Faculté des Sciences Juridiques, Economiques, et Sociales - Mohammedia Année universitaire 2019-2020
1
Filière : Economie et Gestion / Semestre 4
Travaux dirigés : Analyse Financière
Exercice n ° 1 :
Le bilan comptable de la société « VLAN » au 31/12/2014 est présenté comme suit :
Actif M(Brut) Amortisse
ments et provisions
M(Net) Passif Montant
*Actif immobilisé 3120000 260000 2860000 *Financement permanant
2100000 - Immobilisations en
non valeurs :
Prime de remboursement des obligations
250000 250000
50000 50000
200000 200000
- Capitaux propres 1200000 Capital social
Réserves Résultat
500000 400000 300000 - Immobilisations
corporelles :
2210000 210000 2000000 Terrains
constructions Matériel de transport
900000 810000 500000
100000 60000 50000
800000 750000 450000
- Dette de financement 900000 Emprunts obligataires
Autres dettes de financement
600000 300000 - Ecarts de conversion -
actif :
Diminution des créances immobilisées.
Augmentation des dettes de financement
660000 300000 360000
660000 300000 360000
*Actif circulant 1000000 140000 860000 *Passif circulant 1500000 Stocks
Clients et comptes rattachés
600000 400000
100000 40000
500000 360000
Fournisseurs et comptes Rattachés
Autres clients créditeurs
800000 700000
*Trésorerie Actif : 100000 100000 *Trésorerie Passif 220000
Banque 100000 100000 Crédit de trésorerie 220000
Total Actif 4220000 400000 3820000 Total Passif 3820000
