COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2010
Devise retenue : Euros
: 03-86-72-32-20 Fax. : 03-86-72-32-24
ESPERANCE - YONNE
COMPTES CONSOLIDES
3 Bis, Impasse Maison Fort
89000 - Auxerre
SOMMAIRE
COMPTES ANNUELS AU 31 Décembre 2010
Bilan actif Page 1
Bilan passif Page 2
Compte de résultat Page 3 et 4
Annexe Comptable
Règles et méthodes comptables - Informations diverses Page 5 à 10
Autres éléments d’information
Détail du bilan actif Page 11 et 12
Détail du bilan passif Page 13 et 14
Variation des produits Page 15 à 16
Variation des charges Page 17 à 19
COMPTES ANNUELS AU 31 Décembre 2010
Bilan actif Bilan passif
Compte de résultat
ESPERANCE YONNE Page 1
BILAN ACTIF
31/12/2010 31/12/2009
Brut Amort & Prov. Net Net
ACTIF IMMOBILISE
Provisions pour charges
Reprise provisions pour grosses réparations - - -
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
TerrainsConstructions 434 931,74 - 206 977,01 227 954,73 220 391,39 Installations tech., matériel et outill. indust. 71 967,79 - 52 730,74 19 237,05 12 536,10 Autres immobilisations corporelles 313 437,93 - 199 787,35 113 650,58 99 879,63 Immobilisations grevées de droits
Immobilisations corporelles en cours - - - Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)
ParticipationsCréances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés 914,35 914,35 914,35 Prêts
Autres Immobilisations financières 3 076,96 3 076,96 3 824,81
TOTAL (I)
824 328,77 - 459 495,10 364 833,67 337 546,28Comptes de liaison (II)
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières et approvisionnements En-cours de production de biens
En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes - - 308,93
Créances d'exploitation (3)
Redevances, usagers et comptes rattachés 191 981,87 191 981,87 149 028,62
Autres créances 4 825,15 4 825,15 9 190,92
Valeurs mobilières de placement 696 666,27 696 666,27 584 359,69
Disponibilités 626 901,47 626 901,47 542 449,60
Charges constatées d'avance (3) 2 601,33 2 601,33 1 440,30
TOTAL (III)
1 522 976,09 - 1 522 976,09 1 286 778,06 Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV)Primes de remboursement des obligations (V)
Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GENERAL (
2 347 304,86 - 459 495,10 1 887 809,76 1 624 324,34(1) dont droit au bail (2) dont à moins d'un an (3) dont à plus d'un an
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BILAN PASSIF
31/12/2010 31/12/2009
Net Net
FONDS PROPRES
Fonds associatif sans droit de reprise 142 722,90 142 722,90
Fonds associatif avec droit de reprise Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées 337 164,91 337 164,91
Autres réserves 405 406,37 405 406,37
Affectation au "projet associatif" (affectation des exercices précédents) - -
Report à nouveau 278 433,45 29 234,95
RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit)
235 517,04 249 198,50 Fonds associatif pouvant être repris avant dissolution de l'associationSubventions d'investissement 13 093,56 13 093,56
Provisions réglementées 127 708,84 115 609,27
TOTAL (I)
1 540 047,07 1 292 430,46Comptes de liaison (II) -
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques
Provisions pour charges 141 690,64 141 690,64
TOTAL (III)
141 690,64 141 690,64DETTES
Emprunts obligatoires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) - - Emprunts et dettes financières divers (2) 7 870,82 6 615,46 Avances et acomptes reçus sur commandes
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 44 467,18 46 219,20
Dettes fiscales et sociales 150 520,78 127 549,70
Dettes sur immmobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 3 213,37 9 818,88
COMPTES DE REGULARISATION PASSIF
Produits constatés d'avance -
TOTAL (IV)
206 072,15 190 203,24Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GENERAL (I à V)
1 887 809,86 1 624 324,34(1) dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque (2) dont emprunts participatifs
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COMPTE DE RESULTAT
31/12/2010 31/12/2009
Total Total
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises Production vendue
Prestations de services 1 116 370,95 1 043 312,31
MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION
1 116 370,95 1 043 312,31 Production stockéeProduction immobilisée
Subventions d'exploitation 269 569,70 327 876,00
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges - - Collectes
Cotisations - -
Autres produits 146 030,84 88 452,31
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (1) (I)
1 531 971,49 1 459 640,62CHARGES D'EXPLOITATION
Achat de marchandises Variation de stocks
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes (2) 267 773,02 258 157,43
Impôts, taxes et versements assimilés 61 602,84 56 280,63
Salaires et traitements 632 469,29 553 061,63
Charges sociales 262 350,09 235 020,35
Autres charges de personnel 25 669,88 19 705,79
Dotations aux amortissements sur immobilisations 51 650,00 49 773,88 Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour risques et charges - 60 000,00
Autres charges 1 200,00 1 315,43
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (3) (II)
1 302 715,12 1 233 315,141 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
229 256,37 226 325,48PRODUITS FINANCIERS
De participations (4)
Autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (4)
Autres intérêts et produits assimilés (4) 33,32 1 275,94 Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 1 283,98 3 167,48
Autres produits financiers 1 135,10 364,97
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (III)
2 452,40 4 808,39CHARGES FINANCIERES
Dotations aux amortissements et aux provisions
Intérêts et charges assimilées (5) - -
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (IV)
- -2 - RESULTAT FINANCIER (III-IV)
2 452,40 4 808,393 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV)
231 708,77 231 133,87ESPERANCE YONNE Page 4
COMPTE DE RESULTAT
31/12/2010 31/12/2009
Total Total
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur opérations de gestion 1 793,60 9 552,17
Sur opérations en capital 12 250,00 619,04
Reprises sur provisions et transferts de charges 4 598,22 14 502,05
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (V)
18 641,82 24 673,26CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion 1 449,57 2 760,02
Sur opérations en capital 1 284,41 346,87
Dotations aux amortissements et aux provisions 12 099,57 3 501,74
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VI)
14 833,55 6 608,634 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (V-VI)
3 808,27 18 064,63Impôts sur les bénéfices (VII)
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V)
1 553 065,71 1 489 122,27TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VII)
1 317 548,67 1 239 923,775 - EXCEDENT OU DEFICIT
(Produits - Charges) 235 517,04 249 198,50(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) dont redevances sur crédit-bail mobilier
dont redevances sur crédit-bail immobilier (3) dont charges afférentes à des exercices antérieurs (4) dont produits concernant des entreprises liées (5) dont intérêts concernant des entreprises liées
Annexe Comptable
Règles et méthodes comptables - Informations diverses
ESPERANCE YONNE Page 5
FAITS CARACTERISTIQUES
La devise retenue pour ces comptes annuels est l’euro.
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence et conformément aux règles générales d’établissement des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
1 - Précisions sur les modes et méthodes d’évaluation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’
achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés, au taux généralement admis, suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue.
PARTICIPATIONS,AUTRES TITRES IMMOBILISES ET VALEURSMOBILIERES DE PLACEMENT
En cas d'inscription au bilan de participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement, la valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
CREANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2 – Changement de méthodes
Au cours de l'exercice, il n'y a eu ni changement dans les méthodes d'évaluation, ni changement dans les méthodes de présentation.
ANNEXE COMPTABLE
ESPERANCE YONNE Page 6
Immobilisations
Acquisitions de Cessions de l'exercice l'exercice
Immobilisations corporelles 80 969,65 27 796,90 Amortissements
Dotation de Reprise sur l'exercice amortissement
Immobilisations corporelles 51 550,00 26 512,49 Etat des créances
à moins d'un an à plus d'un an
sur Actif immobilisé 3 086,96
Avoir à recevoir+Usager débiteur 3 038,90 sur Actif circulant et charges d'avance 380 302,45
TOTAL 386 428,31
Provisions
Dotation de Reprise
l'exercice sur Fonds Propres
provision réglementée BFR " pour retraite " pour litiges
TOTAL - - Compte de liaison établissements et siège social
Assoc/gem 2
" /fey sens 36 761,34 36 761,34
Fey aux/fey sens 15 624,88 15 624,88
Gem 1/fey aux 5 739,48 5 739,48
Gem 1/Gem 2 24 189,29 24 189,29
Gem 1/ Ra 15 324,77 15 324,77
Ra t/Fey aux 9 016,49 9 016,49
Gem2 Sens/ Fey Aux 1 608,35 1 608,35
Gem2 Sens/ Fey Sens Gem2/Ra t
Savs/Gem1 2 061,16 2 061,16
Fey sens/RA ton
Ra ton/savs 6 713,70 6 713,70
Savs/fey aux 5 986,10 5 986,10
TOTAL 123 025,56 123 025,56
ESPERANCE YONNE Page 7
Dettes
Toutes les dettes sont à moins d'un an 2 à 5 ans plus de 5 ans à l'exception :
des dettes financières Néant Néant
TOTAL - -
Engagements financiers
Montant
Engagements donnés Néant
Engagements reçus Néant
Produits à recevoir
Produits à recevoir inclus Montant
dans les postes suivants
- Créances clients et comptes rattachés 5 724,07
- Autres créances 3 773,28
TOTAL 9 497,35
Charges à payer
Charges à payer incluses Montant
dans les postes suivants
- Dettes fournisseurs et comptes rattachés 41 865,25 - Dettes fournisseurs immobilisations
- Dettes fiscales et sociales 138 941,60
- Autres dettes 1 000,00
TOTAL 181 806,85 Produits et charges constatés d'avance
Charges Produits
- Exploitation 2 360,91
TOTAL 2 360,91 -
ESPERANCE YONNE Page 8
Eléments exceptionnels
Montant 38,12 Produits exceptionnels
- Divers
- Prix de vente immobilisations cédées 12 100,00 - Reprise s/fds dédiés compens amort
- Différences de règlement 11,19
- Reprise s/ prov
TOTAL 12 111,19
Charges exceptionnelles
VNC immo cédées 1 284,41
Différences de règlement+Divers 9,52
Charges exceptionnelle salaire 252,88
Pénalités amendes 550,07
TOTAL 2 096,88
Produits et charges sur exercices antérieurs
Montant
Produits
ETC trop provisionné 2009 1 435,20 Epargne temps trop provisionné 53,20 maif 2009 passée 2 fois 88,01
divers 356,00
TOTAL 1 932,41
Charges
637,08
TOTAL 637,08
ESPERANCE YONNE Page 9
Transferts de charges Montant
Maif rbst ordinateur direction 355,31
" " store fj 1 172,52 " " sin dde 20/7 271,43 " " " inform bureaux fj 2 102,55
" +usager rbst sin gîte 328,00
TOTAL 4 229,81 Actif circulant
Augmentations Diminutions de l'exercice de l'exercice
Disponibilités 626 901,47
Produits d'exploitation
Montant
Produits financiers
Montant Revenus valeurs mobilières placement 1 283,98
AUTRES INFORMATIONS
Effectif moyen
Salarié mise à la disposition de l'entreprise
cadres 3
non cadres 19
TOTAL 22
ESPERANCE YONNE Page 10
Engagements en matière de retraite
Le poste correspond aux indemnités légales de départ en retraite non couvertes par une provision.
Elles sont calculées sur la base des droits acquis par les salariés à la clôture de l'exercice selon les dispositions de la Convention Collective.
Elles tiennent compte de l'ancienneté des salariés, de la table de mortalité et du turn-over de l'établissement.
L'engagement est calculé sans les charges sociales et fiscales.
PREVISION
Indemnités de départ en retraite :
Foyer Auxerre 129 616,27 €
PROVISIONSpour retraite au 31/12/2010
Foyer Auxerre 111 690,64 € 17 925,63 €
LITIGE
Conseil des Prud'hommes, suite à la fermeture du foyer de Sens le 31décembre 2008, jugement du 11/03/2011:
212 401,81 euros.
Autres éléments d’information
Détail du bilan actif
Détail du bilan passif
Variation des produits
Variation des charges
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DETAIL DU BILAN ACTIF
31/12/2010 31/12/2009
Net Net
ACTIF IMMOBILISE
Provisions pour charges
157500 PROV. P/GROSSES REPARATIONS
Total - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Constructions
211000 TERRAINS 22 867,50 22 867,50
213300 BATIMENTS 205 807,01 205 807,01
213500 AAI DES CONSTRUCTIONS 201 299,81 182 381,48
213512 AAI MAT TELEPHONIQUE 4 957,42 4 957,42
214500 AAI DES CONSTRUCTIONS SUR SOL D'AUTRUI 214512 MATERIEL TELEPHONIQUE
214518 AAI DES CONSTRUCTIONS
281310 AMORTISSEMENTS BATIMENTS - 45 253,77 - 42 433,45 281350 AMORTISSEMENTS AAI CONSTRUCTION - 157 840,43 - 150 230,34 281351 AMORTISSEMENTS MATERIEL TELEPHONIQUE
281450 AMORTISSEMENTS AAI CONSTRUCTION SUR SOL D'AUTRUI
281455 AMRTISSEMENTS MATERIEL TELEPHONIQUE - 3 882,81 - 2 958,23 Total 227 954,73 220 391,39 Installations techniques, matériel et outillage industriels
215400 MATERIEL ET OUTILLAGE 71 967,79 68 930,12
215410 MATERIEL DE CUISINE 215420 MATERIEL DE JARDIN 215430 MATERIEL D'ATELIER 215440 PETIT OUTILLAGE
281540 AMORT. MATERIEL - 52 730,74 - 56 394,02
281541 AMORTISSEMENTS PETIT MATERIEL DE CUISINE 281542 AMORTISSEMENTS MATERIEL DE JARDIN
281544 AMORTISSEMENTS MATERIEL D'ATELIER 281545 AMORTISSEMENTS PETIT OUTILLAGE
Total 19 237,05 12 536,10 Autres immobilisations corporelles
218100 AAI DIVERS 2 892,62 2 892,62
218200 MATERIEL DE TRANSPORT 109 268,86 80 402,86
218300 MATERIEL DE BUREAU ET INFORMATIQUE 52 967,95 54 650,48
218400 MOBILIER 148 308,50 144 146,33
218410 APPAREILS MENAGERS 218800 MATERIEL HIFI VIDEO
218810 MATERIEL DETENTE EXTERIEURE 218820 TEXTILE
281810 AMORTISSEMENTS AAI DIVERS - 2 504,93 - 2 446,83 281820 AMORTISSEMENTS MATERIEL DE TRANSPORT - 62 188,04 - 55 833,54 281830 AMORTISSEMENTS MATERIEL DE BUREAU ET INFORMATIQUE - 36 815,36 - 34 934,84 281840 AMORTISSEMENTS MOBILIER - 98 279,02 - 88 997,45 281841 AMORTISSEMEMENTS APPAREILS MENAGERS
281880 AMORTISSEMENTS MATERIEL HIFI VIDEO
281881 AMORTISSEMENTS MATERIEL DETENTE EXTERIEURE 281882 AMORTISSEMENTS TEXTILE
Total 113 650,58 99 879,63
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
360 842,36 332 807,12ESPERANCE YONNE Page 12 DETAIL DU BILAN ACTIF
31/12/2010 31/12/2009
Net Net
Immobilisations en cours
231400 Immobilisations en cours
238000 AVANCE ET ACOMPTES/COMMANDE IMMO EN COURS
Total - -
Immobilisations financières
Autres titres immobilisés
27200 TITRES IMMOBILISES (CREAN.) 914,35 914,35 Total 914,35 914,35 Autres immobilisations financières
275000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES 3 076,96 3 824,81 Total 3 076,96 3 824,81
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES
3 991,31 4 739,16TOTAL ACTIF IMMOBILISE NET
364 833,67 337 546,28ACTIF CIRCULANT
Avances et acomptes versés sur commandes 409100 FOURN, AV, ACPT VERSES/COMM.
409800 FOURNISSEURS AVOIR A RECEVOIR 308,93
Total - 308,93
Créances d'exploitation
Redevances, usagers et comptes rattachés
411100 USAGERS DEBITEURS 1 666,91
411400 AIDE SOCIALE 184 590,89 100 487,19
418000 REDEVABLES PRODUITS A RECEVOIR 5 724,07 48 541,43 491000 PROVISION POUR LITIGES
Total 191 981,87 149 028,62 Autres créances
428700 Personnel autres produits à recevoir 54,00 1 203,00 438700 ORGANISMES SOCIAUX PRODUITS A RECEVOIR 1 488,92 3 732,08
441700 Subventions d'exploitation 4 000,00
447100 TAXES SUR LES SALAIRES 467000 CREDITEURS DIVERS
468700 AUTRES PROD. A RECEVOIR 2 616,19 - 98,01
171003 PROVISIONS eau 666,04
471004 PROVISIONS CHAUFFAGE 353,85
Total 4 825,15 9 190,92 Valeurs mobilières de placement
506000 Obligations SICAV 145 281,09 185 247,70
508000 AUT. VAL/ MOB. CREAN. ASSIMIL. 551 385,18 399 111,99 Total 696 666,27 584 359,69 Disponibilités
512001 CREDIT AGRICOLE 254 903,61 59 225,55
512003 CREDIT COOPERATIF 187 655,03 241 975,08
512004 CAISSE D'EPARGNE SIEGE 600,37 619,45 512005 CAISSE D'EPARGNE FONCTIONNEMENT 87 494,83 87 816,44 512007 BANQUE POPULAIRE BOURGOGNE FRANCHE COMTE 25 332,94 26 078,30 514000 CHEQUES POSTAUX USAGERS 9 999,56 19 206,22
517100 COMPTE LIVRET CA 38 243,75 90 111,20
517810 LIVRET D'EPARGNE 12 216,47 12 040,87
531001 CAISSE FONCTIONNEMENT 3 089,96 1 881,23
530002 CAISSE USAGERS 7 364,95 3 495,26
Total 626 901,47 542 449,60 Charges constatées d'avance (3)
486000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 2 601,33 1 440,30 Total 2 601,33 1 440,30
TOTAL CREANCES D'EXPLOITATION
1 522 976,09 1 286 469,13TOTAL ACTIF CIRCULANT
1 522 976,09 1 286 778,06TOTAL GENERAL
1 887 809,76 1 624 324,34ESPERANCE YONNE Page 13
DETAIL DU BILAN PASSIF
31/12/2010 31/12/2009
Net Net
FONDS PROPRES
Fonds associatif sans droit de reprise
102000 FONDS ASSOCIATIF SANS DROIT DE REPRISE 43 621,30 43 621,30 102300 SUBVENTIONS INVESTISSEMENT 96 382,84 96 382,84 102600 LIBERALITES A CARACTERE D'APPORT 2 718,76 2 718,76 Total 142 722,90 142 722,90 Réserves réglementées
106430 SUBVENTIONS 1 032,08 1 032,08
106440 DONS ATI 762,25 762,25
106441 DONS UNAFAM 564,97 564,97
106442 DONS DIVERS 5 515,24 15,24
106450 DONS A ASSOCIATION 329 290,37 334 790,37
Total 337 164,91 337 164,91 Autres réserves
106820 EXCEDENT AFFECTE A L'INVESTISSEMENT 200 943,32 200 943,32
106850 RESERVE DE TRESORERIE 114 463,05 114 463,05
106860 RESERVE DE COMPENSATION 90 000,00 90 000,00 Total 405 406,37 405 406,37 Affectation au "projet associatif" (affectation des exercices précédents)
120000 RESULTAT EXERCICE BENEFICE
Total - - Report à nouveau
110000 REPORT A NOUVEAU CREDITEUR 130 817,88 9 061,04 111001 EXCEDENT AFFECTE FINANC ENGAGEM DE RETRAITES 30 000,00 30 000,00 114000 DEPENSES REFUSEES PAR AUTORITE DE TARIFICATION
11482009 Autres éléments en instance d'affectation - 19 848,37
11510007 Report à nouveau excédent 2007 - 19 739,62
11510008 Report à nouveau excédent 2008 67 860,89 59 853,91 11510009 Report à nouveau excédent 2009 103 271,78
11511007 Excédent 2007 affecté mesures exploitation non reconduct 22 000,00 22 000,00
11519008 Report à nouveau déficit 2008 - 22 000,00
116200 Dépenses pour congés payés - 46 093,83 - 44 107,42 119000 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR - 9 574,90 - 5 832,96 Total 278 433,45 29 234,95
RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit)
235 517,04 249 198,50 Subvention d'investissement131300 SUBVENTION CEE 13 093,56 13 093,56
Total 13 093,56 13 093,56 Provisions réglementées
141000 PROVISION REGLEMENTEE POUR BFR 10 266,71 10 266,71 148600 DIFF./REALISATION ACTIF 117 442,13 105 342,56 Total 127 708,84 115 609,27
TOTAL FONDS PROPRES
1 540 047,07 1 292 430,46PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour charges
151100 PROV. P/LITIGES 60 000,00 60 000,00
153100 PROV. P/PENSIONS ET RETRAITE 81 690,64 81 690,64 Total 141 690,64 141 690,64
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
141 690,64 141 690,64ESPERANCE YONNE Page 14 DETAIL DU BILAN PASSIF
31/12/2010 31/12/2009
Net Net
DETTES
Comptes de liaison
181000 COMPTE DE LIAISONS ETS ET SIEGE SOCIAL
Total - - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
164400 EMPRUNT CREDIT IMMOBILIER
Total - - Emprunts et dettes financières divers
165000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS RECUS 7 870,82 6 615,46 168800 INTERETS COURUS SUR EMPRUNT
Total 7 870,82 6 615,46 Dettes fournisseurs et comptes rattachés
401000 FOURNISSEURS 7 746,72 18 391,21
404000 FOURNISSEURS D'IMMOBILISATIONS 4 440,84
408100 FOURNISSEURS FACTURES NON PARVENUES 36 720,46 23 387,15 408400 FOURNISSEURS IMMO FACTURES NON PARVENUES
Total 44 467,18 46 219,20 Dettes fiscales et sociales
421000 REMUNERATIONS DUES AU PERSONNEL
422000 OEUVRES SOCIALES 7 186,02 6 648,48
425000 PERSONNEL-AVANCES & ACOMPTES
428200 DETTES PROVISIONNEES POUR CONGES 44 824,81 36 708,66 428600 PERSONNEL AUTRES CHARGES A PAYER 4 745,30 6 797,56 428688 FONDS DEDIES A LA R.T.T.
428700 PERSONNEL CHARGES A PAYER
431000 U.R.S.S.A.F. 25 700,00 20 144,00
431500 INDEMNITES JOURNALIERES SECURITE SOCIALE 1 882,76 637,16 437300 CAISSES RETRAITES ET PREV NON CADRE 22 420,06 21 551,33 437310 RETRAITE PREVOYANCE CADRE
437400 ASSEDIC 3 441,00 3 398,00
437810 EFFORT CONSTRUCTION
437810 FORMATION PROFESSIONNELLE 5 147,85 4 054,72
437820 MEDECINE DU TRAVAIL 545,81 510,58
438200 CHARGES SOCIALES/CONGES A PAYER 21 546,34 17 511,07 438600 AUTRES CHARGES SOCIALES A PAYER 3 314,61 183,60 447100 TAXES SUR LES SALAIRES 5 346,00 6 066,00 448200 CHARGES FISCALES/CONGES A PAYER 4 353,30 3 303,75 448600 AUTRES CHARGES FISCALES A PAYER 66,92 34,79 Total 150 520,78 127 549,70 Autres dettes
411101 USAGERS à voir 6 834,04
463320 FONDS DE SOLIDARITE 1 265,02 829,12
467102 CREDITEURS DIVERS 19,93
467103 COMPTE SEJOURS 516,42 516,42
467205 PAIEMENT NON PERCU
467300 RELEYA 445,40 428,24
468600 AUTRES CHARGES A PAYER
471001 PROV. CHARGES GENERALES A REGULARISER 39,57 554,60
471003 PROV. EAU FROIDE A REGULARISER 656,46
471004 PROV. CHAUFFAGE A REGULARISER 927,03
Total 3 213,37 9 818,88 Produits constatés d'avance
487000 Produits constatés d'avance
Total
TOTAL DETTES
206 072,15 190 203,24TOTAL GENERAL
1 887 809,86 1 624 324,34ESPERANCE YONNE Page 15 VARIATION DES PRODUITS
31/12/2010 31/12/2009 Variation
Net Net Montant %
PRODUITS D'EXPLOITATION
708000 Produits des activités 2 113,67 Prestations de services
730010 FRAIS DE SEJOUR HEBERGEMENT 783 853,08 855 660,22 - 71 807,14 - 8,39 730020 FRAIS DE SEJOUR AJS 182 051,92 162 973,54 19 078,38 11,71 731340 PJ S.A.V.S. 148 352,28 24 678,55 123 673,73 501,14
Total
1 116 370,95 1 043 312,31 70 944,97 6,80Montant net des produits d'exploitation
1 116 370,95 1 043 312,31 70 944,97 6,80 Subvention d'exploitation741800 AUTRES SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 4 000,00 - 4 000,00 - 100,00 747100 SUBVENTION D'EXPLOITATION D. D. A. S. S. 266 549,10 320 925,00 - 54 375,90 - 16,94
748800 ADHESIONS 3 020,60 2 951,00
758111 PARTICIPATION - N.S
758120 ADHESIONS MENSUELLES - N.S
Total
269 569,70 327 876,00 - 58 375,90 - 17,80 Côtisations756000 ADHESIONS-COTISATIONS - N.S
Total
- - - N.S Reprises sur amortis. et prov., transferts de charges781200 REPRISE PROVISION TRAVAUX - N.S
781300 REPRISE PROVISION ARTT - N.S
Total
- - - N.S Autres produits754100 FORMATION PROFESSIONNELLE 7 232,61 10 497,93 - 3 265,32 - 31,10 754800 Autres remboursements de frais 3 349,54 1 272,31
758000 PROD. DIVERS GESTION COURANT - N.S
758110 PARTICIPATION LOYER 75 534,59 58 324,25 17 210,34 29,51 758111 PARTICIPATION CHARGES FIXES 2 332,22 2 539,94 - 207,72 - 8,18 758120 PARTICIPATION TELEPHONE 1 250,38 1 459,07 - 208,69 - 14,30 758130 PARTICIPATION ELECTRICITE 8 671,70 8 631,56 40,14 0,47 758140 PARTICIPATION CARBURANT 1 853,78 1 507,24 346,54 22,99 758141 PARTICIPATION EAU HEBERGEMENT 570,74 402,95 167,79 41,64 758170 PARTICIPATION REPAS EN GROUPE 1 607,60 710,40 897,20 126,30 758180 PARTICIPATIONS DIVERSES 539,51 106,00 433,51 408,97
758311 INDEMNITES JOURNALIERES - N.S
758312 COMPTE EPARGNE TEMPS - N.S
758313 REMBOURSEMENT SAL FEY SENS/FEY A N.S
758314 REMBOURSEMENT SAL GEM1/FETY AUX N.S
758315 REMBOURSEMENT SAL GEM2/FEY AUX N.S
758316 REMBOURSEMENT SAL RAT/FEY AUX 1 974,46 N.S
758380 AUTRES REMBOURSEMENTS FRAIS 261,98 594,66 - 332,68 - 55,94 758381 Remboursement Contrat Accompagnt Emploi 40 851,73 2 406,00
758800 PRODUITS DIVERS - N.S
Total
146 030,84 88 452,31 15 081,11 520,34Total des produits d'exploitation
1 531 971,49 1 459 640,62 86 026,08 5,89ESPERANCE YONNE Page 16 VARIATION DES PRODUITS
31/12/2010 31/12/2009 Variation
Net Net Montant %
PRODUITS FINANCIERS
Autres intérêts et produits assimilés
764000 REVENUS VAL.MOBILIERES DE PLACEMENT 33,32 1 275,94 - 1 242,62 - 97,39
Total
33,32 1 275,94 - 1 242,62 - 97,39 Produits nets sur cessions de V.M.P.767000 PRODUITS NETS S/CESS. VAL. MOB. PL 1 283,98 3 167,48 - 1 883,50 - 59,46
Total
1 283,98 3 167,48 - 1 883,50 - 59,46 Autres produits financiers768000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 1 135,10 364,97 770,13 211,01
Total
1 135,10 364,97 770,13 211,01Total des produits financiers
2 452,40 4 808,39 - 2 355,99 - 49,00PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur opérations de gestion
771000 PRODUITS EXCEP. S/OPERAT. GESTION 11,19 495,79 - 484,60 - 772000 PRODUITS EXPL. S/EXERC. ANTE. 1 782,41 9 056,38 - 7 273,97 - 80,32
Total
1 793,60 9 552,17 - 7 758,57 - 81,22 Sur opérations en capital775200 PRODUITS CESSION D'IMMO. CORPOR. 12 100,00 400,00 11 700,00 2 925,00 778000 Autres produits exceptionnels 150,00 219,04 - 69,04
Total
12 250,00 619,04 11 630,96 1 878,87 Reprise sur provisions781500
Reprise sur provisions pour risques
14 000,00 - 14 000,00 - 100,00787460 REPRISE S/DIFF REALISATION D'ACTIFS - N.S
789300 REPRISE S/FONDS DEDIES COMPENSATIO - N.S
Transfert de charges
791000
Transfert de charges
4 598,22 502,05 4 096,17 815,89Total
4 598,22 14 502,05 4 096,17 28,25Total des produits exceptionnels
18 641,82 24 673,26 7 968,56 32,30TOTAL DES PRODUITS
1 553 065,71 1 489 122,27 91 638,65 - 10,81SOLDE DEBITEUR = DEFICIT
- N.STOTAL GENERAL
1 553 065,71 1 489 122,27 91 638,65 6,15ESPERANCE YONNE Page 17 VARIATION DES CHARGES
31/12/2010 31/12/2009 Variation
Net Net Montant %
CHARGES D'EXPLOITATION
Prestations de services
606110 EAU ET ASSAINISSEMENT - N.S
606111 EAU FOYER DE JOUR 1 288,94 1 817,23 - 528,29 - 29,07 606120 EAU HEBERGEMENT 695,56 726,08 - 30,52 - 4,20 606121 EDF FOYER DE JOUR 4 559,39 4 186,07 373,32 8,92 606122 EDF HEBERGEMENT 9 519,66 9 818,86 - 299,20 - 3,05 606130 CHAUFFAGE GAZ 7 958,42 8 531,78 - 573,36 - 6,72 606211 CARBURANT ET PRODUITS DE GARAGE 5 674,53 3 953,90 1 720,63 43,52
606212 GAZ EN BOUTEILLES - N.S
606221 PRODUITS D'ENTRETIEN 3 020,04 2 910,86 109,18 3,75 606222 PRODUITS LESSIVIELS 137,69 81,11 56,58 69,76 606231 FOURNITURES PETIT MATERIEL OUTILLAGE 1 158,13 294,89 863,24 292,73 606233 FOURNITURES PETIT MATERIEL DE JARDIN 136,01 3,70 132,31 3 575,95 606234 FOURN PETIT MATERIEL OUTILLAGE DIVERS 93,19 93,19 N.S 606241 FOURNITURES DE BUREAU 2 033,70 2 589,19 - 555,49 - 21,45 606242 FOURNITURES INFORMATIQUES 1 886,58 7 960,56 - 6 073,98 - 76,30 606251 FOURNITURES SCOLAIRES EDUCATIVES 386,55 398,55 - 12,00 - 3,01 606252 FOURNITURES FORMATION PROFESSION. 2 372,52 1 421,36 951,16 66,92 606253 FOURNITURES SPORTS LOISIRS 2 086,27 3 544,00 - 1 457,73 - 41,13 606260 Fournitures hôtelières 12 727,72 21 991,31 - 9 263,59 - 42,12 606263 LINGERIE 510,75 1 878,90 - 1 368,15 - 72,82 606268 AUTRES FOURNITURES HOTELIERES 667,58 1 383,92 - 716,34 - 51,76 606300 Alimentation 16,00 2,70 13,30 492,59 606610 PRODUITS PHARMACEUTIQUES 4,50 155,89 - 151,39 - 97,11 606810 FOURNITURES ENTRETIEN BATIMENTS 4 258,03 2 710,66 1 547,37 57,08 606820 FOURNITURES EMBEL. AMENAGEMENT 385,88 294,70 91,18 30,94 606830 FOURNITURES PARCS ET JARDINS 543,87 285,95 257,92 90,20 611220 VACANCES & SORTIES EXTERIEURES 1 866,30 1 856,40 9,90 0,53
611230 SOUS TRAITANCE SPORT - N.S
611260 TRAVAIL ET READAPTATION 23,00 23,00 N.S
611800 Autres prestations de service 55,37 55,37 N.S 613210 LOCATIONS IMMOBILIERES HEBERGEMENT 83 350,88 62 925,52 20 425,36 32,46 613220 LOCATIONS IMMOBILIERES FOYER 22 757,59 14 379,60 8 377,99 58,26 613520 LOCATIONS EQUIPEMENTS (photocopieur) 1 090,53 1 090,68 - 0,15 - 0,01 613530 LOCATION MATERIEL DE TRANSPORT 208,00 - 208,00 - 100,00 613580 AUTRES LOCATIONS MOBILIERES 78,54 - 78,54 - 100,00 614100 CHARGES LOCATIVES FIXES HEBERG. 2 591,48 2 578,88 12,60 0,49 614101 CHARGES LOCATIVES PROVISION. HEBERG. 4 174,61 2 315,81 1 858,80 80,27 614102 Chauffage provision hébergement 2 047,01 1 424,11 622,90 43,74 614103 eau froide PROVISION. HEBERG. 619,69 733,68 - 113,99 - 15,54 614200 CHARGES FIXES LOCATIVES FOYER JOUR 4,32 5,62 - 1,30 - 23,13 615220 ENTRETIEN BATIMENTS 9 869,54 10 644,57 - 775,03 - 7,28 615520 ENTRETIEN REPARATION MAT. TRANSPORT 2 861,57 2 690,27 171,30 6,37 615530 ENTRETIEN MATERIEL ET MOBILIER 3 238,52 409,63 2 828,89 690,60 615580 ENTRETIEN ET REPARATION DIVERS 1 388,74 1 780,61 - 391,87 - 22,01 615610 MAINTENANCE MATERIEL BUREAU 9 457,59 11 313,96 - 1 856,37 - 16,41 615620 SECURITE ELECTRIQUE 360,61 350,02 10,59 3,03 615630 ENTRETIEN REPARATION INSTALLATIONS 1 081,53 2 191,95 - 1 110,42 - 50,66 616110 MULTIRISQUES HEBERGEMENT 2 087,99 1 372,01 715,98 52,18 616120 MULTIRISQUES FOYER DE JOUR & GARAGE 2 929,16 3 109,86 - 180,70 - 5,81 616130 ASSURANCE LOCAUX VAUBAN 88,07 176,02 - 87,95 - 49,97 616310 ASSURANCES VEHICULE FOYER 5 589,36 4 681,58 907,78 19,39 616320 ASSURANCE AUTO MISSION 738,07 592,86 145,21 24,49 616500 RESPONSABILITE CIVILE 27,43 38,94 - 11,51 - 29,56 616800 AUTRES RISQUES (transport de fonds) 182,84 178,97 3,87 2,16 618200 DOCUMENTATION GENERALE 951,92 1 142,85 - 190,93 - 16,71 618300 DOCUMENTATION TECHNIQUE 553,20 391,75 161,45 41,21 618400 COTISATIONS 2 410,82 2 297,80 113,02 4,92 618500 FRAIS COLLOQUES SEMINAIRES 308,00 - 308,00 - 100,00
618800 AUTRES FRAIS DIVERS - N.S
ESPERANCE YONNE Page 18 VARIATION DES CHARGES
31/12/2010 31/12/2009 Variation
Net Net Montant %
621100 PERSONNEL INTERIMAIRE 44,58 11 372,53 - 11 327,95 - 99,61 622630 HONORAIRES COMMISSAIRE AUX COMPTES 12 689,63 12 617,20 72,43 0,57 622820 PAIEMENT COURS PARTICULIERS 1 841,00 1 802,00 39,00 2,16 622840 MISSION DE CONTRÖLE 900,54 1 054,85 - 154,31 - 14,63 622850 HONORAIRES DIVERS 5 013,05 2 662,36 2 350,69 88,29 623000 INFORMATIONS PUBLICATIONS 1 080,95 1 591,08 - 510,13 - 32,06 623100 ANNONCES et INSERTIONS 65,78 - 65,78 - 100,00 623400 CADEAUX 106,71 161,49 - 54,78 - 33,92 624100 TRANSPORTS DE BIENS 76,96 53,21 23,75 44,63
624200 TRANSPORTS D'USAGERS N.S
625100 VOYAGES ET DEPLACEMENTS 599,71 595,02 4,69 0,79 625600 MISSIONS 109,90 281,10 - 171,20 - 60,90 625700 RECEPTIONS 1 562,37 1 426,39 135,98 9,53 626300 AFFRANCHISSEMENTS 1 968,65 1 648,55 320,10 19,42 626510 TELEPHONE HEBERGEMENT 4 819,10 4 699,83 119,27 2,54 626520 TELEPHONE FOYER DE JOUR 9 161,22 7 386,57 1 774,65 24,03 627300 FRAIS DE TENUE DE COMPTE 4,60 4,60 N.S 627800 SERVICES BANCAIRES ASSIMILES 827,46 675,63 151,83 22,47 628100 BLANCHISSAGE A L'EXTERIEUR 24,90 24,90 N.S 628300 NETTOYAGE A L'EXTERIEUR 2 339,20 1 838,18 501,02 27,26
628700 Remboursements de frais 63,24 63,24 N.S
628800 DIVERS AUTRES SERVICES EXTERIEURS 20,00 15,00 5,00 33,33
Total
267 773,02 258 157,43 9 615,59 3,72 Impôts, taxes et versements assimilés631100 TAXE SUR LES SALAIRES 46 953,00 43 969,12 2 983,88 6,79
631170 CHARG FISC EPARGNE TEMPS - N.S
632000 CHARGES FISCALES/CONGES A PAYER 1 049,55 473,17 576,38 121,81
633200 ALLOCATION LOGEMENT - N.S
633300 UNIFAF 11 063,79 9 550,84 1 512,95 15,84
633400 PARTICIPATION EFFORT CONSTRUCTION - N.S
635100 IMPOTS LOCAUX - N.S
635120 TAXES FONCIERES 2 176,00 2 106,00 70,00 3,32
635800 Autres droits vignettes 216,50 216,50 N.S
637 Autres impôts, taxes et versements assimilés 144,00 181,50 - 37,50 - 20,66
Total
61 602,84 56 280,63 5 143,21 9,14 Salaires et traitements641100 REMUN. PERSONNEL CONT. INDETERMINEE 521 568,57 483 281,20 38 287,37 7,92 6411160 Salaires refacturés RA/SAH AUX 1 974,46 1 974,46 N.S 6411600 Indemnités de préavis et de licenciements 10 894,38 20 967,78 - 10 073,40 - 48,04 641170 REMUNERATION EPARGNE TEMPS 8 900,47 - 8 900,47 - 100,00
641180 AUTRES INDEMNITES 4 974,83 4 974,83 N.S
641200 CONGES A PAYER 8 116,15 - 1 244,36 9 360,51 - 752,23 641300 Contrat Accompagnement Emploi 42 698,00 1 404,62 41 293,38 2 939,83 641500 REMUN. PERSONNEL CONT. DETERMINEE 42 242,90 39 751,92 2 490,98 6,27
Total
632 469,29 553 061,63 79 407,66 14,36 Charges sociales645110 URSSAF 162 784,13 150 274,38 12 509,75 8,32
645130 RETRAITE COMPLEMENTAIRE 56 362,09 49 030,09 7 332,00 14,95
645140 ASSEDIC 26 595,20 22 302,17 4 293,03 19,25
645170 CHARGES SOCIALES EPARGNE TEMPS - N.S
645500 CHARGES SOCIALES CONGES A PAYER 4 035,27 2 027,46 2 007,81 99,03 647200 OEUVRES SOCIALES 6 964,99 6 554,50 410,49 6,26 647500 MEDECINE DU TRAVAIL 2 392,61 2 073,35 319,26 15,40 647600 TICKETS RESTAURANT 2 513,00 2 513,00 - - 647810 Indemnité titre de transport 702,80 245,40 457,40 186,39
Total
262 350,09 235 020,35 26 872,34 11,43 Autres charges de personnel648700 STAGES FORMATION PROFESSIONNELLE 24 169,88 16 962,64 7 207,24 42,49 648800 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 1 500,00 2 743,15 - 1 243,15 - 45,32
Total
25 669,88 19 705,79 5 964,09 30,27ESPERANCE YONNE Page 19
VARIATION DES CHARGES
31/12/2010 31/12/2009 Variation
Net Net Montant %
Dotations aux amortissements sur immobilisations
681120 DOT. AMORT. S/ IMMO. CORPORELLES 51 650,00 49 773,88 1 876,12 3,77
Total
51 650,00 49 773,88 1 876,12 3,77 Dotations aux provisions pour risques et charges681510 DOT. PROVISIONS POUR LITIGES 60 000,00 - 60 000,00 - 100,00
Total
- 60 000,00 - 60 000,00 - 100,00 Autres charges658100 FRAIS DE CULTE et D'INHUMATION
658600 FONDS DE SOLIDARITE 1 200,00 1 297,43 - 97,43 - 7,51 658800 AUTRES CHARGES DIV GEST COURANTE 18,00 - 18,00 - 100,00
Total
1 200,00 1 315,43 - 115,43 - 8,78Total des charges d'exploitation
1 302 715,12 1 233 315,14 68 763,58 5,58CHARGES FINANCIERES
Intérêts et charges assimilées
661100 INTERETS DES EMPRUNTS - N.S
661700 AGIOS BANCAIRES - N.S
667000 VAL. MOB. DE PLACEMENT - N.S
Total
- - - N.STotal des charges financières
- - - N.SCHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion
671000 CHARGES EXCEPTIONNELLES 262,42 159,88 102,54 64,14
671200 Pénalités amendes 550,07
672000 CHARGES EXPL. SUR EXERCICES ANTER. 637,08 2 600,14 - 1 963,06 - 75,50
Total
1 449,57 2 760,02 - 1 860,52 - 67,41 Sur opérations en capital675200 VAL. COMPTA. IMMO. CORPO. CEDEES 1 284,41 346,87 937,54 270,29
Total
1 284,41 346,87 937,54 270,29 Dotations aux amortissements et aux provisions681510 PROVISION POUR LITIGES - - N.S
681520 PROVISION POUR RETRAITE - N.S
687460 DOTATIONS AUTRES PROV. REGLEMENTEES 12 099,57 3 501,74 8 597,83 245,53
![Enregistrement des Valeurs Mobilières de Placement [VMP]](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAP///wAAACH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAICRAEAOw==)