C'CHARTRES RUGBY Page 3
Compte rendu des travaux de l’Expert-Comptable
En notre qualité d’expert-comptable et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l’Association C'CHARTRES RUGBY relatifs a I'exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021 caractérisés notamment par les données suivantes :
Total du bilan 415 629,30 Euros.
Chiffre d'affaires 30 935,35 Euros.
Résultat net comptable 417 726,44 Euros.
Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle de l'Ordre des experts—comptables applicable a la
mission de présentation des comptes.
A Chartres, le 11/10/2021.
Guirec LE GOFFIC, Expert-Comptable Associé.
FlTECO
Expenlse commabls - Consul ~ Audi:
DES EXPERTS A VOTHE SERVICE
C'CHARTRES RUGBY Page 3
Compte rendu des travaux de l’Expert-Comptable
En notre qualité d’expert-comptable et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l’Association C'CHARTRES RUGBY relatifs a I'exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021 caractérisés notamment par les données suivantes :
Total du bilan 415 629,30 Euros.
Chiffre d'affaires 30 935,35 Euros.
Résultat net comptable 417 726,44 Euros.
Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle de l'Ordre des experts—comptables applicable a la
mission de présentation des comptes.
A Chartres, le 11/10/2021.
Guirec LE GOFFIC, Expert-Comptable Associé.
FlTECO
Expenlse commabls - Consul ~ Audi:
DES EXPERTS A VOTHE SERVICE
F I T E C O
ASSOCIATION C'CHARTRES RUGBY
Activités de clubs de sports
8 RUE GEORGES BRASSENS 28000 CHARTRES
ETATS FINANCIERS
Du 01/07/2020 au 30/06/2021
8, rue Claude Bernard 28630 LE COUDRAY Tél : 02-37-25-15-15 Fax : 02-37-34-36-51
E.mail : lecoudrayfiteco.com SIREN : 429641764
Sommaire
Compte rendu des travaux de l’Expert-Comptable 3
ÉTATS FINANCIERS _______________________________________________________________________________ 5
Bilan association 6
Compte de résultat association 8
Soldes intermédiaires de gestion 11
ANNEXE _________________________________________________________________________________________ 12
Préambule 13
Principes comptables généraux 14
Evènements significatifs de l’exercice (et postérieurs) 15
Règles et méthodes comptables 16
Notes sur le bilan actif 17
Notes sur le bilan actif (suite) 18
Notes sur le bilan passif 19
DÉTAIL DU BILAN _______________________________________________________________________________ 20
Bilan association détaillé 21
DÉTAIL DU COMPTE DE RÉSULTAT _______________________________________________________________ 25
Compte de résultat association détaillé 26
Compte rendu des travaux de l’Expert-Comptable
En notre qualité d’expert-comptable et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l’Association C'CHARTRES RUGBY relatifs à l’exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021 caractérisés notamment par les données suivantes :
Total du bilan 415 629,30 Euros.
Chiffre d'affaires 30 935,35 Euros.
Résultat net comptable 417 726,44 Euros.
Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle de l’Ordre des experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes.
A Chartres, le 11/10/2021.
Guirec LE GOFFIC, Expert-Comptable Associé.
ÉTATS FINANCIERS
Bilan association
ACTIFPrésenté en Euros
ACTIF
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation
Brut Amort.prov. Net Net
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires 1 697 1 697 372 - 372
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 147 016 1 634 145 382 145 382
Installations techniques, matériel et outillage industriels 8 322 2 994 5 328 2 885 2 443
Autres immobilisations corporelles 92 281 58 693 33 588 39 211 - 5 623
Immobilisations grevées de droit Immobilisations en cours
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Immobilisations financières
Participations
Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l’activité de portefeuille Autres titres immobilisés
Prêts 250 250 2 484 - 2 234
Autres immobilisations financières 17 589 17 589 17 899 - 310
TOTAL (I) 267 155 65 018 202 137 62 853 139 284
Stocks en cours
Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens et services Produits intermédiaires et finis
Marchandises 34 105 34 105 8 900 25 205
Avances et acomptes versés sur commandes 1 859 - 1 859
Créances usagers et comptes rattachés 40 000 40 000 40 000
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs 13 450 13 450 12 493 957
. Personnel 11 881 11 881 15 850 - 3 969
. Organismes sociaux . Etat, impôts sur les bénéfices . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
. Autres 40 000 - 40 000
Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie
Disponibilités 84 929 84 929 6 998 77 931
Charges constatées d'avance 29 127 29 127 50 602 - 21 475
TOTAL (II) 213 492 213 492 136 702 76 790
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion actif (V)
TOTAL ACTIF 480 647 65 018 415 629 199 555 216 074
Bilan association(suite)
PASSIFPrésenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation
Fonds associatifs et réserves Fonds propres
. Fonds associatifs sans droit de reprise . Ecarts de réévaluation
. Réserves
. Report à nouveau -143 025 13 511 - 156 536
. Résultat de l'exercice 417 726 -156 536 574 262
Autres fonds associatifs
. Fonds associatifs avec droit de reprise . Apports
. Legs et donations
. Résultats sous contrôle de tiers financeurs . Ecarts de réévaluation
. Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 2 476 2 476
. Provisions réglementées
. Droits des propriétaires (commodat)
TOTAL (I) 277 177 -143 025 420 202
Provisions pour risques et charges
TOTAL (II) Fonds dédiés
. Sur subventions de fonctionnement . Sur autres ressources
TOTAL (III) Dettes
Emprunts et dettes assimilées 60 046 200 752 - 140 706
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés 49 130 71 413 - 22 283
Autres 10 077 70 415 - 60 338
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 19 200 19 200
TOTAL (IV) 138 453 342 580 - 204 127
Ecart de conversion passif (V)
TOTAL PASSIF 415 629 199 555 216 074
Engagements reçus Legs nets à réaliser
. acceptés par les organes statutairement compétents . autorisés par l’organisme de tutelle
Dont en nature restant à vendre Engagements donnés
Compte de résultat association
Présenté en Euros
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
France Exportations Total Total
Produits d’exploitation
Ventes de marchandises 25 069 25 069 53 893 - 28 824 -53,48
Production vendue biens
Production vendue services 5 866 5 866 21 586 - 15 720 -72,82
Montants nets produits d’expl. 30 935 30 935 75 479 - 44 544 -59,02
Autres produits d’exploitation Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 641 007 639 000 2 007 0,31
Cotisations 55 676 64 586 - 8 910 -13,80
Autres produits 360 451 150 273 210 178 139,86
Reprise de provisions
Transfert de charges 90 446 67 768 22 678 33,46
Sous-total des autres produits d’exploitation 1 147 580 921 627 225 953 24,52 Total des produits d'exploitation (I) 1 178 515 997 106 181 409 18,19 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Excédent transféré (II)
Produits financiers De participations
D’autres valeurs mobilières et créances d’actif
Autres intérêts et produits assimilés 4 - 4 -100
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
Total des produits financiers (III) 4 - 4 -100
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 11 575 15 924 - 4 349 -27,31
Sur opérations en capital 1 524 1 524 N/S
Reprises sur provisions et transferts de charges 33 808 33 808 N/S
Total des produits exceptionnels (IV) 46 907 15 924 30 983 194,57 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 1 225 423 1 013 035 212 388 20,97 (+) Report des ressources non utiliées des exercices antérieurs
SOLDE DEBITEUR = DEFICIT -156 536 156 536 -100
TOTAL GENERAL 1 225 423 1 169 571 55 852 4,78
Présenté en Euros
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
Charges d’exploitation
Achats de marchandises 33 704 33 933 - 229 -0,67
Variations stocks de marchandises -25 205 -7 181 - 18 024 251,00
Achats de matières premières et autres approvisionnements 1 094 5 143 - 4 049 -78,73
Variations stocks matières premières et autres approvisionnements
Autres achats non stockés 112 181 92 052 20 129 21,87
Services extérieurs 264 492 265 453 - 961 -0,36
Autres services extérieurs 146 455 294 617 - 148 162 -50,29
Impôts, taxes et versements assimilés 6 327 10 258 - 3 931 -38,32
Salaires et traitements 174 691 364 956 - 190 265 -52,13
Charges sociales 35 761 68 568 - 32 807 -47,85
Autres charges de personnels -3 676 3 194 - 6 870 215,09
Subventions accordées par l’association
Dotations aux amortissements et aux dépréciations
. Sur immobilisations : dotation aux amortissements 13 622 14 258 - 636 -4,46
. Sur immobilisations : dotation aux dépréciations
. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations 8 452 - 8 452 -100
. Pour risques et charges : dotation aux provisions
Autres charges 3 047 1 636 1 411 86,25
Total des charges d'exploitation (I) 762 493 1 155 338 - 392 845 -34,00 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Déficit transféré (II)
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées 9 802 10 672 - 870 -8,15
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements
Total des charges financières (III) 9 802 10 672 - 870 -8,15
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 1 593 3 561 - 1 968 -55,27
Sur opérations en capital 33 808 33 808 N/S
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions
Total des charges exceptionnelles (IV) 35 401 3 561 31 840 894,13 Participation des salariés aux résultats (V)
Impôts sur les sociétés (VI)
TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 807 696 1 169 571 - 361 875 -30,94 (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 417 726 417 726 N/S
TOTAL GENERAL 1 225 423 1 169 571 55 852 4,78
Evaluation des contributions volontaires en nature Produits
. Bénévolat
. Prestations en nature . Dons en nature
Total Charges
. Secours en nature
. Mise à disposition gratuite de biens et services . Prestations
. Personnel bénévole
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
Total
Soldes intermédiaires de gestion
30/06/2021 30/06/2020 Variation %
Ventes de marchandises 25 069 53 893 - 28 824 -53,48
- Coût direct d'achat 5 707 -1 251 6 958 556,20
+/- Variation du stock de marchandises -25 205 -7 181 - 18 024 251,00
Marge commerciale ( I ) 44 567 62 326 - 17 759 -28,49
Taux de marge commerciale 177,78 % 115,65 %
+ Production vendue 5 866 21 586 - 15 720 -72,82
+ Production stockée + Production immobilisée
Production de l'exercice 5 866 21 586 - 15 720 -72,82
- Matières premières et approvisionnements consommés 1 094 5 143 - 4 049 -78,73
- Sous-traitance directe
Marge brute sur production ( II ) 4 772 16 443 - 11 671 -70,98
Taux de marge brute sur production 81,35 % 76,17 %
MARGE BRUTE GLOBALE ( I + II ) 49 339 78 769 - 29 430 -37,36
Taux de marge brute globale 159,49 % 104,36 %
- Services extérieurs et autres charges externes 523 128 652 122 - 128 994 -19,78
VALEUR AJOUTEE PRODUITE -473 789 -573 354 99 565 17,37
Valeur ajoutée / chiffre d'affaires -1531,55 % -759,62 %
+ Subventions d'exploitation 641 007 639 000 2 007 0,31
- Impôts, taxes et versements assimilés 6 327 10 258 - 3 931 -38,32
- Salaires et traitements 174 691 364 956 - 190 265 -52,13
- Charges sociales 32 084 71 761 - 39 677 -55,29
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -45 886 -381 329 335 443 87,97
Excédent brut d'exploitation / chiffre d'affaires -148,33 % -505,21 % + Reprise sur amortissements et provisions
- Dotations aux amortissements sur immobilisations 13 622 14 258 - 636 -4,46
- Dotations aux provisions sur immobilisations
- Dotations aux provisions sur actif circulant 8 452 - 8 452 -100
- Dotations aux provisions pour risques et charges
+ Autres produits de gestion courante 416 127 214 859 201 268 93,67
- Autres charges de gestion courante 3 047 1 636 1 411 86,25
+ Transfert de charges d'exploitation 62 450 32 584 29 866 91,66
RESULTAT D'EXPLOITATION (hors charges et produits financiers) 416 022 -158 232 574 254 362,92 Résultat d'exploitation / chiffre d'affaires 1344,81 % -209,64 %
+ Bénéfice attribué (quote part sur opérations en commun) - Perte supportée (quote part sur opérations en commun) + Produits financiers de participations
+ Produits des autres valeurs mobilières et créances
+ Autres intérêts et produits assimilés 4 - 4 -100
+ Reprises sur provisions financières + Différences positives de change
+ Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement - Dotations financières aux amortissements et provisions
- Intérêts et charges assimilées 9 802 10 672 - 870 -8,15
- Différences négatives de change
- Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 406 220 -168 900 575 120 340,51
Résultat courant / chiffre d'affaires 1313,12 % -223,77 %
+ Produits exceptionnels sur opérations de gestion 11 575 15 924 - 4 349 -27,31
+ Produits exceptionnels sur opérations en capital 1 524 1 524 N/S
+ Reprises sur provisions & transferts de charges except°. 33 808 33 808 N/S
- Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 1 593 3 561 - 1 968 -55,27
- Charges exceptionnelles sur opérations en capital 33 808 33 808 N/S
- Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
RESULTAT EXCEPTIONNEL 11 507 12 363 - 856 -6,92
- Participation des salariés aux résultats - Impôts sur les bénéfices
RESULTAT NET COMPTABLE 417 726 -156 536 574 262 366,86
Résultat net / chiffre d'affaires 1350,32 % -207,39 %
ANNEXE
Préambule
L'exercice social clos le 30/06/2021 a une durée de 12 mois.
L'exercice précédent clos le 30/06/2020 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 415 629,30 E.
Le résultat net comptable est un bénéfice de 417 726,44 E.
Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 11/10/2021 par les dirigeants.
Principes comptables généraux
Les comptes annuels ont été établis selon les normes définies par le plan comptable général approuvé par le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 et les articles L123-12 à L123-28 du Code de Commerce :
- Continuité de l’exploitation
- Permanence des méthodes comptables - Indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Evènements significatifs de l’exercice (et postérieurs)
Crise sanitaire :
Lors de la crise sanitaire liée au virus Covid 19, et en raison de la nature de son activité, l’entreprise a dû fermer son établissement à compter du 17 mars 2020 au 11 mai 2020.
Conformément aux dispositions du PCG sur les informations à mentionner l’annexe, l’entreprise constate que cette crise sanitaire n’a pas eu un impact significatif sur son activité. Elle estime que la poursuite de son exploitation n’est pas remise en cause.
L’association a obtenu un prêt garanti par l’état à hauteur de 60 000 euros.
Salle de musculation :
Au cours de la saison 2020-2021, le C’CHARTRES RUGBY a fait construire une salle de musculation par ses mécènes.
Celle-ci a été mise en service le 11 avril 2021.
Cette opération génère un produit de 147 016 €, ainsi qu’une charge d’amortissement de 1 634 € sur l’exercice. La construction a été amortie sur une durée de 20 ans.
Règles et méthodes comptables
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) sous déduction des rabais, remises, ristournes et des escomptes de règlement.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production ou à l’acquisition d’immobilisations sont inclus dans le coût de production ou d’acquisition de ces immobilisations.
L’entreprise n’a pas identifié d’immobilisations décomposables.
Immobilisations financières
La valeur brute est constituée par le coût d’acquisition.
Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Stocks et en-cours
Les stocks sont évalués suivant la méthode du “ coût unitaire moyen pondéré ”.
Une dépréciation est effectuée sur les produits dont le prix de revient calculé est supérieur au cours du jour ou à la valeur probable de réalisation.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une dépréciation est pratiquée, lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Notes sur le bilan actif
Immobilisations brutes A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 1 697 1 697
Immobilisations corporelles 92 167 155 451 247 618
Immobilisations financières 20 384 2 544 17 839
TOTAL 114 248 155 451 2 544 267 155
Amortissements et dépréciations A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 1 325 372 1 697
Immobilisations corporelles 50 071 13 250 63 321
Titres mis en équivalence
Autres Immobilisations financières
TOTAL 51 395 13 622 65 018
Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée
Logiciels Bâtiments Equipement sportif Matériels divers
Install. gene. agenc. amenag. div.
Matériel de transport
Materiel de bureau et informatique Mobilier
Armoire inox
1 697 147 016 4 890 3 432 52 709 18 600 8 464 10 908 1 600
1 697 1 634 2 878 116 35 871 7 161 8 179 5 883 1 600
0 145 382 2 012 3 316 16 838 11 439 285 5 026 0
1 ans 20 ans 5 ans 5 ans de 3 à 10 ans 5 ans 3 ans 5 ans 5 ans
TOTAL 249 315 65 018 184 298
Nature des dépréciations Ouverture Augment. Reprises utilisées Reprises non utilisées Clôture
Stocks et en-cours 33 808 33 808
Comptes de tiers Comptes financiers
TOTAL 33 808 33 808
Notes sur le bilan actif (suite)
Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an
Actif immobilisé 17 839 250 17 589
Actif circulant et charges d'avance 94 458 94 458
TOTAL 112 297 94 708 17 589
Produits à recevoir Montant
Immobilisations financières Clients et comptes rattachés
Autres créances 11 430
Disponibilités
TOTAL 11 430
Charges constatées d’avance
Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
Notes sur le bilan passif
Etat des dettes Montant total A moins d’un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans
Etablissements de crédit 60 046 1 131 58 915
Dettes financières diverses
Fournisseurs 49 130 49 130
Dettes fiscales et sociales 9 974 9 974
Dettes sur immobilisations
Autres dettes 103 103
Produits constatés d'avance 19 200 19 200
TOTAL 138 453 79 538 58 915
Charges à payer par postes du bilan Montant
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 46
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs 22 496
Dettes fiscales et sociales 3 500
Autres dettes
TOTAL 26 042
Produits constatés d’avance
Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
DÉTAIL DU BILAN
Bilan association détaillé
ACTIFPrésenté en Euros
ACTIF
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation
Brut Amort.prov. Net Net
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires 1 697 1 697 372 - 372
Logiciels 1 697 1 697 1 697
Amortis. logiciels 1 697 -1 697 -1 325 - 372
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes sur immob. incorporelles
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions 147 016 1 634 145 382 145 382
Bâtiments 147 016 147 016 147 016
Amortis. bâtiments 1 634 -1 634 - 1 634
Installations tech., matériel et outillage i 8 322 2 994 5 328 2 885 2 443
Equipement sportif 4 890 4 890 4 890
Matériels divers 3 432 3 432 3 432
Amortis. équipement sportif 2 878 -2 878 -2 005 - 873
Amortis. matériels divers 116 -116 - 116
Autres immobilisations corporelles 92 281 58 693 33 588 39 211 - 5 623
Install. gene. agenc. amenag. div. 52 709 52 709 52 709
Matériel de transport 18 600 18 600 18 600
Materiel de bureau et informatique 8 464 8 464 8 464
Mobilier 10 908 10 908 5 905 5 003
Armoire inox 1 600 1 600 1 600
Amortis. install. agenc. 35 871 -35 871 -30 082 - 5 789
Amortis. matériel de transport 7 161 -7 161 -3 441 - 3 720
Amortis. materiel de bureau 8 179 -8 179 -7 666 - 513
Amortis. mobilier 5 883 -5 883 -5 276 - 607
Amortis. armoire 1 600 -1 600 -1 600
Immobilisations grevées de droit
Immobilisations en cours
Avances et acomptes sur immob. corporelles
Immobilisations financières Participations
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l’activité de portefeu
Autres titres immobilisés
Prêts 250 250 2 484 - 2 234
Autres prets 250 250 2 484 - 2 234
ACTIF
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation
Brut Amort.prov. Net Net
Autres immobilisations financières 17 589 17 589 17 899 - 310
Depots et cautionnements verses 17 589 17 589 17 899 - 310
TOTAL (I) 267 155 65 018 202 137 62 853 139 284
Stocks en cours
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens et services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises 34 105 34 105 8 900 25 205
Stock marchandises 34 105 34 105 42 708 - 8 603
Depreciation stock livres -33 808 33 808
Avances et acomptes versés sur commandes 1 859 - 1 859
Fournisseurs - Avances et acomptes versés sur com 1 859 - 1 859
Créances usagers et comptes rattachés 40 000 40 000 40 000
Clients divers 40 000 40 000 40 000
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs 13 450 13 450 12 493 957
Fournisseurs divers 13 450 13 450 12 493 957
. Personnel 11 881 11 881 15 850 - 3 969
SAISIE IMPOT 451 451 451
Personnel - produits à recevoir 11 430 11 430 15 850 - 4 420
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
. Autres 40 000 - 40 000
Subvention d'équilibre 40 000 - 40 000
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités 84 929 84 929 6 998 77 931
Société générale 121 121 5 710 - 5 589
Livret sg ...444 19 19 19
Livret sg ...157 283 283 283
Caisse d'epargne 83 403 83 403 83 403
Caisse 1 103 1 103 986 117
Charges constatées d'avance 29 127 29 127 50 602 - 21 475
Charges constatees d'avance 29 127 29 127 50 602 - 21 475
TOTAL (II) 213 492 213 492 136 702 76 790
Charges à répartir sur plusieurs exercices(
Primes de remboursement des emprunts (IV)
Ecarts de conversion actif (V)
TOTAL ACTIF 480 647 65 018 415 629 199 555 216 074
Bilan association détaillé(suite)
PASSIFPrésenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation
Fonds associatifs et réserves Fonds propres
. Fonds associatifs sans droit de reprise
. Ecarts de réévaluation
. Réserves
. Report à nouveau -143 025 13 511 - 156 536
Report a nouveau (solde crediteur) -143 025 13 511 - 156 536
. Résultat de l'exercice 417 726 -156 536 574 262
Autres fonds associatifs
. Fonds associatifs avec droit de reprise . Apports
. Legs et donations
. Résultats sous contrôle de tiers financeurs
. Ecarts de réévaluation
. Subventions d'investissement sur biens non renouv 2 476 2 476
Subventions d'équipement Département 4 000 4 000
Subventions d'équipement Départements -1 524 - 1 524
. Provisions réglementées
. Droits des propriétaires (commodat)
TOTAL (I) 277 177 -143 025 420 202
Provisions pour risques et charges
TOTAL (II)
Fonds dédiés
. Sur subventions de fonctionnement
. Sur autres ressources
TOTAL (III) Dettes
Emprunts et dettes assimilées 60 046 200 752 - 140 706
Prêt garanti par l'état 60 000 60 000
Caisse d'epargne 139 073 - 139 073
Intérêts courus à payer 46 1 679 - 1 633
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés 49 130 71 413 - 22 283
Fournisseurs divers 26 634 32 771 - 6 137
Fournisseurs fnp 22 496 38 641 - 16 145
Autres 10 077 70 415 - 60 338
Personnel rémunération (collectif) 2 074 1 547 527
SAISIE IMPOT 802 - 802
PASSIF
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation
Dettes prov. pour conges payes 14 704 - 14 704
Urssaf 248 13 888 - 13 640
Caisse de retraite 638 853 - 215
Générali mutuelle 315 1 769 - 1 454
Chorum - Mutex prevoyance 2 979 1 507 1 472
Charges sociales sur conges payes 3 676 - 3 676
Autres charges a payer 3 500 3 500
IMPOTS A LA SOURCE JAN 19 220 196 24
Autres comptes debiteurs ou créditeurs 20 000 - 20 000
SUMMER CAMP 7 974 - 7 974
Personnels ndf 103 103
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 19 200 19 200
Produits constatés d'avance 19 200 19 200
TOTAL (IV) 138 453 342 580 - 204 127
Ecart de conversion passif (V)
TOTAL PASSIF 415 629 199 555 216 074
Engagements reçus Legs nets à réaliser
. acceptés par les organes statutairement compétent . autorisés par l’organisme de tutelle
Dont en nature restant à vendre Engagements donnés
DÉTAIL DU
COMPTE DE RÉSULTAT
Compte de résultat association détaillé
Présenté en Euros
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
France Exportations Total Total
Produits d’exploitation
Ventes de marchandises 25 069 25 069 53 893 - 28 824 -53,48
Bar / buvette 6 641 6 641 17 319 - 10 678 -61,65
Boutique 5 119 5 119 9 508 - 4 389 -46,16
Ventes diverses 5 430 5 430 7 410 - 1 980 -26,72
PLACE DE MATCH EDR 7 880 7 880 19 656 - 11 776 -59,91
Production vendue biens
Production vendue services 5 866 5 866 21 586 - 15 720 -72,82
Entrée billets matchs 4 225 - 4 225 -100
Mise à disposition des entraîneurs 5 866 5 866 17 361 - 11 495 -66,21
Montants nets produits d’ex 30 935 30 935 75 479 - 44 544 -59,02
Présenté en Euros
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
Autres produits d’exploitation Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 641 007 639 000 2 007 0,31
Subvention chartres 617 000 617 000 0,00
Autres subventions 24 007 22 000 2 007 9,12
Cotisations 55 676 64 586 - 8 910 -13,80
Cotisations licences 55 676 64 586 - 8 910 -13,80
Produits liés à des financements réglementaires (+) Report des ressources non utiliées des exercice
Autres produits 360 451 150 273 210 178 139,86
Produit diver de gestion 1 615 7 095 - 5 480 -77,24
Produits divers 8 427 - 8 427 -100
Stage 17 932 19 092 - 1 160 -6,08
Mécénats 340 813 112 226 228 587 203,68
Echanges avec partenaires 2 923 - 2 923 -100
Divers remb ffr 92 511 - 419 -82,00
Reprise de provisions
Transfert de charges 90 446 67 768 22 678 33,46
Transfert de charges 62 450 32 584 29 866 91,66
Transfert avantage en nature 27 996 35 184 - 7 188 -20,43
Sous-total des autres produits d’exploitation 1 147 580 921 627 225 953 24,52 Total des produits d'exploitation (I) 1 178 515 997 106 181 409 18,19 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en co
Produits financiers De participations
D’autres valeurs mobilières et créances d’actif
Autres intérêts et produits assimilés 4 - 4 -100
Produits financiers echanges 4 - 4 -100
Reprises sur provisions et dépréciations et transfer
Différences positives de change
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placem
Total des produits financiers (III) 4 - 4 -100
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 11 575 15 924 - 4 349 -27,31
Abandon frais des benevoles 11 575 15 924 - 4 349 -27,31
Sur opérations en capital 1 524 1 524 N/S
Quote-part des subventions d'investissem 1 524 1 524 N/S
Reprises sur provisions et transferts de charges 33 808 33 808 N/S
Reprises sur dépréciations exceptionnelles 33 808 33 808 N/S
Total des produits exceptionnels (IV) 46 907 15 924 30 983 194,57 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 1 225 423 1 013 035 212 388 20,97 (+) Report des ressources non utiliées des exercic
SOLDE DEBITEUR = DEFICIT -156 536 156 536 -100
TOTAL GENERAL 1 225 423 1 169 571 55 852 4,78
Charges d’exploitation
Achats de marchandises 33 704 33 933 - 229 -0,67
Achats bar et buvette 10 321 16 081 - 5 760 -35,82
Achats boutique 5 465 10 898 - 5 433 -49,85
Achats places de matchs 16 902 2 801 14 101 503,43
Achats divers 1 015 4 153 - 3 138 -75,56
Variations stocks de marchandises -25 205 -7 181 - 18 024 251,00
Variation stocks de marchandises -25 205 -7 181 - 18 024 251,00
Achats de matières premières et autres approvisionne 1 094 5 143 - 4 049 -78,73
Fournitures consommables 1 094 5 143 - 4 049 -78,73
Variations stocks matières premières et autres appro
Autres achats non stockés 112 181 92 052 20 129 21,87
Charges, électricité etc 10 655 11 904 - 1 249 -10,49
Carburants 15 355 13 366 1 989 14,88
Equipement joueurs 77 975 56 602 21 373 37,76
Achat petit équipement 7 460 7 831 - 371 -4,74
Fournitures administratives 735 2 350 - 1 615 -68,72
Services extérieurs 264 492 265 453 - 961 -0,36
Locations diverses 1 083 4 374 - 3 291 -75,24
Locations appartements 197 897 208 952 - 11 055 -5,29
Location véhicule 26 490 17 908 8 582 47,92
Charges locatives 253 6 595 - 6 342 -96,16
Entretien sur bien immobilier 7 213 1 845 5 368 290,95
Réparations 18 888 5 582 13 306 238,37
Maintenance informatique 2 037 1 603 434 27,07
Blanchisserie 338 1 691 - 1 353 -80,01
Primes d'assurance 10 292 16 902 - 6 610 -39,11
Autres services extérieurs 146 455 294 617 - 148 162 -50,29
Achats échange 25 796 - 25 796 -100
Honoraires 30 073 21 230 8 843 41,65
Rémunération des intermédiaires médicaux 1 120 4 110 - 2 990 -72,75
Engagement des équipes 275 1 430 - 1 155 -80,77
Rémunération des intermédiaires sportifs 20 508 37 767 - 17 259 -45,70
Cadeaux 3 460 888 2 572 289,64
Communication externe 291 27 388 - 27 097 -98,94
Don 2 000 150 1 850 N/S
Depl bénévoles non remboursés 11 575 15 924 - 4 349 -27,31
Déplacements, missions et réceptions 1 447 1 523 - 76 -4,99
Transports collectifs 4 687 45 142 - 40 455 -89,62
Frais billets avions 4 271 400 3 871 967,75
Indemnités kilomètriques 22 552 20 893 1 659 7,94
Indemnités kms autres 9 189 7 667 1 522 19,85
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
Indemnités arbitres 2 236 6 685 - 4 449 -66,55
Stages 9 075 15 362 - 6 287 -40,93
Campings hôtels 1 023 4 695 - 3 672 -78,21
Restauration 1 382 18 029 - 16 647 -92,33
Réceptions avant et après match 7 368 7 230 138 1,91
Frais postaux 145 293 - 148 -50,51
Frais télécom 3 706 2 817 889 31,56
Services bancaires et assimilés 2 893 2 860 33 1,15
Licences/ mutations 19 407 - 19 407 -100
Formation 3 731 4 007 - 276 -6,89
Mutations 2 700 2 550 150 5,88
Comité régional 748 375 373 99,47
Impôts, taxes et versements assimilés 6 327 10 258 - 3 931 -38,32
Part. employ. a form. prf. cont. 2 628 9 206 - 6 578 -71,45
Autres impots locaux 3 699 1 052 2 647 251,62
Salaires et traitements 174 691 364 956 - 190 265 -52,13
Salaire joueurs 52 591 111 282 - 58 691 -52,74
Salaires joueurs AN 22 321 23 914 - 1 593 -6,66
Salaires joueurs COVID 39 465 11 096 28 369 255,67
Salaire staff technique 10 885 - 10 885 -100
Salaires staff technique AN 1 357 - 1 357 -100
Salaire personnel adm 50 289 147 407 - 97 118 -65,88
Salaires personnel adm AN 6 076 9 913 - 3 837 -38,71
Salaires personnel adm COVID 66 881 25 390 41 491 163,41
Prise en charge activité partielle -86 642 -29 475 - 57 167 193,95
Gratifications récompenses 34 594 45 113 - 10 519 -23,32
Congés payés -14 704 7 355 - 22 059 299,92
Forfaits déménagement 3 088 300 2 788 929,33
Avantes en nature negatifs 734 418 316 75,60
Charges sociales 35 761 68 568 - 32 807 -47,85
Cotisations urssaf 23 696 49 536 - 25 840 -52,16
Cotisations retraite 7 840 14 872 - 7 032 -47,28
Cotisations prevoyance + mutuelle 3 098 3 210 - 112 -3,49
Médecine du travail, pharmacie 1 127 949 178 18,76
Autres charges de personnels -3 676 3 194 - 6 870 215,09
Autres frais de personnel 936 - 936 -100
Charges sociales s/congés payés -3 676 2 258 - 5 934 262,80
Subventions accordées par l’association
Dotations aux amortissements et aux dépréciatioins
. Sur immobilisations : dotation aux amortissements 13 622 14 258 - 636 -4,46
Dotations aux amort. immo. incorp. 372 1 325 - 953 -71,92
Dotations aux amort. immo. corp. 13 250 12 933 317 2,45
. Sur immobilisations : dotation aux dépréciations
. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations 8 452 - 8 452 -100
Depreciation stock livres 8 452 - 8 452 -100
. Pour risques et charges : dotation aux provisions
Autres charges 3 047 1 636 1 411 86,25
Charges diverses gestion coura 3 047 1 636 1 411 86,25
Total des charges d'exploitation (I) 762 493 1 155 338 - 392 845 -34,00 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en co
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et a
Intérêts et charges assimilées 9 802 10 672 - 870 -8,15
CHARGES D'INTERETS 728 - 728 -100
Interets debiteurs 9 802 9 943 - 141 -1,42
Différences négatives de change
Exercice clos le
30/06/2021
(12 mois)
Exercice précédent
30/06/2020
(12 mois)
Variation %
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de pl
Total des charges financières (III) 9 802 10 672 - 870 -8,15 Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 1 593 3 561 - 1 968 -55,27
Penalites amendes fisc. & penales 1 593 765 828 108,24
Autres charges exceptionnelles sur opéra 2 796 - 2 796 -100
Sur opérations en capital 33 808 33 808 N/S
Charges exceptionnelles diverses 33 808 33 808 N/S
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et p
Total des charges exceptionnelles (IV) 35 401 3 561 31 840 894,13 Participation des salariés aux résultats (IX)
Impôts sur les sociétés (X)
TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 807 696 1 169 571 - 361 875 -30,94 (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 417 726 417 726 N/S
TOTAL GENERAL 1 225 423 1 169 571 55 852 4,78
Evaluation des contributions volontaires en nature Produits
. Bénévolat
. Prestations en nature . Dons en nature
Total Charges
. Secours en nature
. Mise à disposition gratuite de biens et services . Prestations
. Personnel bénévole
Total
