Sommaire
Préambule 3
01 // CONTrÔleeTSuITeS 4
1.OrgaNISaTIONdeladIreCTIONgéNéraleadjOINTeduCONTrÔleeTdeSSuITeS 5 2.bIlaNaNNuel2017deCONTrÔledeSOrgaNISmeSdelOgemeNTSOCIal 6 3.bIlaNglObal2015-2017deCONTrÔledeSOrgaNISmeSdelOgemeNTSOCIal 7
4.SuITeSadmINISTraTIveSdONNéeSauxCONTrÔleS 12
4.1. SuiteS conSécutiveS aux contrôleS 12
4.2. ProPoSitionS de SanctionS 17
02 // STaTISTIQueS,éTudeSeTévaluaTION 18
1.leSmISSIONSd’éTudeSrelaTIveSauSeCTeurdelaPeeC 19 1.1. leS StatiStiqueS financièreS et oPérationnelleS du Secteur de la Pec 19 1.2. leS StatiStiqueS deScriPtiveS deS emPloiS de la Pec et deS bénéficiaireS 23 1.3. le Suivi de la Performance deS cil en termeS de geStion 25
1.4. leS étudeS du Secteur de la Pec 27
2.leSmISSIONSd’éTudeSrelaTIveSauxOrgaNISmeSdelOgemeNTSOCIal 32
2.1. le chantier accèS aux donnéeS SectorielleS 32
2.2. leS étudeS relativeS aux olS 32
03 // bIlaNSOCIal2017 39
1.effeCTIfSdel’aNCOlS 40
1.1. Plafond d’emPloi 40
1.2. Profil deS emPloiS 40
1.3. Profil deS effectifS 40
2.relaTIONSSOCIaleS 41
3.fOrmaTIONPrOfeSSIONNelle 41
4.budgeTdel’aNCOlS 41
4.1. reSSourceS 41
4.2. déPenSeS 41
INdexdeSSIgleSuTIlISéS 42
l e rapport annuel d’activité de l’agence
est l’occasion de rendre compte de son activité de contrôle, ainsi que des suites qui ont été données à ses contrôles par son comité du contrôle et des suites et son conseil d’administration, chacun au titre
de ses compétences respectives.
Par ailleurs, en application de l’article l. 342-10 du code de la construction et de l’habitation, l’agence établit
et adresse au ministre chargé du logement un rapport public annuel de contrôle distinct du présent rapport d’activité.
ce rapport public annuel de contrôle est l’occasion pour l’agence de porter un regard sur le secteur
du logement social au sens large, de procéder à une analyse des constats établis dans les rapports diffusés en 2017 afin de relever quelques tendances et d’illustrer
des situations exemplaires ou présentant un intérêt particulier.
il permet aussi de tirer des enseignements et, au besoin, de formuler des recommandations sur l’évolution du cadre d’intervention des organismes opérant dans ce secteur, organismes chargés d’un service d’intérêt général.
Préalablement à la publication du rapport public annuel de contrôle susmentionné, l’agence informe l’union sociale pour l’habitat (regroupant les fédérations d’organismes d’habitations à loyer modéré) ainsi que les organismes ayant fait l’objet des contrôles des observations
qu’elle envisage d’y insérer et les invite à lui faire part de leurs réponses. ces réponses sont jointes au rapport public annuel de contrôle.
Jusqu’à l’édition 2016 du rapport d’activité de l’agence, son chapitre consacré au contrôle et aux suites tenait lieu de rapport public annuel de contrôle. À compter de l’édition courante (2017), le rapport public annuel de contrôle
fait l’objet d’une publication distincte et dissociée du présent
rapport d’activité.
01
Contrôle et
suites
1. organiSation De la Direction générale aDjointe Du contrôle et DeS SuiteS
au sein de l’agence, les missions opérationnelles de contrôle et des suites sont assurées par la direction générale adjointe du contrôle et des suites (dga-cS) qui comporte :
• une direction qualité, méthodes et suites,
• une direction centrale du contrôle et des suites,
• et sept directions territoriales du contrôle et des suites.
figure 1.1 : organigramme de la dga-cS au 31 décembre 2017
dga-CS
direction générale adjointe contrôle et suites
Pôleexpertise
dmrad
département méthodes, référentiel et accès aux données
département qualité
dQSP
et suivi de la production
département gestion des suites
dgS
direction de la qualité,
dQmS
des méthodes et des suites
dTCSToulouse
direction territoriale contrôle et suites - toulouse
direction centrale
dCCS
contrôle et suites
dTCSlille
direction territoriale contrôle et suites - lille
dTCSNantes
direction territoriale contrôle et suites - nantes
Chargésdemission
dTCSNancy
direction territoriale contrôle et suites - nancy
dTCSIdf
direction territoriale contrôle et suites - Île-de-france
dTCSlyon
direction territoriale contrôle et suites - lyon
dTCSmarseille
direction territoriale contrôle et suites - marseille
chacune des directions opérationnelles (direction centrale et directions territoriales du contrôle et des suites) intervient sur un ressort déterminé selon le découpage géographique présenté page suivante, étant entendu que la direction centrale du contrôle et des
suites est par ailleurs compétente pour le contrôle du groupe action logement (en association avec les dtcS) et pour la coordination des contrôles des groupes nationaux.
carte 1.1 : organiSation territoriale de la dga-cS
2. Bilan annuel 2017 De contrôle DeS organiSmeS De logement Social
l’établissement de la programmation des contrôles de l’agence répond à plusieurs critères :
• un critère de périodicité, apprécié de manière différenciée selon la taille des organismes et la nature des constats dressés lors des contrôles précédents ;
• l’intérêt de contrôler concomitamment ou successivement les organismes appartenant à un même groupe ;
• les signalements et informations des services territoriaux de l’état chargés de la politique du logement social et, en particulier, du contrôle permanent des organismes ;
• les signalements et informations d’autres interlocuteurs du secteur, notamment la cgllS pour les organismes en difficulté financière ou sous surveillance ;
• une coordination avec les autres corps de contrôle, qu’il s’agisse des chambres régionales des comptes, de la cour des comptes ou encore de l’inspection générale des finances.
en intégrant les inscriptions complémentaires interve- nues en cours d’année, la programmation 2017 compte 180 organismes (dont 134 en liste principale et 46 en liste complémentaire).
au cours de l’année 2017, 118 lettres d’ouverture de contrôle ont été en fait émises, dont deux correspon- dants à un décalage relatif au programme de l’année 2016. Par rapport au nombre d’organismes inscrits en liste principale, le taux d’ouverture s’établit ainsi à près de 90 % (118 ouvertures pour 134 en liste principale).
tableau 2.1 : évolution deS envoiS de lettreS d’ouverture
annéede programmation initiale
annéedelettred’ouverture
2015 2016 2017
2014 9
2015 110
2016 6 104 2
2017 116
Total 125 104 118
Pour l’année 2017, 117 nouveaux contrôles ont été effectivement initiés (soit ayant fait l’objet d’une réunion d’ouverture), dont 16 pour des ouvertures intervenues au titre de la programmation 2016.
tableau 2.2 : évolution deS tenueS de réunionS d’ouverture
annéede programmation initiale
annéederéuniond’ouverture
2015 2016 2017
2014 19
2015 104 12
2016 95 16
2017 101
Total 123 107 117
le nombre de rapports provisoires finalisés sur l’année 2017 est de 77, dont cinq au titre de la programmation 2017 et deux correspondant à la programmation 2015.
tableau 2.3 : évolution du nombre de raPPortS ProviSoireS ProduitS
annéede programmation initiale
annéederapportprovisoire
2015 2016 2017
2013 2
2014 63 23
2015 16 96 2
2016 22 70
2017 5
Total 81 141 77
enfin, 121 rapports définitifs ont été diffusés, dont deux pour des contrôles au titre de la programmation 2014 (avant donc la création de l’ancolS) et 44 au titre de la programmation 2015.
tableau 2.4 : évolution du nombre de raPPortS définitifS ProduitS
annéede programmation initiale
annéederapportdéfinitif
2015 2016 2017
2013 10 2
2014 79 40 2
2015 9 60 44
2016 4 73
2017 2
Total 98 106 121
3. Bilan gloBal 2015-2017 De contrôle DeS organiSmeS De logement Social
Sur le champ des organismes de logement social, les contrôles de l’agence sur la période 2015-2017 (rap- ports produits ou contrôles ouverts) ont porté sur 356 organismes, soit 2,8 millions de logements locatifs.
les quatre tableaux qui suivent détaillent cette activité par famille d’organismes, par région d’implantation du siège des organismes, par tranches de nombre de loge- ments locatifs, et par direction de rattachement.
tableau 3.1 : bilan global 2015-2017 Par famille d’organiSmeS
Catégories
Organismescontrôlés Organismesnoncontrôlés Total
Nombre Parc Nombre Parc Nombre Parc
associations et fondations 8 2 258 57 7 241 65 9 499
autres personnes morales 8 1 586 8 1 586
autres sociétés immobilières 4 4 442 4 14 268 8 18 710
collectivités territoriales 1 46 1 46
coopératives hlm 15 30 370 14 10 631 29 41 001
oPh 154 1 410 308 100 858 338 254 2 268 646
Sa hlm 114 1 145 670 104 1 016 658 218 2 162 328
Sem de logements sociaux 58 223 287 79 82 422 137 305 709
Sociétés civiles 3 358 1 90 4 448
Total 356 2816693 368 1991280 724 4807973
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
tableau 3.2 : bilan global 2015-2017 Par région
régions
Organismescontrôlés Organismesnoncontrôlés Total
Nombre Parc Nombre Parc Nombre Parc
auvergne-rhône-alpes 56 383 403 35 152 044 91 535 447
bourgogne-franche-comté 16 101 596 10 89 034 26 190 630
bretagne 13 109 504 12 59 931 25 169 435
centre-val-de-loire 13 99 677 18 103 346 31 203 023
corse 3 4 986 0 0 3 4 986
grand-est 32 245 775 50 183 348 82 429 123
hauts-de-france 20 301 700 33 266 048 53 567 748
Île-de-france 70 657 159 81 576 351 151 1 233 510
normandie 16 148 758 29 137 750 45 286 508
nouvelle-aquitaine 29 190 211 29 76 333 58 266 544
Pays-de-la-loire 17 129 657 15 87 160 32 216 817
occitanie 32 169 524 18 76 193 50 245 717
Provence-alpes-côte d'azur 30 197 951 30 111 485 60 309 436
guadeloupe 4 35 379 1 2 276 5 37 655
guyane 1 8 197 1 5 162 2 13 359
martinique 0 0 3 30 598 3 30 598
mayotte
la réunion 4 33 216 3 34 221 7 67 437
Total 356 2816693 368 1991280 724 4807973
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
tableau 3.3 : bilan global 2015-2017 Par nombre de logementS
régions
Organismescontrôlés Organismesnoncontrôlés Total
Nombre Parc Nombre Parc Nombre Parc
moins de 500 logements 36 6 831 128 15 670 164 22 501
500 à 1 500 logements 33 31 279 43 40 631 76 71 910
1 500 à 3 000 logements 48 107 737 42 94 205 90 201 942
3 000 à 10 000 logements 149 889 654 100 611 667 249 1 501 321
10 000 à 15 000 logements 42 502 118 26 314 947 68 817 065
15 000 à 50 000 logements 45 1 032 470 27 737 816 72 1 770 286
Plus de 50 000 logements 3 246 604 2 176 344 5 422 948
Total 356 2816693 368 1991280 724 4807973
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
tableau 3.4 : bilan global 2015-2017 Par direction de rattachement
OPH SaHlm CoopérativesHlm Semdelogementssociaux Total
direction centrale 16 39 4 35 94
Île-de-france 56 26 6 23 111
lille 19 38 18 10 85
lyon 47 31 17 22 117
marseille 23 23 4 26 76
nancy 28 19 9 23 79
nantes 42 32 10 12 96
toulouse 30 17 10 9 66
Total 261 225 78 160 724
Source : Suivi ancolS (malgré la coïncidence du nombre total, le périmètre n’est pas strictement identique à celui des trois tableaux précédents car sont ici inclus des organismes ne déclarant pas leurs données sur rplS et ne sont pas intégrées toutes les familles)
tableau 3.5 : bilan global 2015-2017 Par famille d’organiSmeS (taux de contrôle)
Catégories
Organismescontrôlés Organismesnoncontrôlés Total
Nombre Parc Nombre Parc Nombre Parc
associations et fondations 12 % 24 % 88 % 76 % 100 % 100 %
autres personnes morales 0 % 0 % 100 % 100 % 100 % 100 %
autres sociétés immobilières 50 % 24 % 50 % 76 % 100 % 100 %
collectivités territoriales 0 % 0 % 100 % 100 % 100 % 100 %
coopératives hlm 52 % 74 % 48 % 26 % 100 % 100 %
oPh 61 % 62 % 39 % 38 % 100 % 100 %
Sa hlm 52 % 53 % 48 % 47 % 100 % 100 %
Sem de logements sociaux 42 % 73 % 58 % 27 % 100 % 100 %
Sociétés civiles 75 % 80 % 25 % 20 % 100 % 100 %
Total 49% 59% 51% 41% 100% 100%
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
le contrôle sur la période 2015 à 2017 de 356 organismes représentant 2,8 millions de logements locatifs conduit à un taux de contrôle de 49 % des organismes et de 59 % du parc, comme l’illustrent les
tableaux qui suivent et qui détaillent ce taux de contrôle par famille d’organismes, par région d’implantation du siège des organismes, par tranches de nombre de logements locatifs, et par direction de rattachement.
tableau 3.6 : bilan global 2015-2017 Par région (taux de contrôle)
régions
Organismescontrôlés Organismesnoncontrôlés Total
Nombre Parc Nombre Parc Nombre Parc
auvergne-rhône-alpes 62 % 72 % 38 % 28 % 100 % 100 %
bourgogne-franche-comté 62 % 53 % 38 % 47 % 100 % 100 %
bretagne 52 % 65 % 48 % 35 % 100 % 100 %
centre-val-de-loire 42 % 49 % 58 % 51 % 100 % 100 %
corse 100 % 100 % 0 % 0 % 100 % 100 %
grand-est 39 % 57 % 61 % 43 % 100 % 100 %
hauts-de-france 38 % 53 % 62 % 47 % 100 % 100 %
Île-de-france 46 % 53 % 54 % 47 % 100 % 100 %
normandie 36 % 52 % 64 % 48 % 100 % 100 %
nouvelle-aquitaine 50 % 71 % 50 % 29 % 100 % 100 %
Pays-de-la-loire 53 % 60 % 47 % 40 % 100 % 100 %
occitanie 64 % 69 % 36 % 31 % 100 % 100 %
Provence-alpes-côte d'azur 50 % 64 % 50 % 36 % 100 % 100 %
guadeloupe 80 % 94 % 20 % 6 % 100 % 100 %
guyane 50 % 61 % 50 % 39 % 100 % 100 %
martinique 0 % 0 % 100 % 100 % 100 % 100 %
mayotte
la réunion 57 % 49 % 43 % 51 % 100 % 100 %
Total 49% 59% 51% 41% 100% 100%
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
tableau 3.7 : bilan global 2015-2017 Par nombre de logementS (taux de contrôle)
Catégories
Organismescontrôlés Organismesnoncontrôlés Total
Nombre Parc Nombre Parc Nombre Parc
moins de 500 logements 22 % 30 % 78 % 70 % 100 % 100 %
500 à 1 500 logements 43 % 43 % 57 % 57 % 100 % 100 %
1 500 à 3 000 logements 53 % 53 % 47 % 47 % 100 % 100 %
3 000 à 10 000 logements 60 % 59 % 40 % 41 % 100 % 100 %
10 000 à 15 000 logements 62 % 61 % 38 % 39 % 100 % 100 %
15 000 à 50 000 logements 63 % 58 % 38 % 42 % 100 % 100 %
Plus de 50 000 logements 60 % 58 % 40 % 42 % 100 % 100 %
Total 49% 59% 51% 41% 100% 100%
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
tableau 3.8 : bilan global 2015-2017 Par direction de rattachement (taux de contrôle)
OPH SaHlm CoopérativesHlm Semdelogementssociaux Total
direction centrale 38 % 51 % 25 % 46 % 46 %
Île-de-france 54 % 31 % 17 % 26 % 41 %
lille 32 % 42 % 6 % 0 % 27 %
lyon 70 % 61 % 24 % 55 % 58 %
marseille 87 % 52 % 50 % 42 % 59 %
nancy 43 % 53 % 22 % 26 % 38 %
nantes 64 % 47 % 20 % 25 % 49 %
toulouse 67 % 82 % 20 % 44 % 61 %
Total 59% 51% 19% 36% 47%
Source : Suivi ancolS (malgré la coïncidence du nombre total, le périmètre n’est pas strictement identique à celui des trois tableaux précédents car sont ici inclus des organismes ne déclarant pas leurs données sur rplS et ne sont pas intégrées toutes les familles)
À l’échelle des ePci, le pourcentage de contrôle varie de 0 % à 100 % avec une sous-représentativité de quelques régions et une médiane de 67 %.
carte 3.1 : bilan global 2015-2017 Par ePci (Parc total comParé au taux de contrôle)
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
l’analyse à l’échelle de la commune permet une lecture plus affinée du taux de contrôle du parc, avec une amplitude allant de 0 % à 100 % et une médiane de 79 % qui est tirée vers le haut par le nombre de petites communes avec très peu de logements sociaux.
Parc OLS par EPCI
géographie en vigueur au 1er Janvier 2017 Moins de 200 de 200 à 500 de 500 à 1 000 de 1 000 à 10 000 de 10 000 à 1 00 000 Plus de 100 000 Carte réalisée avec Cartes & Données - © Articque
Pourcentage de parc contrôlé par EPCI géographie en vigueur au 1er Janvier 2017
Moins de 10 % de 10 à 20 % de 20 à 30 % de 30 à 40 % de 40 à 50 % Plus de 50 % Carte réalisée avec Cartes & Données - © Articque
carte 3.2 : bilan global 2015-2017 Par commune (Parc total comParé au taux de contrôle)
Source : rplS 2016 et suivi ancolS
4. SuiteS aDminiStrativeS DonnéeS aux contrôleS
Durant l’année 2017, le comité du contrôle et des suites (CCS) s’est réuni dix fois. Au cours de ces réunions, il a examiné 115 dossiers, dont 56 avec des suites administratives et 59 sans suite administrative.
Les 56 dossiers précités ont fait l’objet de 199 suites administratives.
4.1.SuITeSCONSéCuTIveSauxCONTrÔleS
Le graphique suivant montre la répartition des dossiers examinés par le CCS.Une analyse détaillée des constats et observations figu- rant dans les 115 dossiers examinés en CCS montre que 1 474 constats ont été relevés :
• les problèmes relevés ont été corrigés à l’issue du contrôle pour 203 constats ;
• les organismes se sont engagés à mettre en œuvre des actions correctives pour 608 constats ;
• 199 constats font l’objet de suites administratives
;
• aucune suite n’est proposée pour 422 constats qui feront l’objet d’un examen lors du contrôle suivant ;
• enfin, 44 constats ont été levés entre la phase provisoire et la phase définitive.
graPhique 4.1 : raPPortS examinéS Par le ccS et SuiteS adminiStrativeS Par famille d’organiSmeS
NOMBRE DE RAPPORTS
NOMBRE DE SUITES
NOMBRE DE RAPPORTS SANS SUITES 0
20 40 60 80 100 120 Parc OLS par commune
géographie en vigueur au 1er Janvier 2017 Moins de 200 de 200 à 500 de 500 à 1 000 de 1 000 à 10 000 de 10 000 à 1 00 000 Plus de 100 000 Carte réalisée avec Cartes & Données - © Articque
Pourcentage de parc contrôlé par commune géographie en vigueur au 1er Janvier 2017
Moins de 10 % de 10 à 20 % de 20 à 30 % de 30 à 40 % de 40 à 50 % Plus de 50 % Carte réalisée avec Cartes & Données - © Articque
graPhique 4.2 : conStatS et SuiteS Pour leS 115 doSSierS examinéS en ccS en 2017
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
391
193
370
282
238
104
41
90 91 96
57
34
67
21 24
60
39 30 43
27 155
75
169
121
88
17 9 9 6 3
GOUVERNANCE,
ORGANISATION, MANAGEMENT PATRIMOINE POLITIQUE SOCIALE
ET GESTION LOCATIVE STRATÉGIE
PATRIMONIALE TENUE DE LA COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE CONSTAT CONTRÔLE SUIVANT CORRECTION APPORTÉE
SUITE ATTENDUE ENGAGEMENT À CORRIGER CONSTAT LEVÉ (OU NON SUIVI)
une analyse circonscrite aux oPh et Sa hlm, qui représentent l’immense majorité des organismes contrôlés, montre que la typologie des constats est proportionnellement identique pour ces deux familles.
graPhique 4.3 : conStatS et SuiteS Pour leS doSSierS examinéS en ccS en 2017 Pour leS oPh
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200
157
88
179
139
97
32
15
39 44
28 31
15
27
10 10
27 24
18 27
16 63
31
86
57
40
3 3 4 1
GOUVERNANCE,
ORGANISATION, MANAGEMENT PATRIMOINE POLITIQUE SOCIALE
ET GESTION LOCATIVE STRATÉGIE
PATRIMONIALE TENUE DE LA COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE CONSTAT CONTRÔLE SUIVANT CORRECTION APPORTÉE
SUITE ATTENDUE ENGAGEMENT À CORRIGER CONSTAT LEVÉ (OU NON SUIVI)
graPhique 4.4 : conStatS et SuiteS Pour leS doSSierS examinéS en ccS en 2017 Pour leS Sa hlm
0 20 40 60 80 100 120 140
124
62
128
100
74
42
22
38 38 36
20
9
26
7 6
18
10 9 11 8
44
21
52
40
23
3 4 1
GOUVERNANCE,
ORGANISATION, MANAGEMENT PATRIMOINE POLITIQUE SOCIALE
ET GESTION LOCATIVE STRATÉGIE
PATRIMONIALE TENUE DE LA COMPTABILITÉ ET ANALYSE FINANCIÈRE CONSTAT CONTRÔLE SUIVANT CORRECTION APPORTÉE
SUITE ATTENDUE ENGAGEMENT À CORRIGER CONSTAT LEVÉ (OU NON SUIVI)
l’examen qualitatif du détail des constats et suites met en évidence que 391 constats concernent le fonctionnement général des organismes, avec des insuffisances relevées notamment en matière de fonctionnement du conseil d’administration, de la gouvernance, de l’organisation et du management des services.
tableau 4.1 : détail deS conStatS et SuiteS Sur le thème de la gouvernance, de l’organiSation et du management deS organiSmeS
Thème Constats Suites
gouvernance,organisation,management 391 66
évaluation de la gouvernance 109 32
évaluation de l'organisation et du management 166 28
gouvernance financière 43 2
organisation capitalistique du groupe 1 0
organisation générale et territoriale 14 2
relations intra-groupes 18 2
train de vie de l'organisme 19 0
comité de nomination et de rémunération 3
conseil d’administration et règlement intérieur 1
direction générale 2
gouvernance 14
respect des dispositions de l'ordonnance n°2005-649 du 6 juin 2005 1
dans le domaine de la gestion patrimoniale, les 193 constats recensés concernent notamment des dysfonctionnements portant sur les charges locatives, des irrégularités sur les niveaux de loyers pratiqués ainsi que l’accessibilité économique du parc.
tableau 4.2 : détail deS conStatS et SuiteS Sur le thème de la geStion Patrimoniale
Thème Constats Suites
Patrimoine 193 44
accessibilité économique du parc 43 12
caractéristiques du patrimoine 7 1
charges locatives 53 7
description et localisation du parc 2 0
données sur la vacance et la rotation 27 2
loyers 45 11
organisation fonctionnelle et territoriale 1 0
Patrimoine 1 1
Supplément de loyer de solidarité 14 10
en matière de politique sociale et de gestion locative, sur les 370 constats identifiés, les attributions irrégulières et les dysfonctionnements en matière de gestion des attributions ou de fonctionnement des commissions d’attribution des logements (cal) représentent des proportions significatives.
tableau 4.3 : détail deS conStatS et SuiteS Sur le thème de la Politique Sociale et de la geStion locative
Thème Constats Suites
Politiquesocialeetgestionlocative 370 37
accès au logement 23 5
caractéristiques des populations logées 21 3
connaissance de la demande 6 0
gestion des attributions 170 19
location à des tiers ou occupations non règl. 7 2
Politique d'occupation du parc 27 2
Politique sociale et gestion locative 2 0
qualité du service rendu aux locataires 73 4
remboursement de la collecte reçue sous forme de prêts 1 0
traitement des impayés 40 2
quant à la stratégie patrimoniale, sur les 275 constats qui en relèvent, un nombre significatif est imputable à des motifs tels que les faiblesses en matière de maintenance du parc ou les ventes de logements.
tableau 4.4 : détail deS conStatS et SuiteS Sur le thème de la Stratégie Patrimoniale
Thème Constats Suites
Stratégiepatrimoniale 275 42
analyse de la politique patrimoniale 35 6
autres activités 14 4
evolution du patrimoine 23 2
exercice de la fonction maîtrise d'ouvrage 35 3
gestion des impayés et recouvrement 1 0
maintenance du parc 126 24
Politique de distribution des aides 1 0
Stratégie patrimoniale 3 2
vente de patrimoine à l'unité 37 1
enfin, dans le domaine financier, les 236 constats effectués s’expliquent, notamment, par des insuffisances dans la réalisation d’analyses financières internes et d’analyses prévisionnelles ainsi que par des manquements en matière de tenue de la comptabilité (en particulier de programmes).
tableau 4.5 : détail deS conStatS et SuiteS Sur le thème de la geStion comPtable et financière
Thème Constats Suites
Tenuedelacomptabilitéetanalysefinancière 236 27
analyse financière 93 6
analyse prévisionnelle 51 16
connaissance des droits de réservation obtenus, de l’état d’occupation des logements réservés et des demandes de logements effectuées
par les salariés des entreprises adhérentes 2 0
efficacité de la gestion des droits de réservation locative et des demandes de logements / qualité du service rendu aux salariés des entreprises adhérentes /
qualité de l’analyse des retours de cal 1 0
Satisfaction des objectifs d’attribution de logements au titre du dalo 2 0
tenue de la comptabilité 86 5
tenue de la comptabilité et analyse financière 1 0
divers 18 6
4.2.PrOPOSITIONSdeSaNCTIONS
en 2017, le conseil d’administration de l’ancolS a proposé au ministre chargé du logement des sanctions pécuniaires pour quatre organismes. ces propositions font suite à une analyse fine, au cas par cas, dans un souci de traiter les situations avec cohérence et pondération selon les enjeux, la présence ou non d’erreurs matérielles ainsi que l’intentionnalité.
toutes les propositions de sanctions faites depuis 2015, soit 24 en tout, ont été suivies d’effet par des décisions ministérielles. elles concernent 13 oPh, 6 Sa hlm, 3 Sem, 1 ScP hlm et 1 Scic. le motif le plus récurrent est le dépassement des plafonds de ressources des ménages demandeurs, les autres motifs récurrents étant des attributions hors cal, le non-respect du contingent préfectoral, l’absence de numéro unique et la non-application du SlS. le produit de ces sanctions est versé à la cgllS. leur ordre de grandeur est généralement de quelques dizaines de milliers d’euros, mais trois dépassent cent mille euros.
02
Statistiques,études
et évaluation
1. leS miSSionS
D’étuDeS relativeS au Secteur De
la peec
au cours de l’année 2017, au titre de ses missions, l’agence a procédé au recueil de données et à la réalisa- tion des analyses récurrentes de suivi de la participation des employeurs à l’effort de construction (dite Peec), de la participation supplémentaire des employeurs à l’effort de construction (dite PSeec) et de la participa- tion des employeurs agricoles à l’effort de construction (dite Peaec), ainsi que la production d’études sur ce champ. l’association des deux participations est dé- nommée par convention Pec, participation à l’effort de construction.
1.1.leSSTaTISTIQueSfINaNCIèreS eTOPéraTIONNelleSduSeCTeur delaPeC
les enquêtes réalisées en 2017 sur les données finan- cières et opérationnelles relatives aux emplois et aux ressources du secteur de la Pec ont porté, pour l’exer- cice 2016, sur les données provisoires et les données définitives. ces dernières concernaient tant les cil que les autres organismes collectant et/ou bénéficiant des fonds, en particulier les organismes d’hlm et les Sem de logements sociaux.
l’exercice 2016 constitue le dernier exercice pour le- quel l’agence récolte les enquêtes sous ce format, la réforme action logement initiée en 2016 (avec l’ordon- nance n° 2016-1408 du 20 octobre 2016 relative à la réorganisation de la collecte et de la participation des employeurs à l’effort construction) ayant été mise en œuvre au 1er janvier 2017 avec la création de trois en- tités : alg (entité mère), alS et ali1 qui ont reçu par dévolution les actifs et les passifs des cil et de l’ueSl.
cette réorganisation a entraîné le retrait des agréments des cil pour collecter et distribuer la participation des employeurs à l’effort de construction et donc leur disso- lution ainsi que celle de l’ueSl.
au titre de ses missions légales, l’agence a élaboré le rapport annuel sur le suivi statistique, financier et comptable des ressources et des emplois de la partici- pation des employeurs à l’effort de construction, et sur la situation financière des organismes gestionnaires. la dernière publication a porté sur l’exercice 2015.
Détail Des Données recueillies
Les transmissions des données annuelles comptables et financières à l’ANCOLS se sont inscrites, pour les CIL, selon un calendrier prédéfini, dans les phases de reporting :
• provisoire (n-1) : transmission à mi-février dans un document synthétique des chiffres provisoires de la collecte reçue, des retours de prêts (données globales au 31 décembre n-1), des principaux emplois et de la tréso- rerie.
• réel (n-1) : transmission à mi-mai d’une balance comptable normée arrêtée au 31 décembre n-1 et d’informations complé- mentaires figurant, notamment, dans l’an- nexe légale aux comptes annuels (échéan- ciers de remboursement des créances, dénombrement de données d’activité, etc.).
Sont également transmis les comptes an- nuels, le rapport de gestion et les rapports des commissaires aux comptes en milieu d’exercice.
• prévisionnel initial (n) : transmission synthé- tique à mi-mai de l’année n des documents prévisionnels initiaux, définis par la loi du 1er mars 1984, présentés pour examen au conseil d’administration.
• prévisionnel révisé (n) : transmission syn- thétique à mi-novembre de l’année n des documents prévisionnels révisés (résultat prévisionnel, actif réalisable et disponible, passif exigible) présentés au conseil d’admi- nistration. Ces données sont également dites
« intermédiaires ».
PrinciPaux résultats
SuIvIaNNuelSTaTISTIQue,fINaNCIereTCOmPTabledelaPeeCeN2016
(Source : ANCOLS, Rapport annuel statistique et financier, exercice 2016)Un respect quasi complet
des volumes d’emplois prévus par le « décret-enveloppes »
L’exercice 2016 constitue le second exercice de la pé- riode quinquennale pour lequel les emplois réalisés s’élèvent à 3 586,5 millions d’euros pour un total des enveloppes maximales de 3 998 millions d’euros et des enveloppes minimales de 3 222 millions d’euros.
Les financements de politiques publiques (PNRU, ANAH, FNAL, ANIL) dépassent le total des enve- loppes maximales, étant donné les avances qui ont été versées à l’ANRU et à l’ANAH au titre de l’exercice 2 017. Une nouvelle convention quinquennale a été signée le 16 janvier 2018 entre Action Logement et l’État pour la période 2018-2022, qui annule et modi- fie les objectifs d’emplois à partir de l’exercice 2018.
Les concours au fonctionnement de l’APAGL et au fonds GURL se situent en deçà dans les limites des enveloppes fixées, sachant que le niveau de finance- ment du fonds GURL dépend de facteurs exogènes, notamment la diffusion du produit et sa sinistralité.
Par ailleurs, la garantie des risques locatifs a pris fin
courant janvier 2016 pour laisser place au dispositif VISALE à partir de février 2016, ciblant davantage les jeunes salariés et les ménages précaires. Les fi- nancements accordés à l’AFL atteignent 52 millions d’euros, soit en dessous du niveau de l’enveloppe minimale réglementaire. Concernant les concours aux personnes morales, leur niveau global est in- férieur à la borne minimale de l’enveloppe pour l’exercice 2016. Les subventions et apports en fonds propres (325,1 millions d’euros) sont supérieurs à l’enveloppe cible. Avec un montant de 811,0 millions d’euros, les prêts amortissables au logement social et intermédiaire et les préfinancements dépassent les limites de l’enveloppe fixée.
Quant aux concours aux personnes physiques, ils n’atteignent pas la limite de l’enveloppe cible pré- vue. Sur la période 2016, le montant des prêts ac- cession et travaux (hors autres aides) est inférieur à l’enveloppe réglementaire et s’élève à 543,4 mil- lions d’euros. Les autres aides et les dispositifs de sécurisation locative n’atteignent pas le niveau de l’enveloppe cible.
0,0 3 365,8 3 500,5 4 160,3
MILLIONS D'EUROS
2014
RESSOURCES 2014
EMPLOIS 2015
RESSOURCES 2015
EMPLOIS 2016
RESSOURCES 2016 EMPLOIS RESSOURCES
D'EMPRUNTS 16,1 %
RETOURS PRÊTS ET CESSIONS D'ACTIFS
COLLECTE NETTE
41,3 %
42,5 %
31,6 % 31,6 %
- 15,9 % - 9,6 % 1,5 %
+ 174,6
41,3 %
41,3 %
27,1 %
27,1 % 17,2 %
41,9 % 49,4 %
49,1 %
25,0 % 40,3 % 34,7 %
40,9 %
+ 436,1
+ 135,1
POLITIQUES PUBLIQUES NATIONALES
CONCOURS PERSONNES MORALES
CONCOURS PERSONNES PHYSIQUES
Un recul de l’excédent des ressources sur les emplois pour la PEC
La synthèse des flux financiers met en évidence un recul en 2016 de l’excédent des ressources sur les emplois (+ 135,1 millions d’euros). Cet excé- dent diminue par rapport à 2015 (+ 436,1 millions d’euros) et à 2014 (+ 174,6 millions d’euros). Cette diminution de l’excédent s’explique essentiel- lement par une faible mobilisation de l’emprunt CDC sur l’exercice 2016. L’exercice 2016 constitue le dernier exercice d’application de la compen- sation reçue de l’État pour le passage de 10 à 20 salariés du seuil d’assujettissement à la PEEC pour un montant de 133,3 millions d’euros.
Malgré cette situation excédentaire, il est à noter une légère baisse des concours aux personnes morales (-1,0 %), une baisse des concours aux personnes physiques (- 2,1 %) et une légère hausse du financement des politiques nationales (+ 3,1 %), liée aux avances versées par l’ANRU et l’ANAH au titre de l’exercice 2017.
Une baisse du soutien envers les entités intragroupes
Les encours de financement intragroupe (-24 %) se réduisent et demeurent supérieurs aux encours de financement hors groupe (- 8,4 %). Cette réduction est essentiellement marquée par la diminution des financements sous forme de prêts.
La prépondérance des financements intragroupes confirme une tendance observée ces dernières années avec une orientation des financements en faveur d’entités contrôlées par Action Logement.
L’Agence s’est interrogée sur l’objectif d’équité de traitement entre les deux catégories d’entités, en engageant une analyse comparative sur les financements intragroupes, dont les principaux résultats sont évoqués ci-après.
Les graphiques ci-contre donnent les termes de la comparaison quantitative des financements d’Action Logement entre les personnes morales intragroupes et celles hors groupes.
financementS Pm horS grouPe (horS titreS)
Encours de prêts en millions d'euros
Flux annuel en millions d'euros
ENCOURS DE PRÊTS 0
100 200 300 400 500 600 700 800 900 1 000
0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000
555,86 537,47 527,01
165,63 117,58 39,24
2014 2015 2016
PRÊTS ACCORDÉS SUBVENTIONS VERSÉES
financementS Pm intragrouPeS (horS titreS)
Encours de prêts en millions d'euros
Flux annuel en millions d'euros
ENCOURS DE PRÊTS 0
100 200 300 400 500 600 700 800 900 1 000
0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000
589,50 692,62 446,03
70,08 59,11
75,96
2014 2015 2016
PRÊTS ACCORDÉS SUBVENTIONS VERSÉES
financementS Pm intragrouPeS (y comPriS titreS)
Encours de prêts en millions d'euros
Flux annuel en millions d'euros
0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1 000
0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000
180,68 201,10 246,96
589,50
59,11
446,06 70,08
692,62
75,96
2014 2015 2016
SOUSCRIPTIONS DE TITRES PRÊTS ACCORDÉS
…/…
uNreNfOrCemeNTdeSmargeSdemaNœuvre Des marges de manœuvre suffisantes des organismes
Les dynamiques récentes se traduisent par unebaisse de 17,6 % de la trésorerie globale nette (hors collecte) des CIL et de l’UESL en 2016, après des progressions de 16,8 % en 2015 et 9,8 % en 2014.
Les encours de ressources stables des collecteurs (hors UESL)1 restent stables entre 2015 et 2016 pour atteindre 21,9 milliards d’euros. On observe simultanément une très légère augmentation des encours d’emplois durables2 qui passent de 19,3 milliards d’euros en 2015 à 19,4 milliards d’euros en 2016. Il s’en suit une diminution du fonds de roulement dont le niveau s’élève à 2,5 mil- liards d’euros à fin 2016.
La prise en compte des retours prévus sur les en- cours de prêts et des remboursements à effectuer sur les dettes permet de prévoir le rythme de re- constitution du fonds de roulement des collecteurs (hors UESL).
Le fonds de roulement prévisionnel est ainsi de 8,8 milliards d’euros d’ici quinze ans et de 12,8 mil- liards d’euros à terme, sans tenir compte des res- sources nouvelles, des futurs emplois et du risque d’irrécouvrabilité lié aux prêts accordés. Le niveau des encours dont les échéances sont indisponibles n’est plus significatif et n’impacte pas la fiabilité des projections ainsi faites. Quant aux préfinance- ments (143,1 millions d’euros) et aux avances non consolidées faites par les CIL à l’UESL (177,1 mil- lions d’euros), la quote-part qui sera consolidée sous forme de prêts demeurera dans le fonds de roulement prévisionnel selon les échéanciers qui seront retenus alors que la quote-part qui sera consolidée sous forme de subventions se traduira par une réduction à due concurrence du fonds de roulement prévisionnel.
évolution du fondS de roulement ProSPectif horS reSSourceS nouvelleS
MILLIONS D'EUROS
2 461,14
0,00 12 848,49
31.12.2017 31.12.2018
31.12.2016 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2026 31.12.2027 31.12.2028 31.12.2029 31.12.2030 31.12.2031 31.12.2032 31.12.2033 31.12.2034 31.12.2035 31.12.2036 31.12.2037 31.12.2038 31.12.2039 31.12.2040 31.12.2041 31.12.2042 31.12.2043 31.12.2044 31.12.2045 31.12.2046 31.12.2047 31.12.2048 31.12.2049 31.12.2050 31.12.2051 31.12.2052 31.12.2053 31.12.2054 31.12.2055 31.12.2056 et plus 8 764,62
9 452,24 ÉCHÉANCIERS
INDISPONIBLES UESL : AVANCES NON CONSOLIDÉES
ÉCHÉANCIERS INCOHÉRENTS OU INDISPONIBLES ET
PRÉFINANCEMENTS (SOLDE NON SIGNIFICATIF)
1. les ressources stables comprennent les ressources définitives (essentiellement les capitaux propres, les fonds Peec reçus sous forme de subventions - pour la part non redistribuée sous la forme de subvention - et les amortissements et dépréciations) et les ressources non définitives (quasi exclusivement les fonds Peec reçus sous forme de prêts et provisions).
2. les emplois durables sont constitués des créances, des prêts aux personnes physiques et aux personnes morales ainsi que des participations.
…/…
Détail Des Données recueillies
Deux enquêtes, portant sur les contreparties dont bénéficient les collecteurs suite aux financements de la PEEC des opérations des personnes morales, ont été réalisées par l’Agence auprès des CIL :
• réservations locatives et patrimoine des groupes (n-1) : transmission à fin mars de données de dénombrement, individualisées par organisme, des logements détenus par les entités contrôlées directement et indirectement par les collecteurs, d’informations détaillées sur les opérations fai- sant l’objet d’engagements de financement de la PEEC (sous forme de prêts, subventions et dotations en fonds propres) et de données agré- gées descriptives des activités de réservation, de gestion et d’attribution des droits locatifs.
Les structures collectives, ainsi que les droits réservés sur fonds de la PEAEC, font également
l’objet d’un recueil de données « cadre ». Les droits réservés en contrepartie des financements de l’ANAH et de l’ANRU sont également suivis.
• obligation DALO (n-1) : transmission à fin mars de données, agrégées par département, des activités locatives réalisées au titre de l’obli- gation d’attribuer un quart des réservations locatives à des ménages déclarés prioritaires par les commissions de médiation, auxquels un logement doit être attribué en urgence au titre du DALO. Lorsqu’un accord local le stipule, les ménages sortant de structures d’hébergement ou de logements en intermédiation locative sont également pris en compte.
L’association Foncière Logement a également fait l’objet de ces enquêtes.
1.2.1. L’enquête sur le patrimoine et les droits de réservation les emplois de la Peec destinés aux personnes
morales et les contreparties négociées sous forme de droits de réservation font l’objet d’une enquête annuelle.
les données recueillies visent à qualifier l’emploi des fonds pour le financement locatif, ainsi qu’à dénombrer et décrire l’usage des droits de réservation.
PrinciPaux résultats
deSCrIPTIfdéTaIllédeSréServaTIONSlOCaTIveSdeSCIleN2016
(source : ANCOLS, Réservations locatives et patrimoine de la PEEC, exercice 2016) En 2016, les CIL ont financé 4 826 opérations deconstruction, d’acquisition et de réhabilitation, constituant 143 300 logements, situés pour 41 % en Île-de-France. Le montant des fonds de la PEEC déclarés engagés par les CIL s’élève à 1,330 mil- liard d’euros, un peu plus de la moitié étant dédiée à des opérations franciliennes (53 %). La quotité des fonds de la PEEC représente en moyenne 6 % du prix de revient total des opérations financées.
Le taux de réservation en équivalence des loge- ments financés est de 35 %.
Le nombre de nouveaux droits négociés affectés à des logements ordinaires en 2016 en contrepartie d’engagements de financements de la PEEC, est
Au 31 décembre 2016, le stock de droits de suite déclaré par les CIL en contrepartie de fonds de la PEEC, hors structures collectives (hébergements et logements-foyers), est de 693 444, dont 598 884 droits livrés.
Les droits déclarés échus ou rendus définitivement avant terme au cours de l’exercice, hors structures collectives, s’élèvent à 23 477, parmi lesquels 20 830 droits de suite (dont 755 rendus avant le terme de leur durée de réservation).
Le nombre d’attributions de logements réservés, hors structures collectives, déclaré par les CIL est de 68 948. Le nombre de droits de suite rendus
1.2.2. L’enquête sur l’obligation DALO
une enquête est dédiée au suivi de l’obligation faite aux cil de réserver un quart de leurs attributions de logements faisant l’objet de droits de réservation, à des ménages prioritaires à reloger en urgence au titre du droit au logement opposable (dalo). ce suivi est réalisé
selon une fréquence annuelle. foncière logement, également soumise à une obligation de logement d’un quart de ménages relevant du dalo sur son patrimoine en développement immobilier, a également fait l’objet d’une enquête.
PrinciPaux résultats
OblIgaTIONdalOdeSCIleTdefONCIèrelOgemeNTeN2016
(source : ANCOLS, L’obligation DALO du secteur de la PEEC, exercice 2016) Les CIL déclarent avoir réalisé 2 762 attributions
au bénéfice de ménages prioritaires au titre du DALO ou de ménages sortant d’hébergement ou d’intermédiation locative1 en 2016. Ce nombre est à nouveau en légère progression par rapport à l’exercice antérieur (+ 9 %, après une hausse de 12 % entre 2014 et 2015).
Le ratio des attributions relevant de l’obligation DALO des CIL sur l’ensemble des droits de réser- vation des CIL attribués, pour leur compte ou par les bailleurs dans le cadre de droits rendus pour un tour (à savoir 84 274), s’établit à 3,3 % en 2016.
Ce ratio était de 3,1 % en 2015 et de 2,9 % en 2014.
La région Île-de-France, qui concentre 2 223 attri- butions à des ménages DALO ou sortant d’héber- gement et d’intermédiation locative, dispose d’un ratio de 8,4 %, contre 7,6 % l’exercice précédent.
En 2016, l’association Foncière Logement déclare l’attribution de 58 logements de programmes de développement immobilier, toutes modalités d’instruction des candidatures confondues, à des ménages déclarés prioritaires au titre du DALO.
93 % ont été réalisés dans le cadre de relocations de logement (contre 71 % en 2015). 30 des 58 attri- butions ont été réalisées en Île-de-France. Le ra- tio d’attribution de logements à des bénéficiaires relevant de l’obligation DALO de l’AFL est de 2,4 % comme en 2015, l’association déclarant 2 421 at- tributions de logements conventionnés (dans les territoires relevant pour l’AFL du développement immobilier). En Île-de-France, il s’établit à 6,2 % (contre 6,7 % en 2015) avec 30 attributions au titre du DALO.
1. Ces ménages sont comptabilisés au titre de l’exécution de l’obligation DALO uniquement dans les départements où un accord local signé entre le Préfet et les CIL concernés le prévoit.
1.2.3. Le suivi trimestriel des aides aux ménages le suivi des emplois de la Peec dédiés aux personnes physiques est réalisé selon une fréquence trimestrielle.
les données analysées sur les aides et les ménages bénéficiaires sont collectées par action logement Service depuis le 1er janvier 2017.
compte tenu de la réforme du secteur et de l’impact sur les systèmes d’information d’action logement, un suivi des aides aux personnes physiques a été réalisé a mini- ma dans une configuration transitoire.
1.3.leSuIvIdelaPerfOrmaNCe deSCIleNTermeSdegeSTION
l’agence produit un rapport de suivi des indicateurs permettant d’apprécier la performance des collecteurs de la Peec en termes de gestion, inclus dans le rap- port annuel statistique et financier. il s’agit du dernier exercice pour lequel l’agence établit un benchmarking interne aux cil avant la réforme d’action logement.
cette démarche est fondée sur des indicateurs définis par l’agence, afin d’apprécier la performance des collecteurs en termes de gestion.
ces indicateurs ont vocation à décliner quatre objectifs principaux :
• la réalisation des objectifs d’emplois ;
• le maintien d’un équilibre financier durable ;
• la maîtrise du coût du risque ;
• l’optimisation des coûts de gestion.
PrinciPes évaluatifs
Le suivi de la performance en termes de gestion des organismes collecteurs est cen- tré sur des indicateurs relevant du cycle
« Ressources-Moyens- Production ».
Il couvre ainsi :
• les moyens de production avec des indica- teurs de ressources et de moyens permet- tant de mesurer les ressources consommées pour la réalisation des emplois ;
• l’efficacité de l’action des collecteurs avec des indicateurs d’efficacité opérationnelle qui mesurent la production réalisée ;
• la maîtrise des coûts de fonctionnement avec des indicateurs de coût et d’efficience qui permettent de mesurer les coûts géné- rés par le fonctionnement des organismes et d’évaluer l’adéquation du rapport entre les ressources et les moyens consommés d’une part, et la production réalisée d’autre part.
les analyses réalisées par l’agence dans le cadre de sa mission de suivi de la performance des collecteurs s’appuient sur ces indicateurs et approfondissent les principaux éléments contributeurs à la performance globale des organismes.
1.3.1. Les moyens de production
l’étude des moyens financiers synthétise les res- sources financières mobilisables par les cil (collecte et retours de prêts). ces ressources sont appréhendées comme des moyens de production, en ce sens qu’elles contribuent à la réalisation des emplois. l’analyse des moyens humains et organisationnels des collecteurs s’appuie sur des indicateurs caractéristiques des res- sources humaines, des implantations des collecteurs et des entités qu’ils contrôlent. l’offre de logements, en termes de droits de réservation détenus, est également appréhendée.
1.3.2. L’efficacité opérationnelle
l’efficacité des collecteurs s’apprécie à travers leur niveau d’activité en termes de production réalisée par rapport aux objectifs qui leur sont fixés.
1.3.3. Le coût opérationnel et l’efficience
le coût opérationnel permet d’apprécier le coût global de fonctionnement des collecteurs de la Peec. il s’agit d’un coût économique qui ne tient compte ni des élé- ments exceptionnels, ni des éléments financiers. il est calculé en déduisant les produits issus de la facturation d’activités annexes du total des charges opération- nelles, afin d’apprécier le coût net de fonctionnement des collecteurs.
l’analyse de l’efficience opérationnelle permet une appréciation globale de l’optimisation de la relation entre le coût opérationnel et l’activité réalisée par les collecteurs. cette analyse intra sectorielle, dont le champ de comparaison est composé des seuls cil, permet d’identifier des organismes avec un profil atypique ou présentant des signaux d’inefficience.
PrinciPaux résultats
SuIvIdelaPerfOrmaNCeeNTermeSdegeSTIONdeSOrgaNISmeSCOlleCTeurS
(source : ANCOLS, Rapport annuel statistique et financier, exercice 2016)Les résultats de la mise en œuvre des indica- teurs, qui s’inscrivent dans un schéma global de suivi de la performance en termes de gestion des CIL et relèvent du cycle « Ressources - Moyens - Production », font état de performances indivi- duelles variables des CIL et d’une stabilité de leurs coûts de fonctionnement.
L’analyse des indicateurs d’appréciation de la réali- sation des objectifs réglementés d’emplois montre que ceux-ci se dégradent en 2016. Le contexte de la réforme Action Logement a fortement perturbé les objectifs d’emplois sur l’exercice 2016. L’indice synthétique affiche, au titre du premier exercice de la période quinquennale 2015-2019, une valeur de 54,9 % contre 80,1 % pour l’exercice précédent et 75,5 % pour 2014.
Toutefois, il convient de noter que les objectifs de financement des politiques nationales sont atteints au titre de l’année 2015. Les emplois à destination des personnes physiques atteignent un niveau de 82,7 % à fin 2016. Les objectifs de financement des personnes morales sont en retrait et affichent un niveau de 31,4 % sur la même période.
Pour rappel, l’indice cumulé de réalisation des objectifs d’emplois s’élevait à 69,9 % pour la pé- riode triennale 2012-2014, le niveau de réalisation de la période 2012-2014 était en réalité supérieur à l’indice calculé car celui-ci ne tenait pas compte des ajustements liés aux engagements hors bilan et aux provisions, nonobstant les réserves quant à une possible surestimation de ces engagements et provisions.
Les indicateurs visant à suivre le maintien d’un équilibre financier durable permettent d’observer une situation financière solide à fin 2016. Pour la période 2015-2019, les valeurs attendues pour le fonds de roulement devraient être négatives pour 162 millions d’euros en 2019. Cependant, cette hypothèse est fondée sur les objectifs d’emplois définis par la précédente convention quinquennale 2015-2019. La nouvelle convention quinquennale 2018-2022 annule et remplace les objectifs d’em- plois à partir de l’exercice 2018.
évolution comParée du fondS de roulement et deS emPloiS de 2015 À 2019
MILLIONS D'EUROS
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
PRÉVISION TOTAL DES EMPLOIS
500 0 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000
- 300
FONDS DE ROULEMENT AVEC EMPRUNTS ET SANS ENGAGEMENTS HORS BILAN : CIL+ACTION LOGEMENT FONDS DE ROULEMENT AVEC EMPRUNTS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN : CIL+ACTION LOGEMENT
FONDS DE ROULEMENT HORS EMPRUNTS ET AVEC ENGAGEMENTS HORS BILAN : CIL+ACTION LOGEMENT FONDS DE ROULEMENT HORS EMPRUNTS ET SANS ENGAGEMENTS HORS BILAN : CIL+ACTION LOGEMENT
