Rapport de gestion en application de l’article 3:48 du Code Belge des Sociétés et des Associations
L’organe d’administration fait rapport sur la gestion de l’association pour l’exercice social clôturé le 31 décembre 2021.
1. Exposé fidèle sur l’évolution et les résultats des activités et sur la situation de l’association
L’exercice se clôture sur un résultat positif de 3.066.344,41 euros. L’organe d’administration a décidé d’arrêter les comptes annuels dans la forme suivante :
1.1. Evolution des activités
Le nombre de membres a augmenté de 2.351 au 1er janvier 2021 à 2.388 au 1er janvier 2022, soit une croissance nette de 37 nouveaux membres.
Le nombre d’audits réalisés a augmenté de 30.489 en 2020 à 32.436 en 2021, soit une augmentation de 6,4%
1.2. Situation financière - Bilan : ACTIF :
Le total du bilan s’élève à 13.052.176,08 euros au terme de l’exercice par rapport à 9.993.777,08 euros l’année précédente, soit une augmentation de 31%.
En 2021, les actifs immobilisés représentent 5.893.167,71 euros, soit une augmentation de 12% par rapport à l’année précédente suite à la poursuite des investissements réalisés dans la nouvelle plateforme informatique.
Les immobilisations financières diminuent de 33.975,55 euros à fin 2020 à 5.964,08 euros à fin 2021 en raison principalement de la prise en charge du cautionnement de 22.975,55 euros payé en 2015 à amfori Hong Kong Ltd. et déjà acté en tant que tel au bilan de la filiale.
Les créances à plus d’un an concernent le financement du fonds de roulement du propriétaire des locaux du siège social et restent inchangées au terme de l’exercice par rapport à l’exercice précédent pour se monter à 17.830,00 euros.
Les créances commerciales représentent 1.832.388,41 euros, soit une augmentation de 42% par rapport à l’année précédente suite à l’alignement non récurrent du compte inter-compagnie avec amfori Hong Kong.
Les autres créances s’élèvent à 411.233,92 euros, soit une augmentation de 14% par rapport à l’exercice précédent provenant de l’augmentation du montant de la TVA due par l’Etat belge.
Les liquidités et placements de trésorerie se montent à 4.591.735,03 euros, soit une augmentation de 77 % par rapport à l’exercice précédent.
Les comptes de régularisation de l’actif s’élèvent à 305.821,01 euros, en diminution de 33%
comparés à l’exercice antérieur et concernent essentiellement les charges constatées d’avance.
PASSIF :
Le fonds social se valorise à 10.921.799,19 euros soit une augmentation de 39% par rapport à l’exercice précédent suite au report au bilan du résultat positif de 3.066.344,41 euros réalisé en 2021.
Les provisions pour risques et charges représentent un montant de 24.099,96 euros au terme de l’exercice, en augmentation de 34% par rapport à l’exercice précédent afin de couvrir une annuité de l’indemnité de rupture et des frais estimés de remise en état des locaux du siège social en cas de non-prolongation du contrat de bail à l’échéance du premier terme de 9 années pour une nouvelle période de 3 ans minimum.
Les dettes commerciales à un an au plus se montent à 1.052.507,28 euros, soit une diminution de 13% comparé à l’exercice précédent.
Les dettes fiscales, salariales et sociales s’élèvent à 549.444,40 euros au terme de l’exercice soit une diminution de 21% par rapport à l’exercice précédent suite à la diminution de la provision du bonus de fin d’année en 2021 et à la réduction d’une provision pour litige suite au jugement du tribunal rendu en janvier 2022.
Les charges à imputer du passif se montent à 233.837,57 euros à fin 2021 contre 15.580,53 euros à fin 2020, cette augmentation provenant de l’allocation sur la durée de bail initiale de 9 ans de l’ensemble des gratuités et réductions du loyer accordées par le bailleur dans le cadre du contrat de bail du siège social à Bruxelles. Par ailleurs, les revenus à reporter s’élèvent à 270.487,68 euros à fin 2021 contre 195.673,55 euros à fin 2020.
1.3. Situation financière - Compte de résultats :
Le chiffre d’affaires s’élève à 16.675.235,05 euros en 2021 contre 16.213.969,82 euros en 2020 , soit une augmentation de 2,8% résultant principalement de la croissance de 6,4% des revenus d’audit, d’une croissance modéré de 1% des cotisations des membres et d’une augmentation de 46,4% des autres revenus (trainings, webinaires, programmes qualité).
Les autres produits d’exploitation ont augmenté à 115.158,04 euros en 2021 contre 15.651,53 euros un an plus tôt.
Les produits d’exploitation non récurrents se montent à 515.946,40 euros en 2021 contre 28.145,76 euros durant l’exercice précédent et résultent essentiellement de l’alignement du compte inter- compagnie avec amfori Hong Kong comme évoqué au niveau des créances commerciales.
Les services et biens divers augmentent de 6.327.797,15 euros en 2020 à 7.531.460,70 euros en 2021 principalement en raison du développement de la représentation d’amfori dans divers pays, de l’augmentation des coûts informatiques et des frais de consultance.
Les rémunérations, charges sociales et pensions diminuent quant à elles de 5.021.092,88 euros à 4.410.606,54 euros, en ligne avec l’évolution du nombre moyen d’équivalents temps-plein qui diminue de 50,6 en 2020 à 44,2 en 2021.
Les amortissements augmentent de 2.077.036,45 euros en 2020 à 2.166.231,05 euros en 2021 et concernent à titre principal les immobilisations incorporelles informatiques.
Comme en 2020, une charge d’amortissement additionnelle de 314.103,62 euros a été actée dans les comptes annuels de 2021 afin de refléter l’amortissement accéléré des coûts de développement d’un « data warehouse » et de tableaux de bord et autres rapports dans un environnement Business Intelligence par le prestataire Deloitte. Une dernière charge d’amortissement additionnelle pour un montant de 157.051,81 euros sera actée en 2022.
Les réductions de valeur sur créances commerciales ont fait l’objet d’une reprise nette de 145.695,52 euros durant l’exercice écoulé.
Durant l’exercice, les provisions pour risques et charges ont fait l’objet d’une reprise pour un montant de 18.000,00 euros relatifs à l’exercice antérieur et d’une dotation de 24.099,96 euros pour couvrir
une annuité d’indemnité de rupture et du coût estimé de remise en état des locaux du siège social en cas de non-prolongation du contrat de bail à l’échéance du premier terme de 9 années.
Les autres charges d’exploitation ont diminué de 276.098,61 euros en 2020 à 139.619,48 euros en 2021 principalement grâce à la diminution du montant des créances commerciales définitivement perdues.
Le bénéfice d’exploitation augmente ainsi à un montant de 3.198.017,28 euros en 2021 contre 2.617.801,70 euros en 2020.
Les produits financiers s’élèvent à 24.664,53 euros en 2021 contre 7.354,80 euros en 2020 et proviennent essentiellement de différences de change favorables sur des opérations en devises étrangères en 2021.
Les charges financières récurrentes représentent 132.030,85 euros en 2021 contre 133.111,93 euros en 2020 et résultent principalement (i) d’une réduction significative des frais bancaires relatifs au paiement des factures émises par amfori Hong Kong Ltd., (ii) des frais bancaires sur les positions de liquidités excédentaires imposés par la Banque centrale européenne et (iii) de la réduction de valeur sur l’investissement financier en produits de la banque Triodos.
Les charges financières non récurrentes se montent à 22.975,55 euros en 2021 et sont relatives à la prise en charge du cautionnement payé à amfori Hong Kong Ltd en 2015 et déjà reconnu comme immobilisation financière dans le bilan de celle-ci.
Les impôts sur le résultat diminuent de 16.520,00 euros en 2020 à 1.331,00 euros en 2021 et sont constitués de précomptes retenus au Portugal en 2020 et en Inde en 2021 sur les factures émises par amfori.
Le résultat positif de l’exercice à affecter s’élève à 3.066.344,41 euros contre un résultat positif de 2.475.524,57 euros l’exercice précédent.
Le conseil d’administration proposera à l’assemblée générale du 9 juin 2022 de reporter le résultat à affecter au bilan.
1.4. Principaux risques et incertitudes auxquels l’association est confrontée :
Comme en 2020 et 2021, et sur base des paramètres actuels évalués par l’organe d’administration, l’association pourrait être confrontée aux répercussions économiques et financières supportées par ses membres à travers le monde suite à la pandémie persistante du Covid-19. Cependant, d’après les projections relatives à l’exercice 2022, les flux de trésorerie liés aux revenus de l’association devrait se maintenir à un niveau équivalent à 2021.
L’association désire s’assurer qu’elle dispose des moyens financiers nécessaires au développement pluriannuel de sa plateforme informatique afin de rencontrer les besoins de ses membres. Elle déterminera ses besoins pour les 3 années à venir et évaluera l’impact potentiel sur l’évolution de ses revenus en provenance des membres et des sociétés d’audit ou d’autres origines afin de sécuriser sa position financière.
Concernant la guerre en Ukraine, il est trop tôt pour évaluer dans quelle mesure amfori elle-même sera impactée. Le nombre d’audits menés en Ukraine ou en Russie est mineur et n’a donc pas d’impact significatif sur notre flux de revenus. Les perturbations de la chaîne d’approvisionnement se propagent et les entreprises recherchent activement des alternatives pour les atténuer. Cela pourrait amener certains membres à réévaluer leur modèle commercial ainsi que leur adhésion à amfori, mais pour l’instant nous prévoyons que cette dernière sera mineure et n’aura donc pas d’impact significatif sur nos sources de revenus.
2. Evénements importants survenus depuis la clôture de l’exercice
Il n’y a pas d’évènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice susceptibles d’avoir un impact significatif sur les états financiers de l’association arrêtés au 31 Décembre 2021.
3. Indications sur les circonstances susceptibles d’avoir une influence notable sur le développement de l’association
L’épidémie du Covid-19 a influencé (a) l‘exécution des missions d’audit et (b) la situation financière des membres d’amfori. L’organe d’administration porte un regard attentif sur l’impact continu (pour l’instant surtout économique) de la pandémie.
Sur la base des premières estimations, aucun risque d’insolvabilité ou de liquidité impactant amfori n’est identifié dans les prochains 12 mois.
Afin de faire face à ses besoins de développement futurs et comme exposé au paragraphe 1.4. ci- dessus, l’association doit s’assurer de disposer des moyens financiers nécessaires au
développement de sa plateforme informatique. Lors de sa séance du 8 Décembre 2021, le conseil d’administration a décidé d’appliquer une augmentation tarifaire de 5% sur les cotisations dues par les membres à partir du 1er janvier 2022 et d’appliquer une augmentation de 20% sur les
commissions dues par les firmes d’audit à partir du 1er avril 2022. Il s’agit de la première
augmentation tarifaire appliquée par l’association depuis 2011 alors que l’indice santé belge mesurant l’évolution de l’inflation et du coût de la vie a augmenté de 20% entre 2011 et fin 2021. Le conseil d’administration informera l’assemblée générale annuelle du 9 juin 2022 des augmentations tarifaires envisagées pour la période 2023-2025.
4. Indications en matière de frais de recherche et développement Il n’y a pas d’indication spécifique en matière de recherche et développement.
5. Indications relatives à l’existence de succursales L’association ne possède pas de succursales.
6. Pertes reportées ou pertes successives (si applicable) Pas d’application.
7. Utilisation d’instruments financiers
L’association n’a pas utilisé d’instruments financiers durant l’exercice écoulé.
8. Conflits d’intérêt Pas d’application.
Bruxelles, le 19 avril 2022
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Herman Poelmann
Président du Conseil d’Administration d’amfori aisbl
