMAD relatif au « Bucket 2 » et 7 682 MMAD relatif au « Bucket 3 ») couverts à hauteur de 9,1% à fin décembre 2018.
La couverture des 3 Buckets s’établit respectivement à 0,7% pour le B1, 12,2% pour le B2 et 65,9% pour le B3.
6.3.6.4 Compte de régularisation et autres actifs et passifs
Les comptes de régularisation et autres actifs et passifs du Groupe BMCI entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 se détaillent comme suit :
En MMAD déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM
18-20
Débiteurs divers 266 345 344 29,7% -0,5% 8,9%
Valeurs et emplois divers 111 164 202 48,1% 23,2% 22,2%
Autres actifs d'assurance - 0 0 n/a n/a n/a
Autres 37 205 16 >100% -92,1% -24,5%
Autres actifs 415 715 562 72,4% -21,3% 10,7%
Produits à recevoir 21 19 5 -11,3% -72,7% -37,7%
Charges constatées d'avance 7 13 92 97,8% >100% >100%
Autres comptes de régularisation 472 348 301 -26,2% -13,4% -13,9%
Comptes de régularisation actif 500 380 399 -23,9% 4,9% -7,2%
Compte de régularisation et autres actifs 914 1 095 961 19,8% -12,2% 1,7%
Opérations diverses sur titres 36 3 7 -90,7% >100% -42,8%
Créditeurs divers 1 238 1 586 1 605 28,1% 1,2% 9,0%
Autres Passifs d'assurance - - - n/a n/a n/a
Autres passifs 1 274 1 589 1 612 24,8% 1,4% 8,2%
Charges à payer 190 204 250 7,8% 22,4% 9,7%
Produits constatés d'avance 80 66 125 -17,6% 88,5% 15,8%
Autres comptes de régularisation 1 283 1 252 941 -2,4% -24,9% -9,8%
Comptes de régularisation passif 1 553 1 523 1 316 -1,9% -13,6% -5,4%
Compte de régularisation et autres passifs 2 827 3 112 2 927 10,1% -5,9% 1,2%
Source : Groupe BMCI
Revue analytique 2020 - 2019
Au 31 décembre 2020, les comptes de régularisation actif et autres actifs s’élèvent à 961 MMAD contre 1 095 MMAD à fin décembre 2019, en baisse de 134 MMAD (soit -12,2%). Cette évolution s’explique par les effets combinés ci-après :
La baisse de 153 MMAD (soit -21,3%) des autres actifs en lien avec : (i) la diminution du poste « autres » de 189 MMAD expliquée par la baisse du montant des opérations de règlement sur titres ; (ii) le recul de 2 MMAD des débiteurs divers et (iii) la progression des valeurs et emplois divers de 38 MMAD ;
La hausse de 19 MMAD (soit +4,9%) des comptes de régularisation actif, en raison principalement de la régression des autres comptes de régularisation de 47 MMAD (soit -13,4%) et l’augmentation des charges constatés d’avance de 79 MMAD;
Les comptes de régularisation passif et autres passifs ont enregistrés une baisse de 185 MMAD (soit -5,9%) expliquée par les effets combinés ci-après : (i) la hausse de 19 MMAD des créditeurs divers, (ii) la baisse de 312 MMAD des autres comptes de régularisation expliquée par le dénouement des opérations relatives à la chambre de compensation ; et, (iii) la progression de 3 MMAD des opérations diverses sur titres.
Revue analytique 2019 - 2018
Les comptes de régularisation actif et autres actifs s’élèvent à 1 095 MMAD à fin décembre 2019 contre 914 MMAD à fin décembre 2018, en hausse de 181 MMAD (soit +19,8%). Cette évolution s’explique par les effets cumulés ci-après :
La hausse de 300 MMAD (soit +72,4%) des autres actifs en lien avec : (i) la croissance du poste « autres » de 168 MMAD ; (ii) l’augmentation de 79 MMAD des débiteurs divers et (iii) la progression des valeurs et emplois divers de 53 MMAD;
La baisse de 120 MMAD (soit -23,9%) des comptes de régularisation actif, en raison principalement de la régression des autres comptes de régularisation de 124 MMAD (soit -26,2%) que l’augmentation des charges constatés d’avance de 7 MMAD ne permet pas de compenser ;
Les comptes de régularisation passif et autres passifs ont enregistrés une hausse de 285 MMAD (soit +10,1%) expliquée par les effets combinés ci-après : (i) la hausse de 348 MMAD des créditeurs divers, (ii) la baisse de 31 MMAD des autres comptes de régularisation en lien avec le dénouement des opérations relatives à la chambre de compensation ; et, (iii) la régression de 33 MMAD (soit 90,7%) des opérations diverses sur titres.
6.3.6.5 Immobilisations
Les immobilisations du Groupe BMCI s’élèvent à 1 971 MMAD à fin décembre 2020 et se détaillent comme suit entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 :
En MMAD
Les immobilisations du Groupe BMCI sont majoritairement constituées des immobilisations corporelles qui représentent sur les trois derniers exercices en moyenne de 80,1%, de la valeur totale des immobilisations. La valeur des immobilisations incorporelles a enregistré une hausse annuelle moyenne de 1,5% sur la période entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020.
Revue analytique 2020 - 2019
Les immobilisations du Groupe BMCI ont enregistré une diminution de 79 MMAD entre fin décembre 2019 et fin décembre 2020. Cette diminution s’explique par les effets cumulés ci-dessous :
La baisse de 107 MMAD des immobilisations corporelles par la combinaison des éléments suivants :
(i) l’augmentation de 84 MMAD des amortissements sur les constructions, la hausse des amortissements sur les équipements mobiliers de 33 MMAD et sur les autres immobilisations pour de 33 MMAD ;
(ii) La hausse de 51 MMAD des équipements mobiliers et la baisse de 29 MMAD des autres immobilisations
La hausse de 29 MMAD des immobilisations incorporelles expliquée par:
La diminution de 22 MMAD des dotations aux amortissements sur les logiciels informatiques ; et,
Des acquisitions de logiciels informatiques de l’ordre de 12 MMAD ; Revue analytique 2019 - 2018
Les immobilisations du Groupe BMCI ont enregistré une hausse de 163 MMAD entre fin décembre 2018 et fin décembre 2019. Cette augmentation s’explique par les effets cumulés ci-dessous :
La hausse de 77 MMAD des immobilisations corporelles par la combinaison des éléments suivants :
(i) La baisse de 62 MMAD des amortissements sur les constructions contrebalancées par la hausse des amortissements sur les équipements mobiliers et sur autres immobilisations pour respectivement 32 MMAD et 31 MMAD. Cette hausse est en phase avec l’évolution de l’actif immobilisé du Groupe,
(ii) La hausse de 56 MMAD des équipements mobiliers et de 22 MMAD des autres immobilisations
La hausse de 86 MMAD des immobilisations incorporelles expliquée par:
La constatation de 56 MMAD de dotations aux amortissements sur les logiciels informatiques ;
Des acquisitions de logiciels informatiques de l’ordre de 142 MMAD dont 34,9 MMAD liée au projet de refonte du système d’information de la banque.
6.3.6.6 Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit représentent en moyenne 7,2% du total bilan sur la période analysée.
Les dettes envers les établissements de crédit se détaillent par nature entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 comme suit :
En MMAD déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM
18-20
Comptes et emprunts 4 750 5 655 3 439 19,1% -39,2% -10,2%
Valeurs données en pension 178 170 551 -4,5% >100% 45,7%
Total en principal 4 928 5 825 3 990 18,2% -31,5% -6,8%
Dettes rattachées 69 49 39 -28,2% -20,3% -17,0%
Valeur au bilan 4 997 5 875 4 029 17,6% -31,4% -6,9%
Opérations interne au Groupe 4 919 4 663 3 984 -5,2% -14,6% -6,8%
Comptes ordinaires créditeurs 1 333 903 551 -32,3% -38,9% -25,5%
Comptes et avances à terme 3 568 3 746 3 423 5,0% -8,6% -1,4%
Dettes rattachées 19 15 9 -21,5% -36,5% -20,7%
Total Dettes envers les EC 4 997 5 875 4 029 17,6% -31,4% -6,9%
Source : Groupe BMCI
Revue analytique 2020 - 2019
A fin décembre 2020, les dettes envers les établissements de crédit s’établissent à 4 029 MMAD en baisse de 1 845 MMAD par rapport à fin décembre 2019, expliquée par les effets combinés ci-dessous :
La baisse de 2 216 MMAD des emprunts envers les établissements de crédits qui passent de 5 655 MMAD à fin décembre 2019 à 3 439 MMAD à fin décembre 2020;
La hausse de 381 MMAD des valeurs données en pension qui passent de 170 MMAD à fin décembre 2019 à 551 MMAD à fin décembre 2020 ;
La diminution de 10 MMAD des dettes rattachées qui passent de 49 MMAD à fin décembre 2019 à 39 MMAD à fin décembre 2020.
Revue analytique 2019 - 2018
Les dettes envers les établissements de crédit s’élèvent à 5 875 MMAD à fin décembre 2019, en hausse de 878 MMAD par rapport à fin décembre 2018. Cette progression résulte des effets combinés ci-dessous :
La hausse de 905 MMAD des emprunts envers les établissements de crédits qui passent de 4 750 MMAD à fin décembre 2018 à 5 655 MMAD à fin décembre 2019 ;
La baisse de 8 MMAD des valeurs données en pension qui passent de 178 MMAD à fin décembre 2018 à 170 MMAD à fin décembre 2019 ;
Le recul de 20 MMAD des dettes rattachées qui passent de 69 MMAD à fin décembre 2018 à 49 MMAD à fin décembre 2019.
6.3.6.7 Dettes envers la clientèle
Au 31 décembre 2020, les dettes envers la clientèle s’établissent à 44 620 MMAD contre 46 075 MMAD à fin décembre 2018, en baisse de 1 455 MMAD. L’évolution des dettes envers la clientèle sur la période analysée se détaille comme suit :
En MMAD déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM
18-20
Comptes ordinaires créditeurs 29 882 30 894 32 144 3,4% 4,0% 2,5%
Comptes d’épargne 7 869 7 592 7 364 -3,5% -3,0% -2,2%
Autres dettes envers la clientèle 8 270 6 481 4 938 -21,6% -23,8% -15,8%
Valeurs données en pension 0 0 150 n/a n/a n/a
Dettes rattachées 54 68 25 25,7% -63,1% -22,6%
Dettes envers la clientèle 46 075 45 036 44 620 -2,3% -0,9% -1,1%
Source : Groupe BMCI
Revue analytique 2020 - 2019
Les dettes envers la clientèle enregistrent une baisse de 415 MMAD entre fin décembre 2019 et fin décembre 2020. Cette régression s’explique par les effets combinés ci-dessous :
La baisse de 1 543 MMAD (soit -23,8%) des autres dettes envers la clientèle qui passent de 6 481 MMAD à fin décembre 2019 à 4 938 MMAD à fin décembre 2020;
La hausse de 1 249 MMAD (soit +4%) des comptes ordinaires créditeurs pour s’établir à 32 144 MMAD à fin décembre 2020 contre 30 894 MMAD à fin décembre 2019;
La diminution de 229 MMAD (soit -3%) des comptes d’épargne qui s’élèvent à 7 364 MMAD à fin décembre 2020 contre 7 592 MMAD à fin décembre 2019.
Revue analytique 2019 - 2018
Les dettes envers la clientèle enregistrent une baisse de 1 039 MMAD entre fin décembre 2018 et fin décembre 2019. Cette régression s’explique par les effets combinés ci-dessous :
La baisse de 1 789 MMAD (soit -21,6%) des autres dettes envers la clientèle qui passent de 8 270 MMAD à fin décembre 2018 à 6 481 MMAD à fin décembre 2019 ;
La hausse de 1 013 MMAD (soit +3,4%) des comptes ordinaires créditeurs pour s’établir à 30 894 MMAD à fin décembre 2019 contre 29 882 MMAD à fin décembre 2018 ;
La diminution de 277 MMAD (soit -3,5%) des comptes d’épargne qui s’élèvent à 7 592 MMAD à fin décembre 2019 contre 7 869 MMAD à fin décembre 2018.
Ventilation des dettes envers la clientèle par agent économique
La ventilation des dettes envers la clientèle par catégorie entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 se détaille comme suit :
En MMAD déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM
18-20
Entreprises 13 372 12 576 12 708 -6,0% 1,1% -1,7%
Dont Grandes Entreprises 9 035 8 379 8 578 -7,3% 2,4% -1,7%
Particuliers 32 649 32 392 31 887 -0,8% -1,6% -0,8%
Dettes rattachées 54 68 25 25,7% -63,1% -22,6%
Dettes envers la clientèle 46 075 45 036 44 620 -2,3% -0,9% -1,1%
Source : Groupe BMCI
Entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020, la baisse de 1 455 MMAD des dettes envers la clientèle est portée principalement par (i) la régression des dettes envers les entreprises qui ont connu une diminution de 664 MMAD (dont 457 MMAD relative à la baisse des dettes envers les grandes entreprises) et (ii) la baisse des dettes envers les clients particuliers de 762 MMAD sur la période analysée.
Taux de transformation
Le taux de transformation des créances sur la clientèle du Groupe BMCI entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 se détaille comme suit :
En MMAD déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM
18-20 Prêts et créances sur la clientèle 52 498 54 869 50 856 4,5% -7,3% -1,1%
Dettes envers la clientèle 46 075 45 036 44 620 -2,3% -0,9% -1,1%
Taux de transformation* 113,9% 121,8% 114,0% 7,9 pts -7,9 pts 0,0%
* Taux de transformation = Prêts et créances sur la clientèle / Dettes envers la clientèle Source : Groupe BMCI
Le taux de transformation est passé de 121,8% à fin décembre 2019 à 114% à fin décembre 2020 en baisse de 7,9 points, cette évolution est due à une baisse des prêts et créances de 4 012 MMAD (soit -7,3%) plus importante que la baisse des dettes envers la clientèle qui ont marqué une diminution 415 MMAD (soit -0,9%).
Le taux de transformation a enregistré une tendance haussière entre fin décembre 2018 et fin décembre 2019, passant de 113,9% à fin décembre 2018 à 121,8 % à fin décembre 2019, soit une hausse de 7,9 points entre les deux années. Cette tendance s’explique par la hausse des prêts et créances sur la clientèle de 2 371 MMAD (soit + 4,5%) combinée à une baisse de 1 039 MMAD des dettes envers la clientèles (soit - 2,3%).
6.3.6.8 Titre de créance émis
L’évolution des titres de créance émis par la BMCI entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 s’affiche comme suit :
Eléments déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM 18-20
Titres de créances émis 5 715 6 665 4 347 16,6% -34,8% -8,7%
Source : Groupe BMCI
Revue analytique 2020 - 2019
A fin décembre 2020, les titres de créance émis s’établissent à 4 347 MMAD, en baisse de 2 319 MMAD (soit -34,8%) par rapport à fin décembre 2019. Cette baisse se traduit par les remboursements sur les titres de créances négociables émis par la Banque.
Revue analytique 2019 - 2018
A fin décembre 2019, les titres de créance émis s’établissent à 6 665 MMAD, en hausse de 950 MMAD (soit +16,6%) par rapport à fin décembre 2018. Cette hausse est en lien avec la politique de financement de la banque et des conditions favorables du marché des capitaux.
6.3.6.9 Dettes subordonnées
L’évolution des dettes subordonnées de la BMCI entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020 s’affiche comme suit :
Eléments déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM 18-20
Dettes subordonnées 1 763 2 264 2 262 28,5% -0,1% 8,7%
Source : Groupe BMCI
Revue analytique 2020 - 2019
A fin décembre 2020, les dettes subordonnées du Groupe s’affichent à 2 262 MMAD en quasi-stabilité par rapport à fin décembre 2019.
Revue analytique 2019 - 2018
Les dettes subordonnées ont enregistré une hausse de 501 MMAD entre fin décembre 2019 et fin décembre 2018.
Cette hausse s’explique par l’émission obligataire subordonnée de 500 MMAD sur une durée de 10 ans, en deux tranches rémunérées au taux de 3,38% pour la tranche A et 2,86% pour la tranche B réalisée en octobre 2019.
6.3.6.10 Provisions pour risques et charges
Les provisions pour risques et charges s’élèvent à 591 MMAD à fin décembre 2020.
Entre fin décembre 2018 et fin décembre 2020, les provisions pour risques et charges se détaillent comme suit :
En MMAD déc-18 déc-19 déc-20 ∆ 18-19 ∆ 20 - 19 TCAM
18-20