Plaquette annuelle
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Exercice clos le 31/12/2019
Grant Thornton
29 rue du Colombier 45000 ORLEANS
SAS d'Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes au capital de 2 297 184 €
inscrite au tableau de l'Ordre de la région Paris Ile France et membre
de la Compagnie régionale de Versailles RCS Nanterre B 632 013 843
2 quai Saint-Laurent 45000 ORLEANS
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Dossier n°119946
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER SOMMAIRE
Exercice clos le 31/12/2019
Grant Thornton
1. Comptes annuels
Compte rendu de travaux d'Expert-Comptable 4
Bilan actif 5
Bilan passif 6
Compte de résultat 7
Annexe
Règles et méthodes comptables 10
Notes sur le bilan 12
Notes sur le compte de résultat 19
Autres informations 20
2. Détail des comptes
Bilan détaillé 24
Compte de résultat détaillé 30
3. Dossier de gestion
Intercalaire des commentaires de gestion 36
Dossier de gestion 38
C o m p te s an n u el s
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte rendu de travaux d'Expert-Comptable
Grant Thornton 4
COMPTE-RENDU DE TRAVAUX D'EXPERT-COMPTABLE
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019.
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels de RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER pour l'exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019, et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué les diligences prévues par les normes de présentation définies par l'Ordre des Experts-comptables.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 13 pages, se caractérisent par les données suivantes :
Montants en euros
Total bilan 3 443 285
Total des ressources 2 247 556
Résultat net comptable (Excédent) 165 121
Ces comptes étant soumis au contrôle légal du Commissaire aux comptes de l'association, nous délivrons un compte rendu de travaux au lieu d'une attestation conformément à la norme professionnelle.
Pour Grant Thornton
Membre français de Grant Thornton International
Fait à ORLEANS Le 25/02/2020
DIAZ Laure Expert-comptable
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan actif
Grant Thornton 5
Brut Amortissement Dépréciation
Net au 31/12/2019
Net au 31/12/2018
ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 13 495 13 049 446 663
Immobilisations corporelles 4 185 197 2 955 671 1 229 526 1 349 889
Immobilisations financières 21 855 8 100 13 755 11 775
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 4 220 547 2 976 820 1 243 727 1 362 327
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours (autres que marchandises) 7 393 7 393 4 408
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes Créances
Usagers et comptes rattachés 57 587 57 587 132 095
Autres 113 119 113 119 132 202
Valeurs mobilières de placement 496 751 496 751 194 800
Disponibilités (autres que caisse) 1 510 238 1 510 238 1 459 253
Caisse 864 864 951
TOTAL ACTIF CIRCULANT 2 185 951 2 185 951 1 923 708
REGULARISATION
Charges constatées d'avance 13 607 13 607 14 954
Charges à répartir sur plusieurs exercices Autres comptes de régularisation
TOTAL REGULARISATION 13 607 13 607 14 954
TOTAL GENERAL 6 420 105 2 976 820 3 443 285 3 300 989
Legs nets à réaliser :
acceptés par les organes statutairements compétents autorisés par l'organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre :
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan passif
Grant Thornton 6
au 31/12/2019
au 31/12/2018 FONDS ASSOCIATIFS
Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise 208 932 208 932
Ecarts de réévaluation
Réserves 1 884 533 1 742 008
Résultat de l'exercice 165 121 142 524
Report à nouveau 123 125 123 125
SOUS-TOTAL : SITUATION NETTE 2 381 711 2 216 590
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise
Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise
Subventions d'investissement 121 434 130 957
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat)
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 2 503 144 2 347 546
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 250 200 195 624
FONDS DEDIES
DETTES
Emprunts et dettes assimilées 262 511 296 110
Avances et commandes reçues sur commandes en cours 4 579 1 432
Fournisseurs et comptes rattachés 142 453 185 235
Autres 276 074 275 042
TOTAL DETTES 685 618 757 819
Produits constatés d'avance 4 323
TOTAL GENERAL 3 443 285 3 300 989
(1) Dont à plus d'un an (a) 68 052
Dont à moins d'un an (a) 617 309
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque (3) Dont emprunts participatifs
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte de résultat
Grant Thornton 7
Exercice N 31/12/2019
Exercice N-1 31/12/2018 PRODUITS D'EXPLOITATION (hors taxes)
Ventes de marchandises
Production vendue (biens et services) 2 237 776 2 216 234
Production stockée Production immobilisée
Subventions d'exploitation 502 441 521 550
Cotisations 9 742 7 969
Autres produits 103 798 84 543
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 2 853 757 2 830 296
CHARGES D'EXPLOITATION (hors taxes) Achats de marchandises
Variation des stocks (marchandises)
Achats d'approvisionnements 222 616 211 647
Variation des stocks (approvisionnements) -2 985 7 773
Autres charges externes 1 070 776 1 079 465
Impôts, taxes et versements assimilés 75 338 74 442
Rémunérations du personnel 845 937 839 072
Charges sociales 288 954 323 544
Dotations aux amortissements 201 336 160 744
Subventions accordées par l'association
Autres charges 1 700 1 688
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 2 703 672 2 698 374
RESULTAT D'EXPLOITATION 150 085 131 922
PRODUITS FINANCIERS 4 079 3 543
CHARGES FINANCIERES 457 581
PRODUITS EXCEPTIONNELS 13 601 15 937
CHARGES EXCEPTIONNELLES 2 187 8 296
IMPOTS SUR LES BENEFICES
REPORT DE RESSOURCES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES
EXCEDENT OU DEFICIT 165 121 142 524
Annexe
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Règles et méthodes comptables
Grant Thornton 10
Désignation de l'association : RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2019, dont le total est de 3 443 285 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 165 121 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 25/02/2020 par les dirigeants de l'association.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2019 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, ne sont pas rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Constructions : 10 à 50 ans
* Agencements des constructions : 5 à 10 ans
* Installations techniques : 5 à 10 ans
* Matériel et outillage industriels : 3 à 10 ans
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans
* Matériel de transport : 4 à 5 ans
* Matériel de bureau : 3 à 10 ans
* Matériel informatique : 3 à 5 ans
* Mobilier : 2 à 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Règles et méthodes comptables
Grant Thornton 11
L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.
Engagement de retraite
La convention collective de l'association prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 12
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début d'exercice
Augmentation Diminution En fin d'exercice
- Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 15 833 2 338 13 495
Immobilisations incorporelles 15 833 2 338 13 495
- Terrains
- Constructions sur sol propre 2 223 440 2 223 440
- Constructions sur sol d'autrui 45 735 45 735
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions 293 175 1 761 291 414
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels 1 083 558 22 731 20 180 1 086 109
- Installations générales, agencements
aménagements divers 374 797 153 374 644
- Matériel de transport 48 185 48 185
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 106 621 9 944 896 115 669
- Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 4 175 511 32 676 22 990 4 185 197
- Participations évaluées par mise en équivalence
- Autres participations - Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 19 875 1 980 21 855
Immobilisations financières 19 875 1 980 21 855
ACTIF IMMOBILISE 4 211 219 34 656 25 328 4 220 547
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 13
Amortissements des immobilisations
Au début de l'exercice
Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 15 170 217 2 338 13 049
Immobilisations incorporelles 15 170 217 2 338 13 049
- Terrains
- Constructions sur sol propre 1 154 814 82 777 1 237 592
- Constructions sur sol d'autrui 36 298 1 429 6 624 31 104
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions 254 746 13 100 1 761 266 086
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels 972 994 26 951 13 683 986 263
- Installations générales, agencements
aménagements divers 284 056 11 422 153 295 325
- Matériel de transport 35 391 5 193 40 585
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 87 323 12 291 896 98 718
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 2 825 622 153 164 23 117 2 955 671
ACTIF IMMOBILISE 2 840 792 153 381 25 456 2 968 720
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 14
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 206 168 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant brut
Echéances à moins d'un an
Echéances à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations
Prêts 21 128 21 128
Autres 727 727
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés 57 587 57 587
Autres 113 119 113 119
Charges constatées d'avance 13 607 13 607
Total 206 168 184 313 21 855
Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Divers - produits a recevoir 1 010
Banque - Intérts Courus Recevoir 620
Total 1 630
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 15
Fonds propres
Tableau de variation des fonds associatifs
Début Exercice
Augmentation Diminution Fin
Exercice
Patrimoine intégré 113 520 113 520
Fonds statutaires
Apports sans droit de reprise 91 469 91 469
Legs et donations 3 942 3 942
Subventions affectées Autres fonds
Total fonds sans droit reprise 208 932 208 932
Apports avec droit de reprise
Legs et donations assortis d'une condition Subventions affectées
Total fonds avec droit reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves statutaires ou contractuelles 360 998 142 524 503 523
Réserves réglementées 426 785 426 785
Autres réserves 954 225 954 225
Report à Nouveau 123 125 123 125
Résultat de l'exercice 142 524 165 121 142 524 165 121
Résultats sous contrôle des tiers financeurs
Subventions d'investissement 130 957 9 523 121 434
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat) Autres fonds associatifs
Total fonds associatifs 2 347 546 307 645 152 048 2 503 144
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 16
Provisions
Tableau des provisions
Provisions au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprises utilisées de l'exercice
Reprises non utilisées de l'exercice
Provisions à la fin de l'exercice
Litiges
Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités Pertes de change
Pensions et obligations similaires 195 624 54 756 250 200
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
Total 195 624 54 756 250 200
Répartition des dotations et des reprises de l'exercice :
Exploitation 54 576
Financières Exceptionnelles
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 17
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 685 361 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant brut
Echéances à moins d'un an
Echéances à plus d'un an
Echéances à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine
- à plus de 1 an à l'origine 104 061 36 009 68 052
Emprunts et dettes financières divers (*) (**) 158 450 158 450 Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 142 453 142 453
Dettes fiscales et sociales 245 218 245 218
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes (**) 30 856 30 856
Produits constatés d'avance 4 323 4 323
Total 685 361 617 309 68 052
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice 33 599 (**) Dont envers les associés
Charges à payer
Montant
Fournisseurs - fact. non parvenues 57 397
Dettes provis. pr congés payer 79 167
Prov. Rtt 2 855
Personnel - autres charges a payer 20 629
Charges sociales s/conges a payer 34 572
Charges sociales sur rtt 1 142
Charges sociales - charges a payer 10 315
Charges fiscales s/conges a payer 4 101
Total 210 177
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le bilan
Grant Thornton 18
Comptes de régularisation Charges constatées d'avance
Charges d'exploitation
Charges Financières
Charges Exceptionnelles
Charges constatées d avance 13 607
Total 13 607
Produits constatés d'avance
Produits d'exploitation
Produits Financiers
Produits Exceptionnels
Produits constates d avance 4 323
Total 4 323
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Notes sur le compte de résultat
Grant Thornton 19
Charges et produits d'exploitation et financiers
Rémunération des commissaires aux comptes
Commissaire aux comptes Titulaire
Honoraire de certification des comptes : 6 429 euros Honoraire des autres services : 0 euros
Subventions d'exploitation
Charges et Produits exceptionnels Résultat exceptionnel
Opérations de l'exercice
Charges Produits
Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion 2 187
Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion 4 078
Subventions d'investissement virées au résultat 9 523
TOTAL 2 187 13 601
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Autres informations
Grant Thornton 20
Engagements financiers Engagements donnés
Montant en euros
Effets escomptés non échus Avals et cautions
Engagements en matière de pensions Engagements de crédit-bail mobilier Engagements de crédit-bail immobilier
DAT bloqué sur la durée de l'emprunt souscrit auprès de la Société Générale 50 000
Autres engagements donnés 50 000
Total 50 000
Engagements de retraite
Aucun engagement n'a été valorisé en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées.
- Part des engagements qui ont fait l'objet de provisions : 250 200 euros
Les obligations liées aux indemnités légales ou conventionnelles de départ à la retraite ont été évaluées à la date du 31 décembre 2019.
Ces indemnités font l'objet d'une comptabilisation en provisions pour risques et charges.
Le montant provisionné 250 200 euros est déterminé à la clôture de l'exercice en tenant compte de l'ancienneté du personnel, de la probabilité de présence dans l'entreprise à la date de départ en retraite. Le calcul repose sur la méthode des unités de crédit projetées avec prorata des droits à terme, cette méthode actuarielle intègre des hypothèses d'évolution des salaires, d'âge de départ et de rentabilité des placements à long terme à la date de clôture.
Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :
- Table de taux de mortalité : TGH 00-02 pour les hommes et TGF 00-02 pour les femmes - Taux d'actualisation : 0.77 %
- Taux de croissance des salaires : 2 %
- Convention collective : Foyers de jeunes travailleurs - Age de départ à la retraite : 65 ans
- Conditions de départ : départ à la retraite à l'initiative du salarié
D ét ai l d es c o m p te s
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan détaillé
Grant Thornton 24
Brut Amortissements Dépréciations
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18 ACTIF
Immobilisations incorporelles Concessions, brevets et droits assimilés
2050002 - Concessions Et Droits Similaire 5 252,39 5 252,39 5 252,39
2051001 - Logiciels 8 242,64 8 242,64 10 580,82
2805002 - Amortis. Concess. & Droits Sim 2 705,41 -2 705,41 -5 043,59
2805101 - Amortissement Logiciels 10 343,81 -10 343,81 -10 126,37
13 495,03 13 049,22 445,81 663,25
Immobilisations corporelles Constructions
2131001 - Batiments 1 324 025,00 1 324 025,00 1 324 025,00
2131012 - Aménagements Bat A 1983 131 408,96 131 408,96 131 408,96
2131022 - Toiture Bat A 2003 59 059,75 59 059,75 59 059,75
2131032 - Structure Bat A 1964 309 293,00 309 293,00 309 293,00
2131042 - Cons. Colombier 1998 289 653,13 289 653,13 289 653,13
2131052 - Cons. Colombier 2006 110 000,00 110 000,00 110 000,00
2141002 - Constructions Sur Sol D'Autrui 45 734,71 45 734,71 45 734,71
2145001 - Instal.Générale Aménagement 189 689,11 189 689,11 191 450,24
2145501 - Aménagement Cafétariat 82 528,83 82 528,83 82 528,83
2145601 - Aménagement Rampe Handica 9 923,33 9 923,33 9 923,33
2145701 - Agenc.Const.Terrasse Bois Sel 9 272,93 9 272,93 9 272,93
2813101 - Amortissement Batiments 574 575,86 -574 575,86 -442 173,36
2813110 - Amort cons colombier 2006 -82 777,35
2813112 - Amort.Cons.Colombier 2006 131 408,96 -131 408,96 -131 408,96
2813122 - Amort.Toiture Bat A 2003 24 764,78 -24 764,78 -21 839,12
2813132 - Amort.Structure Colombier C 1 270 402,23 -270 402,23 -264 879,01
2813142 - Amort.Construction Colombier 191 708,19 -191 708,19 -173 604,87
2813152 - Amort.Construction Colombier 44 731,50 -44 731,50 -38 131,50
2814102 - Amortis. Constructions Sol D'A 31 103,64 -31 103,64 -36 298,26
2814501 - Amort.Inst.Géné.Aménagemen 166 121,91 -166 121,91 -153 532,65
2814551 - Amort.Aménagements Cafétéri 80 767,70 -80 767,70 -82 528,83
2814561 - Amort.Aménagt.Rampe Handic 9 923,33 -9 923,33 -9 923,33
2814571 - Amort.Aménagt.Térrasse Bois 9 272,93 -9 272,93 -8 761,01
2 560 588,75 1 534 781,03 1 025 807,72 1 116 491,63 Installations techniques, matériel et outillage
2151001 - Matériel Mob.Socio-Educatif 15 535,32 15 535,32 15 535,32
2151002 - Matériel De Restauration 208 121,77 208 121,77 205 481,77
2151202 - Matériel D'Hebergement 172 775,78 172 775,78 172 775,78
2152001 - Mat.Mob.Salle Réunion 6 496,55 6 496,55 6 496,55
2153002 - Matériel Services Généraux 18 648,39 18 648,39 18 648,39
2154001 - Mat.Mob.Hébergement 139 485,49 139 485,49 139 485,49
2154002 - Matériel Socio ducatif 39 078,79 39 078,79 39 078,79
2154101 - Matériel Mobilier Molière 61 544,23 61 544,23 61 544,23
2154201 - Matériel Mobilier D.Papin 46 681,97 46 681,97 46 681,97
2154300 - Matériel Mobilier Appartement 38 607,85 38 607,85 38 607,85
2155001 - Matériel Mobilier Restauration 308 701,55 308 701,55 313 620,32
2156001 - Lingerie 2 552,30 2 552,30 2 552,30
2156401 - Matériel Mobilier Hébergement 10 972,00 10 972,00 10 972,00
2157001 - Vaiselle Verrerie 7 329,05 7 329,05 7 329,05
2158000 - Matériel Divers 4 830,00 4 830,00
2158001 - Matériel Divers 4 748,26 4 748,26 4 748,26
2815101 - Amort.Matériel Socio-Educatif 17 456,90 -17 456,90 -13 697,10
2815102 - Amort Materiel De Restauratio 174 403,38 -174 403,38 -174 403,38
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan détaillé
Grant Thornton 25
Brut Amortissements Dépréciations
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18
2815132 - Amort Mobilier De Restaurant 17 700,60 -17 700,60 -15 980,63
2815201 - Amortissement Vaisselle 6 201,47 -6 201,47 -6 201,47
2815202 - Amort Materiel Hebergement 167 462,89 -167 462,89 -164 348,53
2815302 - Amort Mat Services Generaux 18 144,19 -18 144,19 -17 622,15
2815401 - Amort.Matériel Mobilier Héberg 134 061,00 -134 061,00 -134 061,00
2815402 - Amort Mat Socio Educatif 33 062,19 -33 062,19 -23 641,01
2815411 - Amort.Matériel Mobilier Molière 61 544,23 -61 544,23 -61 544,23
2815421 - Amort.Matériel Mobilier D.Papi 46 470,75 -46 470,75 -46 411,25
2815431 - Amort.Matériel Mobilier Appart 25 019,77 -25 019,77 -24 461,32
2815501 - Amort.Matériel De Restauratio 263 195,39 -263 195,39 -270 410,65
2815601 - Amort.Lingerie 2 552,30 -2 552,30 -2 552,30
2815641 - Amort.Matériel Mobilier Héberg 10 972,00 -10 972,00 -10 972,00
2815701 - Amort.Vaisselle Verrerie 4 716,61 -4 716,61 -4 341,17
2815801 - Amort.Matériel Divers 3 299,05 -3 299,05 -2 345,83
1 086 109,30 986 262,72 99 846,58 110 564,05
Autres immobilisations corporelles
2181001 - Inst.Agencts Appartement 13 241,75 13 241,75 13 241,75
2181102 - Inst.Aménagement Bat A 215 704,52 215 704,52 215 704,52
2181202 - Inst.Aménagement Bat B 27 782,25 27 782,25 27 782,25
2181302 - Inst.Aménagement Bat C 8 169,72 8 169,72 8 169,72
2181502 - Inst.Aménagement Illiers 78 329,93 78 329,93 78 482,89
2181602 - Inst.Aménagement Riobe 31 416,30 31 416,30 31 416,30
2182001 - Matériel De Transport 34 687,46 34 687,46 34 687,46
2182002 - Matériel De Transport 13 497,64 13 497,64 13 497,64
2183002 - Matériel De Bureau Et Informat 42 220,16 42 220,16 37 050,56
2183101 - Matériel De Bureau 2 417,92 2 417,92 2 417,92
2183201 - Matériel Informatique 52 845,22 52 845,22 48 966,22
2184001 - Mobilier Administratif 9 533,61 9 533,61 9 533,61
2184002 - Mobilier De Bureau 8 652,22 8 652,22 8 652,22
2818101 - Amortis. Instal. Gales, Agenct. 7 994,80 -7 994,80 -6 218,59
2818112 - Amort.Installation Bat A 147 620,01 -147 620,01 -140 990,68
2818122 - Amort.Installation Bat B 21 832,03 -21 832,03 -19 368,68
2818132 - Amort.Installation Bat C 8 169,72 -8 169,72 -8 169,72
2818152 - Amort.Installation Illiers 78 291,82 -78 291,82 -77 891,61
2818162 - Amort.Installation Riobé 31 416,30 -31 416,30 -31 416,30
2818201 - Amort.Matériel De Transport 40 584,55 -40 584,55 -30 607,19
2818202 - Amort.Matériel De Transport -4 784,17
2818302 - Amort.Matér.Bureau Et Informa 37 367,32 -37 367,32 -33 120,42
2818311 - Amort.Matériel De Bureau 1 803,46 -1 803,46 -1 244,55
2818321 - Amort.Matériel Informatique 41 564,46 -41 564,46 -35 269,74
2818401 - Amort.Matériel Administratif 9 533,61 -9 533,61 -9 533,61
2818402 - Amort.Mobilier 8 449,27 -8 449,27 -8 154,60
538 498,70 434 627,35 103 871,35 122 833,20
Immobilisations financières Prêts
2748000 - Autres prets - Effort constructio 13 028,41 13 028,41 11 048,33
2748001 - Autres prets - URHAJ 8 100,00 8 100,00 8 100,00
2974000 - Provis. deprec. des prets 8 100,00 -8 100,00 -8 100,00
21 128,41 8 100,00 13 028,41 11 048,33
Autres immobilisations financières
2750002 - Dépts Et Cautionnements 125,22 125,22 125,22
2751101 - Dépt/Cautionnement Appart.Ex 601,48 601,48 601,48
726,70 726,70 726,70
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan détaillé
Grant Thornton 26
Brut Amortissements Dépréciations
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18
ACTIF IMMOBILISE 4 220 546,89 2 976 820,32 1 243 726,57 1 362 327,16
Stocks
Matières premières et autres approv.
3100001 - Stocks Matières Premières Fou 1 614,83 1 614,83 700,50
3210002 - Stocks Matières Consommable 3 297,52 3 297,52 2 751,51
3252000 - Stocks Produits D'Entretien 2 480,21 2 480,21 955,90
7 392,56 7 392,56 4 407,91
Créances
Usagers et comptes rattachés
4111001 - Résidents Acacias 13 049,40 13 049,40 45 696,31
4111002 - Résidents Colombier 20 817,75 20 817,75 57 614,03
4111402 - Tiers Colombier 6 143,45 6 143,45 3 152,87
4114001 - Tiers Acacias 17 576,18 17 576,18 25 631,33
57 586,78 57 586,78 132 094,54
Autres créances
4010000 - Fournisseurs 2 275,50 2 275,50
4378001 - Ijss ACACIAS 353,89 353,89
4378002 - Ijss COLOMBIER 67,43 67,43
4410010 - Caf Prestation De Service 53 968,79 53 968,79 119 564,82
4410021 - Orléans Métropole 2 888,00 2 888,00 2 888,00
4410071 - ETAT CPLT FONJEP 2 359,50 2 359,50
4410081 - Département (Cplt Socio-Educ 35 000,00 35 000,00
4410110 - Orléans Métropole Faj 2 618,20 2 618,20 2 618,20
4410702 - Subvention Régionale Colombi 3 900,00
4471000 - Taxe sur les salaires 12 577,69 12 577,69
4487000 - Etat - produits recevoir 513,76
4687000 - Divers - produits a recevoir 1 009,97 1 009,97 2 717,30
113 118,97 113 118,97 132 202,08
Divers
Valeurs mobilières de placement
5081001 - Crédit Coopératif 296 750,83 296 750,83 144 799,83
5081500 - COMPTE A TERME SG 50 000,00 50 000,00 50 000,00
5081600 - CAT CREDIT COOP 150 000,00 150 000,00
496 750,83 496 750,83 194 799,83
Disponibilités
5121201 - Credit Cooperatif 1 065 619,11 1 065 619,11 1 087 429,42
5121501 - Livret A Caisse D'Epargne 97 297,01 97 297,01 96 572,71
5121601 - Compte Epargne Credit Coop 30,85 30,85 30,81
5121701 - SOCIETE GENERALE 121 853,10 121 853,10 52 326,78
5123002 - Caisse D'Epargne 24 099,21 24 099,21 19 456,56
5151001 - CRT Acacias 2 154,36 2 154,36 3 645,42
5151002 - CRT Colombiers 2 409,70 2 409,70 4 362,38
5172002 - Csl Associatis - Caisse D'Epar 196 154,73 196 154,73 195 389,45
5188002 - Banque - Intérts Courus Rece 619,86 619,86 39,66
5300001 - Caisse Acacias 561,61 561,61 542,86
5300002 - Caisse Colombier 301,92 301,92 407,93
1 511 101,46 1 511 101,46 1 460 203,98
Charges constatées d'avance
4860000 - Charges constatées d'avance 13 607,44 13 607,44 14 953,96
13 607,44 13 607,44 14 953,96
ACTIF CIRCULANT 2 199 558,04 2 199 558,04 1 938 662,30
COMPTES DE REGULARISATION
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan détaillé
Grant Thornton 27
Brut Amortissements Dépréciations
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18
TOTAL DE L'ACTIF 6 420 104,93 2 976 820,32 3 443 284,61 3 300 989,46
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan détaillé
Grant Thornton 28
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18 PASSIF
Fonds associatifs sans droit de reprise
1021000 - Fonds général de dotation 113 520,35 113 520,35
1024000 - Fonds de tresorerie apportes 91 469,41 91 469,41
1025000 - Fonds De Dons Et Legs 3 942,38 3 942,38
208 932,14 208 932,14
Réserves indisponibles
1062000 - Réserves disponibles 426 784,88 426 784,88
426 784,88 426 784,88
Réserves statutaires ou contractuelles
1063000 - Reserves statutaires 503 522,66 360 998,17
503 522,66 360 998,17
Autres réserves
1068000 - Autres reserves reglementees 954 225,04 954 225,04
954 225,04 954 225,04
Report à nouveau
1100000 - Report a nouveau 123 125,02 123 125,02
123 125,02 123 125,02
RESULTAT DE L'EXERCICE 165 120,91 142 524,49
Subventions d'investissement
1311002 - Sub Riobé Construction 30 489,80 30 489,80
1312002 - Sub Colombier Construction 167 693,92 167 693,92
1312102 - Sub Colombier Equipement 100 000,00 100 000,00
1390002 - Subvention Riobé Construction -20 723,63 -19 770,82
1392002 - Sub Inv Res Colombier -111 071,58 -105 831,15
1392102 - Sub Equi Res Colombier -44 955,00 -41 625,00
121 433,51 130 956,75
FONDS PROPRES 2 503 144,16 2 347 546,49
Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
Provisions pour charges
1530000 - Provisions pensions & obligat.simil 250 200,00 195 624,00
250 200,00 195 624,00
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 250 200,00 195 624,00
FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles Emprunts
1640162 - PRET KANGOO 3 159,48 5 509,84
1640172 - PRET LIMARE COMMUNS 45 901,65 59 435,22
1640282 - PRET CAF REFECTION COLOMBIER 2016 55 000,00 75 000,00
104 061,13 139 945,06
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 104 061,13 139 945,06
Emprunts et dettes financières diverses
1650001 - Dépt Garantie Acacias 37 209,90 41 876,30
1650002 - Dg Transfert 307,00 307,00
1651001 - Dépt Garantie D.Papin 9 018,50 8 956,00
1651002 - Dg Colombier 68 615,05 63 122,33
1652001 - Dépt Garantie Molière 14 997,20 15 574,20
1652002 - Dg Illiers 5 338,60 5 251,60
1653002 - Dg Riobé 14 464,60 13 114,60
1654001 - Dg Appartement Diffus 6 112,49 6 122,49
1654002 - Dg Diffus 2 386,85 1 840,85
158 450,19 156 165,37
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Bilan détaillé
Grant Thornton 29
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
4191001 - Trop Perçu Apl 4 399,32 546,32
4191002 - Trop perþu APL 179,74 885,74
4 579,06 1 432,06
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
4010000 - Fournisseurs 85 056,51 124 244,50
4081000 - Fournisseurs - fact. non parvenues 57 396,64 60 990,47
142 453,15 185 234,97
Dettes fiscales et sociales
4270000 - Personnel - oppositions 519,01
4282000 - Dettes provis. pr congés payer 79 167,00 75 713,00
4282100 - Prov. Rtt 2 855,00 2 909,00
4286000 - Personnel - autres charges a payer 20 629,00 18 238,00
4310000 - Urssaf 49 411,00 54 438,00
4371000 - Humanis Retraite 11 925,11 10 352,13
4371400 - Humanis Prevoyance Sante 13 396,54 13 705,54
4378001 - Ijss ACACIAS 264,83
4378002 - Ijss COLOMBIER 2 107,51
4382000 - Charges sociales s/conges a payer 34 572,00 35 652,00
4382100 - Charges sociales sur rtt 1 142,00 1 164,00
4386000 - Charges sociales - charges a payer 10 314,50 9 119,00
4410060 - Ville Orléans (Cplt Fonjep) 6 447,60 8 966,00
4410702 - Subvention Régionale Colombier 1 300,00
4421000 - Prelèvement à la Sources 1 803,44
4471000 - Taxe sur les salaires 4 177,00
4473000 - Formation continue 8 153,77 10 637,00
4482000 - Charges fiscales s/conges a payer 4 101,00 5 071,00
4486000 - Etat - autres charges payer 847,70
245 217,96 253 880,72
Autres dettes
4111302 - Self Colombier 12 935,00 9 766,80
4113001 - Self Acacias 7 354,20 7 977,08
4670001 - Autres Comptes Débiteurs/Créditeurs 191,05 191,05
4670002 - AUTRES COMPTES DEBITEURS/CREDITEURS 301,66 3 225,86
4671003 - DRDJSCS JMI 10 074,25
30 856,16 21 160,79
Produits constatés d'avance
4870000 - Produits constates d'avance 4 322,80
4 322,80
DETTES 689 940,45 757 818,97
ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 3 443 284,61 3 300 989,46
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte de résultat détaillé
Grant Thornton 30
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
% du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%) Ventes de marchandises
Production vendue
7011001 - Repas Résidents 90 708,30 3,30 93 693,22 3,41 -2 984,92 -3,19
7011002 - Repas Résidents 104 501,60 3,80 108 234,75 3,94 -3 733,15 -3,45
7011051 - Petits Déjeuners 21 556,40 0,78 22 241,30 0,81 -684,90 -3,08
7011052 - Recette Forfaitaire Petit Déjeun 16 181,40 0,59 16 968,00 0,62 -786,60 -4,64
7011101 - Repas Sup. Résidents 14 422,00 0,52 15 571,60 0,57 -1 149,60 -7,38
7011102 - Repas Résidents Réduits 12 884,60 0,47 9 085,70 0,33 3 798,90 41,81
7012001 - Repas Externes 262 950,55 9,56 250 029,80 9,11 12 920,75 5,17
7012002 - Repas Externes 210 080,55 7,64 160 641,40 5,85 49 439,15 30,78
7021001 - Boissons Restaurant 14 219,75 0,52 15 221,30 0,55 -1 001,55 -6,58
7021002 - Recette Boissons Foyer 12 330,65 0,45 8 899,95 0,32 3 430,70 38,55
7022001 - Boissons Cafétéria 5 680,95 0,21 4 752,57 0,17 928,38 19,53
7061002 - Recettes Hébergement Colom 441 251,12 16,05 453 765,90 16,53 -12 514,78 -2,76
7061502 - Recettes Hébergement Illiers 66 578,00 2,42 65 580,50 2,39 997,50 1,52
7061902 - Recettes Hébergement Riobé 144 536,55 5,26 144 226,55 5,25 310,00 0,21
7061952 - Recettes Hebergement Diffus 20 080,69 0,73 21 707,20 0,79 -1 626,51 -7,49
7061962 - Chèques énergie Colombier re -4 924,80 -0,18 -4 924,80
7062101 - Hébergement Acacias 450 684,80 16,39 462 061,50 16,83 -11 376,70 -2,46
7062301 - Hébergement Molière 182 834,50 6,65 183 917,50 6,70 -1 083,00 -0,59
7062401 - Hébergement D.Papin 103 997,50 3,78 104 922,50 3,82 -925,00 -0,88
7062501 - Location Appts Diffus 71 827,00 2,61 73 980,00 2,69 -2 153,00 -2,91
7062601 - Chèques énergie Acacias rever -5 008,40 -0,18 -5 008,40
7082000 - Commissions 255,60 0,01 629,40 0,02 -373,80 -59,39
7084000 - Mise a disposition de personne 38,07 38,07
7088000 - Autres produits activités annex 108,50 103,70 4,80 4,63
2 237 775,88 81,37 2 216 234,34 80,71 21 541,54 0,97 Production stockée
Production immobilisée Subventions d'exploitation
7411000 - Fonjep etat 20 127,00 0,73 21 319,00 0,78 -1 192,00 -5,59
7411200 - Fonjep Métropole 21 492,00 0,78 21 492,00 0,78
7411400 - Subvention Métropole 14 440,00 0,53 14 480,00 0,53 -40,00 -0,28
7412000 - Conseil départemental 175 000,00 6,36 175 000,00 6,37
7413010 - Orléans Métropole Faj 13 091,00 0,48 13 091,00 0,48
7415000 - C.A.F. Prestation De Service 174 227,00 6,34 182 578,00 6,65 -8 351,00 -4,57
7417000 - Subvention DRDJSCS 74 400,00 2,71 74 400,00 2,71
7419000 - Subvention Régionale 6 500,00 0,24 6 500,00 0,24
7483000 - CUIE CAE AIDES 3 164,13 0,12 12 689,87 0,46 -9 525,74 -75,07
502 441,13 18,27 521 549,87 18,99 -19 108,74 -3,66
Reprises et Transferts de charge
7910000 - Remboursements des assuran 1 398,90 0,05 396,69 0,01 1 002,21 252,64
7914010 - Chèques énergie Acacias reçu 5 008,40 0,18 5 008,40
7914020 - Chèques énergie Colombier re 4 924,80 0,18 4 924,80
11 332,10 0,41 396,69 0,01 10 935,41 NS
Cotisations
7560000 - Cotisations des adherents 9 742,00 0,35 7 969,00 0,29 1 773,00 22,25
9 742,00 0,35 7 969,00 0,29 1 773,00 22,25
Autres produits
7522501 - Charges Locatives Appts Diffus 10 695,00 0,39 10 104,00 0,37 591,00 5,85
7524000 - Fournitures Administratives 182,95 0,01 112,05 70,90 63,28
7528101 - Mise Disposition Des Salles 36 074,00 1,31 35 901,00 1,31 173,00 0,48
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte de résultat détaillé
Grant Thornton 31
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
% du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%) 7528102 - Mise Disposition Des Salles 22 464,00 0,82 13 268,00 0,48 9 196,00 69,31
7534000 - FOURNITURES ADMINISTRA 2,25 2,25
7538300 - RBS TIMBRES 12,54 10,77 1,77 16,43
7540000 - Dons 37,78 37,78
7580000 - Remboursements divers 303,53 0,01 303,53
7580001 - Produits Div. De Gestion/Tr.Aju 27,64 51,24 -23,60 -46,06
7580500 - Produit diver de gestion couran 16,32 20,42 -4,10 -20,08
7581000 - Mise à disposition matériel 210,00 0,01 -210,00 -100,00
7581001 - Mise Disposition Matériel 1 775,00 0,06 1 775,00
7581002 - MISE A DISPOSITION MATER 120,00 120,00
7582000 - Frais d'inscription 3 568,00 0,13 3 728,00 0,14 -160,00 -4,29
7584000 - Participation animation 62,50 44,50 18,00 40,45
7585001 - Recette laverie Acacias 4 813,37 0,18 3 325,10 0,12 1 488,27 44,76
7585002 - Recette laverie Colombiers 2 389,00 0,09 4 062,00 0,15 -1 673,00 -41,19
7586000 - Remise En Etat Logement 6 648,65 0,24 9 175,00 0,33 -2 526,35 -27,54
7587300 - Remboursement formation 3 273,53 0,12 4 134,26 0,15 -860,73 -20,82
92 466,06 3,36 84 146,34 3,06 8 319,72 9,89
Produits d'exploitation 2 853 757,17 103,77 2 830 296,24 103,08 23 460,93 0,83 Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises Achats de matières premières
6011001 - Achats De Vivres 113 006,47 4,11 116 038,97 4,23 -3 032,50 -2,61
6011002 - Achats De Vivres 93 562,96 3,40 81 580,88 2,97 11 982,08 14,69
6012001 - Boissons Restaurants 8 149,06 0,30 7 226,34 0,26 922,72 12,77
6013001 - Boissons Cafétériats 1 062,60 0,04 1 029,15 0,04 33,45 3,25
6013102 - Achats Boissons Foyer 5 823,16 0,21 4 830,55 0,18 992,61 20,55
6013202 - Achats Boissons Cafétariat 1 011,84 0,04 941,03 0,03 70,81 7,52
222 616,09 8,10 211 646,92 7,71 10 969,17 5,18
Variation de stock de matières premières
6031001 - Variat.Stocks Mat.Premières/F -914,33 -0,03 6 668,20 0,24 -7 582,53 -113,71 6031002 - Variat.Stocks Mat.Premières/F -546,01 -0,02 668,98 0,02 -1 214,99 -181,62 6032521 - Variat.Stocks Prdts Entretiens -1 524,31 -0,06 436,29 0,02 -1 960,60 -449,38
-2 984,65 -0,11 7 773,47 0,28 -10 758,12 -138,40
Autres achats non stockés et charges externes
6061100 - Carburant 1 811,86 0,07 1 919,32 0,07 -107,46 -5,60
6061301 - Eléctricité Acacias 33 286,95 1,21 30 243,15 1,10 3 043,80 10,06
6061302 - Edf Colombier 34 417,15 1,25 29 549,27 1,08 4 867,88 16,47
6061311 - Eléctricité D.Papin 2 022,38 0,07 2 553,35 0,09 -530,97 -20,80
6061312 - Edf Illiers 11 079,94 0,40 10 191,02 0,37 888,92 8,72
6061321 - Electricité Molière 21 212,91 0,77 18 309,42 0,67 2 903,49 15,86
6061322 - Edf Riobé 12 914,75 0,47 12 736,16 0,46 178,59 1,40
6061401 - Eau Acacias 18 918,54 0,69 16 504,18 0,60 2 414,36 14,63
6061402 - Eau Colombier 16 503,15 0,60 20 832,57 0,76 -4 329,42 -20,78
6061411 - Eau Molière 6 220,05 0,23 5 342,68 0,19 877,37 16,42
6061412 - Eau Illiers 1 978,60 0,07 2 306,94 0,08 -328,34 -14,23
6061421 - Eau D.Papin 3 281,91 0,12 3 462,22 0,13 -180,31 -5,21
6061422 - Eau Riobé 3 713,90 0,14 9 028,59 0,33 -5 314,69 -58,87
6061602 - Gaz Colombier 31 436,20 1,14 28 091,38 1,02 3 344,82 11,91
6061702 - Chauffage Extérieur Riobé 9 078,16 0,33 9 282,16 0,34 -204,00 -2,20
6061901 - Gaz Cuisine Eau Chaude 38 476,91 1,40 41 545,92 1,51 -3 069,01 -7,39
6062000 - Produits entretien 13 296,25 0,48 13 694,56 0,50 -398,31 -2,91
6063000 - Achats de petit quipement 36 274,16 1,32 32 268,59 1,18 4 005,57 12,41
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte de résultat détaillé
Grant Thornton 32
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
% du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%) 6064000 - Achats fournitures administrativ 2 832,95 0,10 2 990,95 0,11 -158,00 -5,28
6111000 - CONTRAT DEGRAISSAGE C 1 067,00 0,04 1 056,00 0,04 11,00 1,04
6111200 - Maintenance Informatique et L 15 056,05 0,55 12 215,86 0,44 2 840,19 23,25
6112000 - Contrle Microbiologique 2 238,96 0,08 2 238,96 0,08
6113000 - Blanchissage 3 609,66 0,13 3 526,58 0,13 83,08 2,36
6114000 - Entretien Lave Vaisselle 3 313,99 0,12 3 169,40 0,12 144,59 4,56
6115000 - Contrat Entretien Copieur 3 118,38 0,11 2 787,25 0,10 331,13 11,88
6115100 - CONTRAT DE MAINTENANC 76,18 767,40 0,03 -691,22 -90,07
6116000 - ENTRETIEN CHAUFFAGE 8 333,81 0,30 8 817,19 0,32 -483,38 -5,48
6116100 - Contrat Entret.Mat.Détection Al 4 954,92 0,18 4 672,16 0,17 282,76 6,05
6116110 - CONTRAT VERIFICATION SD 1 497,27 0,05 1 043,43 0,04 453,84 43,50
6116120 - Contrat Verification Porte Entre 102,00 -102,00 -100,00
6116151 - Contrat Socotec 1 876,80 0,07 892,80 0,03 984,00 110,22
6116200 - Contrle Inst.Elec + M.Char 904,92 0,03 858,20 0,03 46,72 5,44
6117000 - Entretien Ascenseur 1 062,60 0,04 1 007,72 0,04 54,88 5,45
6117002 - Contrat d'HygiÞne Sanitaire 473,10 0,02 -473,10 -100,00
6118100 - Pompage bac à Graisse 2 382,30 0,09 2 996,43 0,11 -614,13 -20,50
6119011 - Contrat Maintenance Tfc 1 439,02 0,05 1 405,42 0,05 33,60 2,39
6132101 - Loyer Acacias 113 805,63 4,14 122 691,42 4,47 -8 885,79 -7,24
6132201 - Loyer D.Papin et G Bude 86 038,08 3,13 84 979,68 3,09 1 058,40 1,25
6132301 - Loyer Molière 62 704,95 2,28 62 319,12 2,27 385,83 0,62
6132702 - Loyer Vallogis Illiers 15 386,52 0,56 15 058,44 0,55 328,08 2,18
6132712 - Loyer Vallogis Colombier 192 904,74 7,01 206 817,18 7,53 -13 912,44 -6,73
6132722 - Loyer Vallogis Diffus 15 101,04 0,55 14 913,96 0,54 187,08 1,25
6132822 - Loyer Ophlm Riobé 51 803,28 1,88 52 081,29 1,90 -278,01 -0,53
6135100 - Locations de matériel techniqu 5 472,46 0,20 5 791,16 0,21 -318,70 -5,50
6140002 - Charges Locatives Vallogis 10 247,18 0,37 8 381,26 0,31 1 865,92 22,26
6141002 - Charges Locatives Vallogis Diff 6 058,60 0,22 3 062,92 0,11 2 995,68 97,80
6142001 - Charges Locatives Apparteme 819,50 0,03 1 002,02 0,04 -182,52 -18,22
6142101 - Charges Locatives S/ Loyer Mo 1 006,93 0,04 973,00 0,04 33,93 3,49
6142201 - Charges Locatives S/ Loyers E 3 042,90 0,11 2 527,42 0,09 515,48 20,40
6142411 - Charges Limare 1 267,00 0,01 -267,00 -100,00
6142441 - Charges Limare 1 069,86 0,04 606,87 0,02 462,99 76,29
6142501 - Charges Bourgogne 874,52 0,03 1 353,41 0,05 -478,89 -35,38
6142511 - Charges Dunois 1 1 965,87 0,07 2 034,29 0,07 -68,42 -3,36
6142521 - Charges Dunois 2 2 446,00 0,09 1 677,54 0,06 768,46 45,81
6142531 - Charges Europe 1 443,04 0,05 1 394,34 0,05 48,70 3,49
6142541 - Charges St Jean De Braye 1 299,11 0,05 840,38 0,03 458,73 54,59
6142551 - Charges Le Madelin 1 363,31 0,05 740,85 0,03 622,46 84,02
6142561 - Charges Saint Marceau 664,73 0,02 910,95 0,03 -246,22 -27,03
6142571 - Charges Saint Michel 959,88 0,03 839,24 0,03 120,64 14,37
6142581 - Charges Saint Paterne 8 029,43 0,29 218,45 0,01 7 810,98 NS
6142591 - Charges L'Ecu Saint Laurent -86,20 878,68 0,03 -964,88 -109,81
6142601 - Charges Le Clos Des Lilas 1 382,04 0,05 2 073,71 0,08 -691,67 -33,35
6142631 - Charges Le Prieure/Tilleuls 1 832,35 0,07 1 559,93 0,06 272,42 17,46
6152000 - Entretien immobilier 2 284,72 0,08 4 091,47 0,15 -1 806,75 -44,16
6155000 - Entretien sur biens mobiliers 13 232,41 0,48 13 011,62 0,47 220,79 1,70 6155100 - Entretien du matériel de transp 1 082,47 0,04 1 134,38 0,04 -51,91 -4,58
6155700 - Maintenance mat.inform. et log 384,60 0,01 -384,60 -100,00
6160000 - Assurance foyer 17 922,73 0,65 16 908,98 0,62 1 013,75 6,00
6181000 - Documentation générale 1 011,02 0,04 1 353,28 0,05 -342,26 -25,29
6211001 - Personnel Interimaire Acacias 1 205,56 0,04 2 910,04 0,11 -1 704,48 -58,57
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte de résultat détaillé
Grant Thornton 33
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
% du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%) 6211002 - Personnel interimaire Colombie 13 544,04 0,49 14 619,78 0,53 -1 075,74 -7,36
6226410 - Honoraire compta-paie 42 636,00 1,55 39 752,40 1,45 2 883,60 7,25
6226420 - Honoraires cac 6 575,00 0,24 6 428,68 0,23 146,32 2,28
6227000 - Frais d'actes et contentieux 150,00 0,01 -150,00 -100,00
6231000 - Annonces et insertions 2 005,39 0,07 9 733,71 0,35 -7 728,32 -79,40
6238000 - Divers (pourboires, dons coura 108,60 108,60
6250000 - Missions et receptions 422,66 0,02 622,03 0,02 -199,37 -32,05
6257000 - Réceptions 3,02 -3,02 -100,00
6260000 - Frais postaux Colombier 811,94 0,03 876,80 0,03 -64,86 -7,40
6262002 - Téléphone Colombier 4 386,58 0,16 6 463,41 0,24 -2 076,83 -32,13
6263000 - Frais Postaux Acacias 880,24 0,03 1 036,60 0,04 -156,36 -15,08
6265101 - Téléphone Acacias 3 470,30 0,13 3 554,88 0,13 -84,58 -2,38
6265201 - Téléphone Molière 302,04 0,01 285,84 0,01 16,20 5,67
6265501 - Tel/ Adsl Sdsl 2 504,16 0,09 2 504,16 0,09
6270000 - Services Bancaires 3 920,81 0,14 2 961,28 0,11 959,53 32,40
6278101 - Frais Gestion Tr 11 030,91 0,40 11 336,75 0,41 -305,84 -2,70
6281000 - Cotisation 4 114,32 0,15 4 464,50 0,16 -350,18 -7,84
1 070 776,23 38,94 1 079 465,05 39,31 -8 688,82 -0,80 Impôts et taxes
6311000 - Taxe sur les salaires 42 174,06 1,53 40 195,95 1,46 1 978,11 4,92
6333000 - Formation continue (organisme 15 951,75 0,58 15 141,00 0,55 810,75 5,35
6333100 - Formation du personnel 1 930,38 0,07 4 727,76 0,17 -2 797,38 -59,17
6334000 - Effort de construction 1 735,92 0,06 1 735,92
6338000 - Variation ch. fiscales sur CP -970,00 -0,04 312,00 0,01 -1 282,00 -410,90
6338100 - Contribution aide paritarisme 2 442,00 0,09 2 395,00 0,09 47,00 1,96
6351201 - Taxes Foncieres 12 074,00 0,44 11 808,00 0,43 266,00 2,25
6351300 - Redevance audiovisuelle -138,00 -0,01 138,00 -100,00
75 338,11 2,74 74 441,71 2,71 896,40 1,20
Salaires et Traitements
6411001 - Salaires Appointements 445 836,15 16,21 442 381,96 16,11 3 454,19 0,78
6411002 - Salaires Appointements 404 690,45 14,72 383 039,83 13,95 21 650,62 5,65
6411011 - IJ SS ACACIAS -4 083,15 -0,15 -4 083,15
6411012 - IJ SS COLOMBIER -4 714,80 -0,17 -4 714,80
6411013 - IJ HUMANIS -1 582,72 -0,06 -1 582,72
6412000 - Congés payés 3 400,00 0,12 4 602,00 0,17 -1 202,00 -26,12
6413000 - Var. primes et gratifications 2 391,00 0,09 -445,00 -0,02 2 836,00 -637,30
6414000 - Indemnites et avantages divers 9 493,00 0,35 -9 493,00 -100,00
845 936,93 30,76 839 071,79 30,56 6 865,14 0,82
Charges sociales
6450000 - Urssaf 172 579,01 6,28 195 974,28 7,14 -23 395,27 -11,94
6451000 - Variation charges sociales s/ c -1 102,00 -0,04 2 213,00 0,08 -3 315,00 -149,80
6452000 - Cotisations aux mutuelles 34 969,29 1,27 35 242,73 1,28 -273,44 -0,78
6453000 - Cotisations aux caisses retr. 39 819,46 1,45 50 696,92 1,85 -10 877,46 -21,46
6454000 - Cotisations aux assedic 35 367,29 1,29 39 797,56 1,45 -4 430,27 -11,13
6456000 - Variation charges sociales sur 1 195,50 0,04 -222,00 -0,01 1 417,50 -638,51
6460000 - Cotisations sociales person.ex -3,02 3,02 -100,00
6475000 - Médecine du travail et pharmac 3 394,40 0,12 3 240,24 0,12 154,16 4,76
6476000 - Ind. Frais de Transport 324,60 0,01 368,00 0,01 -43,40 -11,79
6476002 - Cartes de Transport 28,00 -28,00 -100,00
6479000 - Vtements De Travail 2 406,66 0,09 587,63 0,02 1 819,03 309,55
6490000 - CITS -4 379,00 -0,16 4 379,00 -100,00
288 954,21 10,51 323 544,34 11,78 -34 590,13 -10,69
Exercice clos le 31/12/2019
RESIDENCES JEUNES ACACIAS-COLOMBIER
Compte de résultat détaillé
Grant Thornton 34
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
% du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
% Variation
absolue (montant)
Var.
abs.
(%) Amortissements et provisions
6811100 - Amort. incorporels 217,44 0,01 236,74 0,01 -19,30 -8,15
6811101 - Amort. Acacias 97 772,98 3,56 -97 772,98 -100,00
6811102 - Amort. Colombier 54 106,95 1,97 -54 106,95 -100,00
6811200 - Amort inst amenagt 146 542,30 5,33 146 542,30
6815000 - Dot. prov. risques & ch. exploit. 54 576,00 1,98 8 627,00 0,31 45 949,00 532,62
201 335,74 7,32 160 743,67 5,85 40 592,07 25,25
Autres charges
6512000 - Redevances sacem 638,77 0,02 708,37 0,03 -69,60 -9,83
6541000 - Pertes sur creances de l'exerci 8,50 8,50
6580000 - Charges diverses gestion cour 49,06 185,47 0,01 -136,41 -73,55
6581000 - Activite diverses jeunes 1 003,18 0,04 793,67 0,03 209,51 26,40
1 699,51 0,06 1 687,51 0,06 12,00 0,71
Charges d'exploitation 2 703 672,17 98,32 2 698 374,46 98,27 5 297,71 0,20
RESULTAT D'EXPLOITATION 150 085,00 5,46 131 921,78 4,80 18 163,22 13,77
Opérations faites en commun Produits financiers
7640001 - Revenus Val.Mobil.Placements 2 533,80 0,09 2 273,81 0,08 259,99 11,43
7680000 - Autres produits financiers 1 544,82 0,06 1 269,50 0,05 275,32 21,69
4 078,62 0,15 3 543,31 0,13 535,31 15,11
Charges financières
6611000 - Intérêts des emprunts et dettes 456,95 0,02 581,16 0,02 -124,21 -21,37
456,95 0,02 581,16 0,02 -124,21 -21,37
Résultat financier 3 621,67 0,13 2 962,15 0,11 659,52 22,26
RESULTAT COURANT 153 706,67 5,59 134 883,93 4,91 18 822,74 13,95
Produits exceptionnels
7718000 - Autres produits except. de gest 4 078,16 0,15 6 413,60 0,23 -2 335,44 -36,41 7770000 - Quote-part des subv. virees 9 523,24 0,35 9 523,24 0,35
13 601,40 0,49 15 936,84 0,58 -2 335,44 -14,65
Charges exceptionnelles
6718000 - Autres charges except. de gest 2 187,16 0,08 196,28 0,01 1 990,88 NS
6876000 - Dot aux dépréciations except. 8 100,00 0,30 -8 100,00 -100,00
2 187,16 0,08 8 296,28 0,30 -6 109,12 -73,64
Résultat exceptionnel 11 414,24 0,42 7 640,56 0,28 3 773,68 49,39
Impôts sur les bénéfices
Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT 165 120,91 6,00 142 524,49 5,19 22 596,42 15,85
C o m m en ta ir es d e g es ti o n
Exercice clos le 31/12/2019
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Dossier de gestion
Grant Thornton 38
Analyse du bilan
au 31/12/2019
au 31/12/2018
EMPLOIS
Immobilisations incorporelles 13 495 15 833
Immobilisations corporelles 4 185 197 4 175 511
Immobilisations financières 21 855 19 875
Charges à répartir
Réduction des capitaux propres
Total Brut 4 220 547 4 211 219
RESSOURCES
Capital et réserves 2 216 590 2 074 065
Rétention de résultat 2 976 820 2 848 892
Résultat 165 121 142 524
Subventions d'investissements 121 434 130 957
Provisions réglementées
Provisions pour risques et charges 250 200 195 624
Fonds dédiés
Comptes courants Confédération, Fédération, Union
Total Fonds Propres 5 730 164 5 392 063
FONDS DE ROULEMENT PROPRE 1 509 618 1 180 843
Emprunts et dettes assimilées 262 511 296 110
FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL 1 772 129 1 476 954
Stocks 7 393 4 408
Créances clients 57 587 132 095
Autres créances 113 119 132 202
Comptes de régularisation 13 607 14 954
Total Créances 191 706 283 658
Dettes fournisseurs 142 453 185 235
Dettes fiscales et sociales 245 218 253 881
Autres dettes 35 435 22 593
Comptes de régularisation 4 323
Total Dettes 427 429 461 709
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT -235 723 -178 050
Trésorerie active 2 007 852 1 655 004
Trésorerie passive
TRESORERIE 2 007 852 1 655 004
Exercice clos le 31/12/2019
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Dossier de gestion
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Capacité d'autofinancement
31/12/2019 31/12/2018
Résultat net 165 121 142 524
+ Dotations aux amortissements 146 760 152 117
+ Dotations aux provisions 54 576 8 627
+ Dotations pour dépréciation des actifs 8 100
- Reprises sur charges calculées
- Subventions d'investissement inscrites au C/R 9 523 9 523
- Prix de cession d'immobilisations (775) + VNC des immobilisations cédées (675)
= Capacité d'autofinancement 356 933 301 845
. 31/12/2019 31/12/2018
Excédent Brut d'Exploitation 239 580 201 841
+ Transfert de charges 11 332 397
+ Autres produits d'exploitation 102 208 92 115
- Autres charges d'exploitation 1 700 1 688
+ Quote-part des opérations faites en commun
+ Produits financiers 4 079 3 543
- Charges financières 457 581
+ Produits exceptionnels 4 078 6 414
- Charges exceptionnelles 2 187 196
- Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices
= Capacité d'autofinancement 356 933 301 845
Exercice clos le 31/12/2019
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Tableau de financement
. Ressources Emplois
RESSOURCES
Capacité d'autofinancement de l'exercice 356 933
- Réduction des fonds propres et des fonds dédiés
Autofinancement disponible 356 933
Cessions et réduction de l'actif immobilisé
Versements par les confédérations, augmentation des fonds propres Nouveaux emprunts et contrats de credit-bail
Subventions d'investissement
Total des ressources 356 933
EMPLOIS
Distributions mises en paiement
Versements aux confédérations, fédérations, sociétaires
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé (y compris biens pris en crédit-bail) 28 159 Charges à répartir sur plusieurs exercices
Remboursement en capital d'emprunts et contrats de crédit-bail 33 599
Total des emplois 61 758
Variation du fonds de roulement net global 295 175
. 31/12/2019 31/12/2018 Besoins Dégagements
Variation des actifs
Stocks et en-cours 7 393 4 408 2 985
Avances et acomptes versés sur commandes
Comptes clients, comptes rattachés 57 587 132 095 74 508
Autres créances 113 119 132 202 19 083
Comptes de régularisation 13 607 14 954 1 347
Variation des dettes
Avances et acomptes reçus sur commandes 4 579 1 432 3 147
Fournisseurs, comptes rattachés 142 453 185 235 42 782
Dettes fiscales et sociales 245 218 253 881 8 663
Autres dettes 30 856 21 161 9 695
Comptes de Régularisation 4 323 4 323
Dégagement net de fonds de roulement 57 673
Variation de la trésorerie active 2 007 852 1 655 004 352 848
Variations de la trésorerie passive
Variation nette de trésorerie 352 848
Variation du fonds de roulement net global 295 175
Exercice clos le 31/12/2019
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Du résultat à la trésorerie
Recettes Dépenses
Le résultat net comptable de votre entreprise se monte à : 165 121 Charges déduites du résultat mais ne donnant pas lieu à une sortie en trésorerie 201 336
Produits intégrés dans le Résultat mais ne donnant pas lieu à une entrée en trésorerie 9 523 Plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations
Capacité de l'entreprise à financer elle-même son cycle d'exploitation 356 933
Votre entreprise a en plus bénéficié de ressources externes : Produits des cessions et réduction des immobilisations financières Versements par les confédérations, augmentation des fonds propres Nouveaux emprunts et contrats de crédit-bail contractés sur l'exercice Subventions obtenues sur l'exercice
Total des ressources externes de l'exercice
Mais votre entreprise doit financer : Distributions mises en paiement sur l'exercice
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé (y compris biens financés par crédit-bail) 28 159 Réduction des fonds propres et des fonds dédiés Versements aux confédérations, fédérations, soci
Montant consacré au remboursement du capital des emprunts et des contrats de crédit-bail 33 599 Charges à répartir sur plusieurs exercices
Total des besoins de financement de l'exercice 61 758
La situation de trésorerie de l'exercice précédent se montait à : 1 655 004
A la fin de l'exercice, compte tenu des éléments ci-dessus, la situation
de trésorerie devrait s'élever à : 1 950 179
Cependant, votre entreprise doit financer son cycle d'exploitation courant qui se traduit par les éléments suivants à la fin de l'exercice en cours :
Augmentation des stocks 2 985
Aucune variation des acomptes versés sur commandes
Diminution de l'en-cours clients 74 508
Diminution des autres créances 20 430
Augmentation des acomptes reçus 3 147
Diminution de la dette auprès des fournisseurs 42 782
Diminution des dettes fiscales et sociales 8 663
Augmentation des autres dettes 14 018
Dégagement généré par le financement du cycle d'exploitation 57 673 La situation de trésorerie à la fin de l'exercice est donc de : 2 007 852
Exercice clos le 31/12/2019
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Tableau des flux de trésorerie
. Montants
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION
Résultat d'exploitation 150 085
Elimination des charges et des produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité
+ Amortissements et provisions (à l'exclusion des provisions sur actif circulant) 201 336
= Résultat brut d'exploitation 351 421
Variation du Besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation
- Variation des stocks -2 985
- Variation des créances d'exploitation 94 937
+ Variation des dettes d'exploitation -34 279
= Flux net de trésorerie d'exploitation 409 094
Autres encaissements et décaissements liés à l'activité
- Frais financiers -457
+ Produits financiers 4 079
- Impôts sur les sociétés
- Charges exceptionnelles liées à l'activité -2 187
+ Produits exceptionnels liés à l'activité 4 078
- Variation des autres créances liées à l'activité + Variation des autres dettes liées à l'activité
= Flux net de trésorerie généré par l'activité (A) 414 607
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'INVESTISSEMENT
- Acquisitions d'immobilisations -28 159
+ Cessions d'immobilisations
+ Réduction d'immobilisations financières
+/- Variation des dettes et créances relatives aux investissements
= Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -28 159
FLUX DE TRESORERIE LIES AU FINANCEMENT
+ Augmentation de capital en numéraire - Réduction de capital
- Dividendes versés + Emissions d'emprunts
- Remboursements d'emprunts -33 599
+ Subventions d'investissements reçues
+/- Variation des dettes et créances relatives aux opérations de financement
= Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -33 599
VARIATION DE TRESORERIE (A+B+C) 352 848
+ Trésorerie d'ouverture 1 655 004
= Trésorerie de clôture 2 007 852
