Les cartes accréditives :

Elles peuvent être définies comme étant des cartes internationales à débit différé, émises par des établissements financiers contrôlant la chaîne complète « émission / réseau d'affiliés / accepteurs » et destinées à une clientèle haut de gamme, voyageant le plus souvent pour affaires et loisirs d'où le nom de « cartes T & E » (Travel and Entertainment : voyages et loisirs).

Face aux banques, qui entretiennent avec leurs clientèles une relation globale à travers la carte bancaire, les émetteurs de cartes accréditives jouent d'avantage la sélectivité, synonyme de prestige et de reconnaissance. Le coût des cartes (pour l'utilisateur) ainsi que les commissions prélevées sont assez élevées car les émetteurs de ces cartes proposent des services qui vont bien au-delà des simples actes de retrait ou de paiement, ils offrent des assurances, des réservations assurées de chambres d'hôtels, des protections juridiques, des locations de véhicules sans caution, ...

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Les principaux émetteurs de cartes accréditives dans le monde sont

American Express, Diner's club et JCB (Japan Credit Bureau). Le diagramme ci-

après représente le nombre de cartes émises par chaque réseau à la fin 2000 : Schéma : Volume des cartes accréditives dans le monde par les trois grands

leaders.

Figure N° 07

Source : C. Dragon, D. Geiben et G. Nallard. La carte et ses atouts. Op. Cit. p. 26.

51700 36400 8200 4500 4000 ₃₃₀₀ 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 M ill ie rs

Nbr de Carte émises Nbr de commerçants Americain Express JCB Diner's Club

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Schéma : Exemples de cartes accréditives :

Figure N° 08

Source : http://www.ensimag.imag.fr

4-Le porte-monnaie électronique

Le porte-monnaie électronique1 (PME) constitue l'une des innovations les plus récentes en matière de moyens de paiement. Il se présente sous la forme d'un morceau de plastique de la taille d'une carte bancaire, doté d'un microprocesseur incorporé que l'on peut « charger » ou « recharger », en unités monétaires électroniques.

Schématiquement, le porteur du PME échange auprès de sa banque de monnaie fiduciaire ou scripturale contre l'équivalent en monnaie électronique, à hauteur de laquelle la puce électronique incorporée dans la carte sera chargée. Après épuisement, le porte-monnaie électronique pourra être rechargé.

D'un point de vue comptable, le porte-monnaie électronique2 est crédité en unités monétaires électroniques par le débit du compte bancaire du porteur avant

1

Ce point sera évoqué avec plus de détails durant la deuxième partie.

2

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que le bien ou le service n'ait été acquis. De cette manière, le porteur, en quelque sorte, paye avant de consommer.

La spécificité du porte-monnaie électronique réside dans le fait que son émission n'incombe pas uniquement aux seuls établissements bancaires, mais aussi aux établissements financiers ainsi qu'aux entreprises privées spécialisées.

Schéma : Exemple de porte-monnaie électronique

Figure N° 09

Source: www.moneo.com

c- Typologie basée sur les fonctionnalités majeures 1- Les cartes de retrait

Ce sont des cartes dont la fonctionnalité majeure est le retrait d'espèces (billets de banque) auprès des DAB-GAB. Elles proposent aussi classiquement comme fonctionnalités complémentaires la consultation de compte, les virements, les commandes de chéquiers. Les DAB habituellement installés sue les façades des agences bancaires, peuvent également être implantés dans des lieux publics (aéroports, gares ferroviaires, ...).

- 85 - 2- Les cartes de paiement

Ce sont des cartes qui offrent à leurs porteurs, en sus du service de retrait d'espèces via les DAB-GAB, la possibilité de régler les factures de leurs achats auprès des commerçants affiliés.

Les cartes de paiement offrent à elles seules une gamme étendue de produits que l'on pourra différencier selon deux critères :

Critère de territorial-lé du réseau d'acceptation, qui distingue :

- Les cartes « domestiques » utilisables sur le réseau national ;

- Les cartes « internationales » utilisables dans le réseau international des commerçants agréés.

A ce sujet, il est à préciser que, d'un point de vue technique, les cartes internationales peuvent être utilisées dans le réseau domestique, mais le traitement des opérations se fera via le réseau international avec tout ce que cela implique comme frais de traitement et de commissions, d'où l'inutilité d'appliquer ce type de procédés.

Critère de modalités de débit1 des transactions effectuées, qui distingue :

- Les cartes à débit immédiat selon lesquelles le compte du titulaire est débité à l'instant même ou le paiement est effectué (en temps réel);

- Les cartes à débit différé qui permettent à leurs titulaires le regroupement des transactions afin d'effectuer leur règlement en une seule fois (généralement à la fin du mois).

1

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Nous distinguons ainsi, trois grandes catégories de cartes de paiement :

Les cartes de débit : elles sont rattachées au compte bancaire du titulaire, au même titre que le chéquier. Ces cartes peuvent être assorties ou non d'une option d'autorisation systématique1, comme elles peuvent être à débit immédiat ou différé ;

Les cartes de crédit : émises par une banque ou un établissement financier, ces cartes sont rattachées à un compte spécial assorti d'une ligne de crédit, le plus souvent permanent et renouvelable (crédit revolving), en vertu d'un contrat préalablement conclu avec le client. A la fin de chaque mois, le titulaire rembourse non pas les transactions elles mêmes, mais les mensualités de crédit prévues au contrat (capital et intérêts) ;

Les cartes prépayées : on en distingue deux catégories :

Le chèque de voyage : dans ce cas, le client mobilise une somme d'argent que sa banque porte sur une carte (initialement, cette somme était portée sur un chèque d'où la dénomination chèque de voyage). Cette carte sera ainsi utilisée par le porteur au moment souhaité et à l'endroit voulu, au sein du réseau d'acceptation de sa banque ;

Le porte-monnaie électronique : c'est une carte à puce rechargeable, destinée aux paiements de petite valeur, assortie d'un plafond quant aux montants des transactions ainsi que ceux des rechargements.