«Construire son plan de trésorerie et mettre en place ses tableaux de bord»

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« Construire son plan de trésorerie et

mettre en place ses tableaux de bord »

Vendredi 10 juillet De 10h à 11h

Véronique RICARD

Conseiller en Ingénierie Financière et Transmission d’entreprises

Stéphane GIRARD Conseiller Création et

Reprise d’entreprise

Construire son plan de trésorerie et

mettre en place ses tableaux de bord

1 QUEL EST LE CONTEXTE ?

CONTEXTE 2020 : - Crise sanitaire

- Impacts sur les entreprises

- Mesures d’accompagnement

1 OBJECTIFS DE L'ATELIER

Pourquoi faire tableaux de bord : définition, objectifs Un plan de trésorerie ?

Comment faire un tableau de bord ? Des exemples d’indicateurs

Et après…

1- PILOTAGE OU NON PILOTAGE ?

Temporalité

Données

2. LE PLAN DE TRÉSORERIE

Postes Janvier Février

Solde début de mois (1) -

Encaissements TTC(2) Apports (ou capital) Emprunts Ventes TVA remboursée

-

Décaissements TTC (3) Immobilisations

Remboursement emprunt + intérêts Paiement marchandises

Loyers Electricité/gaz éléphone Transports… TVA versée

Prélèvement de l’exploitant Salaires et trainements Impôts

Solde = (1)+(2) - (3) Solde prévu (budget)

Ecarts sur les encaissements Ecarts sur les décaissement

1 ANALYSER VOTRE SITUATION:

Créances et encours encaissables

Dettes : tenir compte des reports obtenus La situation bancaire.

Les échéances certaines (emprunt, loyer…)

Le plan de trésorerie reprend, mois par mois :

 - l’ensemble des entrées (encaissements) et sorties (décaissement) d’argent prévues.

 - Et en déduit le solde de trésorerie prévisible.

2 LE CYCLE D’EXPLOITATION : VENTES ACHATS STOCKÉS

X DÉLAIS de paiement des clients et des fournisseurs X SAISONNALITÉ (recettes , achats, emplois saisonniers…

+ TVA

3 LES DÉPENSES FIXES ET LES FINANCEMENTS

CHARGES FIXES COURANTES (loyer, salaires…) à date réelle.

+ INVESTISSEMENTS et RESSOURCES financières + Echéancier des emprunts

Délais de paiement des aides !

Report des dettes et échéances obtenues

2. LE PLAN DE TRÉSORERIE

Anticiper les difficultés :

 Un manque de financements : analyser

Fonds propres , emprunts, aides

 Le Besoin de Fonds de Roulement :

Un décalage de trésorerie cyclique Augmente avec les ventes:

 conditions de paiement des clients

 délais de paiement des fournisseurs

 volumes de stocks

Des instruments pour le gérer.

 La saisonnalité.

Un outil de pilotage à suivre !

 Vérifier les écarts et reporter d’une semaine à l’autre.

 Les éléments conjoncturels (COVID…).

 Planifier l’effet de reports de dettes

-2000 0 2000 4000 6000 8000 10000

M M+12

Trésorerie prévisionnelle

Encaissements Décaissements Trésorerie

3. LA DÉMARCHE DE TABLEAUX DE BORD

Comprendre le contexte

• Les

contraintes internes

• Environnem ent externe

Impératifs du dirigeant

• Une vision globale

• Connaitre la santé de l’entreprise, son potentiel

• Avoir un cap, des objectifs

Mesurer

• Mesures

• Outils

• Tableau de

bord

3. LA DÉMARCHE DE TABLEAUX DE BORD

Elaborer des outils de pilotage : vision pyramidale

VISION :

STRATÉGIE :

• Rémunération

• Investissements

• Facteurs clés de succès

LES OBJECTIFS :

• C.A. prévisionnel

• Marge Prévisionnelle

• Seuil de rentabilité

MESURES CLÉS DE SUCCÈS :

• Des indicateurs à comparer

• Des actions correctives

Définir les bons objectifs

"SMART"

Pour • Se fixer des objectifs réalistes

• Anticiper une montée en puissance

• Anticiper les questions financières

• Lien avec la stratégie

3. LA DÉMARCHE DE TABLEAUX DE BORD

OUTILS DE PILOTAGE

CLIENTS

Carnet de commande

•Suivi de devis

•Taux de transformation

Fichier Client

•CA et marge par client

•Encours

CASH

Plan de trésorerie (solde bancaire

dans 2 mois)

E.T.E.

Ratios financiers

BUDGET / comptabilité

SIG

CA ; marge ; EBE

QUALITE

Avis clients Processus

PLANNING RH

Equipe

•GPEC

•Indicateurs HSE

•Absentéisme Productivité

•CA/ charges salariales

•VA/nb emplois

VEILLE

Suivi de concurrents Réglementation

3. LA DÉMARCHE DE TABLEAUX DE BORD

Le tableau de bord : une synthèse choisie

3. LA DÉMARCHE DE TABLEAUX DE BORD

Concevoir son tableau de bord : 3 à 5 fois 2 heures

• Nombre limité de mesures

• Des indicateurs permettant l’action

• Des sources de données accessibles

• Impliquer les personnes en charge des missions.

Alimenter régulièrement :

• Récurrence à définir : de 1 fois par semaine à 1 fois par mois.

Lire son tableau de bord = prendre les décisions

• Aussi souvent que nécessaire !

S’organiser :

3. LA DÉMARCHE DE TABLEAUX DE BORD

FINANCIER/ECONOMIQUE Comment atteindre nos

objectifs financiers (volumes, rentabilité)

VISION & STRATEGIE CLIENTS

Que faut-il apporter aux clients ?

APPRENTISSAGE ORGANISATIONNEL Nos équipes sont-elles efficaces, compétentes,

adaptées?

PROCESSUS INTERNE Notre organisation est-elle

performante ?

INDICATEUR SOURCE RÉFÉRENCE À QUELLE QUESTION RÉPOND-T-ON? QUAND?

Volume de vente

CA CRM; Caisse;

Comptabilité Objectif

Réalisation N-1 Seuil de rentabilité prédéfini

CA cumulé vs seuil de rentabilité.

Dépendance: CA des 5 plus gros clients CA Total

CA Ajusté (= réel + prévisions ) vs Budget

Quotidien Mensuel

Besoin de Fonds de Roulement

Comptabilité:

Stocks

Encours clients

Objectifs

Budget Encours clients en € et en jours

=Trésorerie immobilisée

Excédant de Trésorerie d’Exploitation = EBE + variation du BFR

Mensuel

Trimestriel

Trésorerie prévue Banque Echéanciers Plan de trésorie

Plan de trésorerie

annuel Solde de trésorerie à 6 mois (courbe) >0

Hebdo

4. INDICATEURS : ÉCONOMIQUES

INDICATEUR SOURCE RÉFÉRENCE À QUELLE QUESTION RÉPOND-

T-ON? QUAND?

Taux de transformation Mesure réelle des visites

Caisse : nb ventes

Objectif

Concurrents Nombre de ventes effectives Nombre de visites

Hebdo

Rentabilité par segment

(remplissage) Caisse

CRM Objectif

Point mort Normes Saisonnalité

nb de clients capacité du service

Quotidien Ou mensuel

Indicateurs

conjoncturels Météo

prévisionnelle Météo prévisionnelle : si elle a une incidence sur l’affluence

Conservation nouveaux

clients CRM Objectif % des ventes réalisées auprès de

clients existants

4. INDICATEURS COMMERCIAUX

INDICATEUR SOURCE RÉFÉRENCE À QUELLE QUESTION RÉPOND-T-ON? QUAND?

La production Qualité

Mesures physiques

Objectif

Secteur % de produits non conformes.

% de pertes matières.

Trimestriel

Le lien entre les outils Kpi Mesures physiques

Objectif % de prospect par canaux promotionnels

Satisfaction client Service après

vente Objectif Temps de réponse aux appels

L’innovation Qualité Objectif

Secteur Argent investi en R&D

% des ventes réalisées avec des nouveaux produits

Trimestriel

4. INDICATEURS D’EFFICACITÉ

INDICATEUR SOURCE RÉFÉRENCE À QUELLE QUESTION RÉPOND-T-

ON? QUAND?

Productivité Comptabilité

Paye Secteur

Objectifs Productivité = ^CA

Effectifs

retards

total de livraison vs alerte

Mensuel

Une équipe

compétente RH : GPEC

Organigramme Planning

Secteur Objectifs

Nb formés aux postes stratégiques besoins

(exp titulaires HACCP, ou anglophones

….)

Mensuel

Ou hebdo si pic d’activité

Bien être au travail Indirects :

absentéisme Norme/ effectif absences<3 jours

nb jours ouvrables= absentéisme Nb heures supplémentaires/ ETP Résultats de l’enquête interne Signalements RPS

Mensuel

Ou

Trimestriel

4.INDICATEURS DE L’ÉQUIPE

OBJECTIF FACTEURS CLÉS INDICATEURS

Récurrence du business Effort commercial Taux de transformation

Efficacité : ^{ventes en€}

montant des devis établis€

Assurer les retours clients Qualité du service rendu % dossiers rendus complets dans les délais

% de litiges

Note moyenne de satisfaction Améliorer la marge nette Améliorer la productivité

Améliorer le chiffrage des dossiers

€ de CA par salarié

Nombre d’heures facturées par dossier.

% d’heures non facturées Assurer une trésorerie

pérenne Connaître la trésorerie Plan de trésorerie glissant à 3 mois.

Exemples un Consultant

4 .LES INDICATEURS : UTILISATION

SIMPLICITE, EFFICACITE

INTERPRÉTER = COMPARER pour AGIR

Graphique > valeurs

Mesurer ce qui peut être changé

Indicateurs prospectifs (réalisé + prévision)

LES DONNÉES DISPONIBLES

Comptabilité* / Analytics

Pour vos valeurs de référence : enquête de branche publiées régulièrement

INDICATEUR OU ANALYSE?:

exp : CA en baisse sur un secteur-> enquête client

Analyser les écarts

Trouver les raisons des écarts

Mettre en place des actions correctrices

5. ET APRES : LE SUIVI

5. ET PUIS ON TATONNE, ON TESTE, ON MODIFIE,…

HT 2018/2019 septembre octobre novembre décembre janvier février mars avril mai juin juillet août TOTAL

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

OBJECTIF

Ventes 700 € 5 500 € 3 352,00 € 8 165,00 € 2 538,90 € 3 887,00 € 5 421,00 € 5 000,00 € 6 000,00 € 8 000,00 € 8 000,00 € 5 000,00 € 61 564 €

OBJECTIFS A COMPLETER

TAUX DE MARGE 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

REALISE

Ventes vins 2018/2019 688 € 5 414 € 3 352,00 € 8 165,00 € 2 538,90 € 3 887,00 € 5 421,00 € 29 466 €

Données issues du logiciel de facturation

nombre de commandes nombre de bouteilles vendues

Marge 124 € 974 € 603 € 1 470 € 457 € 700 € 992,6 5 321 €

taux de marge réalisé 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18,31% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 18,06%

CHR 31% 29% 27%

CAVISTES 20% 10% 11%

REALISE OBJECTIFSVS

Delta Chiffre d'affaires -2 -2 0 0 0 0 0 -100 -100 -100 -100 -100 -52

Delta Taux de Marge -1,69 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! -1,94

ACCOMPAGNEMENT CCI : SOLUCCIO RELANCE

WEBINAIRES

• Piloter le cash de son entreprise

• Mettre en place des tableaux de bord

• Gérer la relation avec les partenaires financiers

DIAGNOSTIC “FLASH FINANCES”

• Etat de santé financière de l’entreprise

• Construire un nouveau plan de trésorerie

• Scénario de reprise d’activité

• Arbitrages financiers à court terme

DIAGNOSTIC 6 MOIS

•Etat à 360° de votre entreprise

•Repérer les opportunités

•Adapter :

son business model

son business plan

SUIVI À DISTANCE

• accompagnement téléphonique

• à votre convenance

• Un balayage exhaustif des différentes composantes de votre entreprise

• L’occasion de prendre du recul et de détecter les éventuelles difficultés

FORMATIONS :

• Bien gérer sa trésorerie

• Mise en place des tableaux de bord

• Lire et analyser son bilan

• Prévenir, gérer et relancer les impayés

• Analyse et gestion financière de son entreprise

Revoir les wébinaires :

https://www.youtube.com/channel/UCKLMPqjuaTB99VBrDgCDy1A

CONCLUSION

ACCOMPAGNEMENT CCI : SOLUCCIO RELANCE

M ERCI DE VOTRE ATTENTION