RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
VII. NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS
7.6. Notes relatives au bilan
Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Créances sur la clientèle
Actifs représentatifs de contrats en unités de compte
Titres à la juste valeur par résultat sur option 0 0
- Effets publics et valeurs assimilées - Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable
Valeur au bilan 0 0
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Passifs financiers détenus à des fins de transaction 8 491 13 446 Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
Valeur au bilan 8 491 13 446
Passifs financiers détenus à des fins de transaction
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Titres vendus à découvert Titres donnés en pension livrée Dettes représentées par un titre Dettes envers la clientèle
Dettes envers les établissements de crédit
Instruments dérivés 8 491 13 446
Valeur au bilan 8 491 13 446
Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie dans la note 7.3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêt
7.6.3 Instruments dérivés de couverture
L’information détaillée est fournie à la note 7.3.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêt et de change.
7.6.4 Actifs financiers disponibles à la vente
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
Gains comptabilisés directement en capitaux propres
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres
Valeur comptable
Gains comptabilisés directement en capitaux propres
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres Effets publics et valeurs assimilées
Obligations et autres titres à revenu fixe 313 645 12 780 6 298 637 12 848 146
Actions et autres titres à revenu variable 101 415 6 877 612 97 920 5 832 888
Titres de participation non consolidés (2) 501 869 8 282 764 498 947 8 285 475
Total des titres disponibles à la vente 916 929 27 939 1 382 895 504 26 965 1 509
Créances disponibles à la vente
Total des créances disponibles à la vente 0 0 0 0 0 0
Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la
vente (1) 916 929 27 939 1 382 895 504 26 965 1 509
Impôts -7 248 -213 -6 776 -356
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à
la vente (net d'impôts) 20 691 1 169 20 189 1 153
31/12/2013 31/12/2012
(1) dont 437 007 milliers d'euros de titres classés en titres dépréciés durablement.
(2) par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 422 254 milliers d’euros au 31 décembre 2013, comme au 31 décembre 2012.
7.6.5 Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle
Prêts et créances sur les établissements de crédit
31/12/2013 31/12/2012 25 060 31 780 dont comptes ordinaires débiteurs sains 2 027 1 780 dont comptes et prêts au jour le jour sains
2 132 2 134
27 192 33 914
27 192 33 914
45 083 1 742
Comptes et avances à terme 824 356 812 762
31 211 31 210 900 650 845 714
900 650 845 714 927 842 879 628 Valeur brute
Titres reçus en pension livrée Prêts subordonnés
Titres non cotés sur un marché actif Autres prêts et créances
(en milliers d'euros) Etablissements de crédit Comptes et prêts
Valeurs reçues en pension
Dépréciations
Valeur au bilan Comptes ordinaires Prêts subordonnés
Titres non cotés sur un marché actif Valeur brute
Dépréciations
Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole
Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit
Opérations internes au Crédit Agricole
Prêts et créances sur la clientèle
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Opérations avec la clientèle
Créances commerciales 14 265 15 087
Autres concours à la clientèle 9 787 522 9 738 791
Titres reçus en pension livrée
Prêts subordonnés 12 006 12 006
Titres non cotés sur un marché actif 3 180 3 180
Créances nées d’opérations d’assurance directe Créances nées d’opérations de réassurance
Avances en comptes courants d'associés 44 662 43 878
Comptes ordinaires débiteurs 75 966 54 952
Valeur brute 9 937 601 9 867 894
Dépréciations -259 013 -252 211
Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle 9 678 588 9 615 683 Opérations de location financement
Location-financement immobilier
Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées
Valeur brute 0 0
Dépréciations
Valeur nette des opérations de location financement 0 0
Valeur au bilan 9 678 588 9 615 683
7.6.6 Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptablisés avec implication continue
La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas transféré d’actifs rentrant dans le cadre de l’amendement IFRS7.
7.6.7 Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers
(en milliers d'euros) 31/12/2012 Variation de
périmètre Dotations Reprises et utilisations
Ecart de conversion
Autres
mouvements 31/12/2013
Créances sur les établissements de crédit 0
Créances sur la clientèle 252 211 45 056 -38 251 -3 259 013
dont dépréciations collectives 55 522 2 252 -6 253 51 521
dont risque sectoriel 85 125 7 799 -923 92 001
Opérations de location financement 0
Titres détenus jusqu'à l'échéance 0
Actifs disponibles à la vente 27 036 1 217 28 253
Autres actifs financiers 40 60 100
Total Dépréciations des actifs financiers 279 287 0 46 333 -38 251 0 -3 287 366
(en milliers d'euros) 31/12/2011 Variation de
périmètre Dotations Reprises et utilisations
Ecart de conversion
Autres
mouvements 31/12/2012
Créances sur les établissements de crédit 0
Créances sur la clientèle 258 566 54 104 -60 459 252 211
dont dépréciations collectives 48 817 10 435 -3 730 55 522
dont risque sectoriel 96 004 2 018 -12 897 85 125
Opérations de location financement 0
Titres détenus jusqu'à l'échéance 0
Actifs disponibles à la vente (1) 4 549 22 785 -297 27 037
Autres actifs financiers 40 40
Total Dépréciations des actifs financiers 263 155 0 76 889 -60 756 0 0 279 288
7.6.8 Exposition au risque souverain et non souverain sur les pays européens sous surveillance
La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas exposée au titre de la dette souveraine sur les pays européens sous surveillance.
L’exposition de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au risque non souverain sur les pays européens sous surveillance est non significative.
7.6.9 Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle
Dettes envers les établissements de crédit
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Etablissements de crédit
Comptes et emprunts 15 198 4 792
dont comptes ordinaires créditeurs 9 311 2 663 dont comptes et emprunts au jour le jour
Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée
Total 15 198 4 792
Opérations internes au Crédit Agricole
Comptes ordinaires créditeurs 0 169
Comptes et avances à terme 7 063 893 6 987 280
Total 7 063 893 6 987 449
7 079 091 6 992 241 Valeur au bilan
Dettes envers la clientèle
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Comptes ordinaires créditeurs 2 290 502 2 066 574
Comptes d'épargne à régime spécial 36 616 37 770
Autres dettes envers la clientèle 690 578 649 306 Titres donnés en pension livrée
Dettes nées d'opérations d'assurance directe Dettes nées d'opérations de réassurance Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques
Valeur au bilan 3 017 696 2 753 650
7.6.10 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Effets publics et valeurs assimilées 27 189 5 904 Obligations et autres titres à revenu fixe 281 381 231 258
Total 308 570 237 162
Dépréciations
Valeur au bilan 308 570 237 162
Reclassement de titres
Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :
- du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ;
- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.
Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a procédé à un reclassement de titres du portefeuille de placement (AFS) vers le portefeuille d’investissement (HTM) au 1er juillet 2009. Les moins values enregistrées (en réserve) au moment du transfert sont reprises de façon actuarielle jusqu’à échéance des titres.
Valeur Brut au moment du
transfert
Valeur estimative au moment du
transfert
Juste Valeur Transférée
Juste valeur (brute) restant à étaler au 31/12/12
Juste valeur (brute) étalée
sur 2013
Juste valeur (brute) restant à étaler au 31/12/13
Obligations 19 184 18 061 -1 123 144 72 72
TSR 1 438 1 248 -190 120 20 100
Total Actifs reclassés 20 622 19 309 -1 313 264 92 172
7.6.11 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Dettes représentées par un titre Bons de caisse
Titres du marché interbancaire 1 978 1 440
Titres de créances négociables : 404 735 525 626
Emprunts obligataires
Autres dettes représentées par un titre
Valeur au bilan 406 713 527 066
Dettes subordonnées
Dettes subordonnées à durée déterminée Dettes subordonnées à durée indéterminée Dépôt de garantie à caractère mutuel Titres et emprunts participatifs
Valeur au bilan 0 0
7.6.12 Informations sur la compensation des actifs et des passifs financiers
Compensation – Actifs financiers
31/12/2013
Montants bruts des passifs financiers
relevant de convention cadre de
compensation
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie
(en milliers d'euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (e)=(c)-(d)
Dérivés 47 958 47 958 30 382 17 576
Prises en pension de titres 0 0
Prêts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des actifs financiers
soumis à compensation 47 958 0 47 958 30 382 0 17 576
Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Nature des opérations
Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de
compensation
Montants bruts des passifs effectivement
compensés comptablement
Montants net des actifs financiers présentés dans les
états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l'ensemble des effets
de compensation
(d)
31/12/2012
Montants bruts des passifs financiers
relevant de convention cadre de
compensation
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie
(en milliers d'euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (e)=(c)-(d)
Dérivés 73 001 73 001 49 120 23 881
Prises en pension de titres 0 0
Prêts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des actifs financiers
soumis à compensation 73 001 0 73 001 49 120 0 23 881
Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Montants bruts des passifs effectivement
compensés comptablement
Montants net des actifs financiers présentés dans les
états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l'ensemble des effets
de compensation
(d) Nature des opérations
Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de
compensation
Compensation – Passifs financiers
31/12/2013
Montants bruts des actifs financiers
relevant de convention cadre de
compensation
Montants des autres instruments financiers
donnés en garantie, dont dépôt de garantie
(en milliers d'euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (e)=(c)-(d)
Dérivés 38 877 38 877 30 382 8 495
Mises en pension de titres 0 0
Emprunts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des passifs financiers
soumis à compensation 38 877 0 38 877 30 382 0 8 495
Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Nature des opérations
Montants bruts des passifs comptabilisés
avant tout effet de compensation
Montants bruts des actifs effectivement
compensés comptablement
Montants net des passifs financiers présentés dans les
états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l'ensemble des effets
de compensation
(d)
31/12/2012
Montants bruts des actifs financiers
relevant de convention cadre de
compensation
Montants des autres instruments financiers
donnés en garantie, dont dépôt de garantie
(en milliers d'euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (e)=(c)-(d)
Dérivés 62 553 62 553 49 120 13 433
Mises en pension de titres 0 0
Emprunts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des passifs financiers
soumis à compensation 62 553 0 62 553 49 120 0 13 433
Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Montants bruts des actifs effectivement
compensés comptablement
Montants net des passifs financiers présentés dans les
états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l'ensemble des effets
de compensation
(d) Nature des opérations
Montants bruts des passifs comptabilisés
avant tout effet de compensation
7.6.13 Actifs et passifs d’impôts courants et différés
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Impôts courants
Impôts différés 59 990 58 416
Total Actifs d'impôts courants et différés 59 990 58 416
Impôts courants 5 358 15 956
Impôts différés
Total Passifs d'impôts courants et différés 5 358 15 956
Le net des actifs et passifs d’impôts différés se décompose comme suit :
(en milliers d'euros)
Impôts différés Actif
Impôts différés Passif
Impôts différés Actif
Impôts différés Passif
Décalages temporaires comptables-fiscaux 60 494 29 58 946 46
Charges à payer non déductibles 2 326 2 118
Provisions pour risques et charges non
déductibles 53 628 52 064
Autres différences temporaires 4 540 29 4 764 46
Impots différés / Réserves latentes 167 2 891 167 2 990
Actifs disponibles à la vente 2 891 2 990
Couvertures de Flux de Trésorerie 3 42
Gains et pertes / Ecarts actuariels 164 125
Impots différés / Résultat 27 501 25 252 41 052 38 713
Effet des compensations -28 172 -28 172 -41 749 -41 749
Total Impôts différés 59 990 0 58 416 0
31/12/2013 31/12/2012
Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale.
7.6.14 Comptes de régularisation actif, passif et divers
Comptes de régularisation et actifs divers(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Autres actifs 100 864 105 837
Comptes de stocks et emplois divers 97 59
Gestion collective des titres Livret développement durable
Débiteurs divers 100 141 105 287
Comptes de règlements 626 491
Capital souscrit non versé Autres actifs d'assurance
Parts des réassureurs dans les provisions techniques
Comptes de régularisation 218 708 120 702
Comptes d'encaissement et de transfert 106 208 65 405
Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 18 12
Produits à recevoir 56 291 54 135
Charges constatées d'avance 1 410 795
Autres comptes de régularisation 54 781 355
Valeur au bilan 319 572 226 539
Comptes de régularisation et passifs divers
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Autres passifs (1) 81 942 80 554
Comptes de règlements
Créditeurs divers 73 428 69 771
Versement restant à effectuer sur titres 8 514 10 783
Autres passifs d'assurance Autres
Comptes de régularisation 127 148 150 387
Comptes d'encaissement et de transfert (2) 5 861 9 198
Comptes d'ajustement et comptes d'écarts
Produits constatés d’avance 46 828 52 063
Charges à payer 62 366 68 238
Autres comptes de régularisation 12 093 20 888
Valeur au bilan 209 090 230 941
(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées (2) Les montants sont indiqués en net
7.6.15 Actifs et passifs liés aux actifs non courants destinés à être cédés
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Actifs non courants destinés à être cédés Néant Néant
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés Néant Néant
7.6.16 Immeubles de placement
(en milliers d'euros)
31/12/2012 Variations de périmètre
Augmentations (Acquisitions)
Diminutions (Cessions et échéances)
Ecart de conversion
Autres mouvements
Solde 31/12/2013
Valeur brute 2 779 572 -23 3 328
Amortissements et dépréciations -1 126 -97 22 -1 201
Valeur au bilan (1) 1 653 0 475 -1 0 0 2 127
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple
(en milliers d'euros)
31/12/2011 Variations de périmètre
Augmentations (Acquisitions)
Diminutions (Cessions et échéances)
Ecart de conversion
Autres mouvements
Solde 31/12/2012
Valeur brute 2 750 29 2 779
Amortissements et dépréciations -1 030 -96 -1 126
Valeur au bilan (1) 1 720 0 -67 0 0 0 1 653
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple
7.6.17 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition)
(en milliers d'euros)
31/12/2012 Variations de périmètre
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises
Diminutions (Cessions et échéances)
Ecart de conversion
Autres mouvements
Solde 31/12/2013
Valeur brute 184 912 18 266 -760 202 418
Amortissements et dépréciations (1) -111 735 -9 311 519 -120 527
Valeur au bilan 73 177 0 8 955 -241 0 0 81 891
Valeur brute 1897 51 1 948
Amortissements et dépréciations -1681 -55 -1 736
Valeur au bilan 216 0 -4 0 0 0 212
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple Immobilisations corporelles d'exploitation
Immobilisations incorporelles
(en milliers d'euros)
31/12/2011 Variations de périmètre
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises
Diminutions (Cessions et échéances)
Ecart de conversion
Autres mouvements
Solde 31/12/2012
Valeur brute 189 094 5 331 -9 513 184 912
Amortissements et dépréciations (1) -112 389 -8 294 8 948 -111 735
Valeur au bilan 76 705 0 -2 963 -565 0 0 73 177
Valeur brute 2464 121 -688 1 897
Amortissements et dépréciations -2202 -161 682 -1 681
Valeur au bilan 262 0 -40 -6 0 0 216
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles d'exploitation
7.6.18 Provisions
(en milliers d'euros)
31/12/2012 Variations
de périmètre Dotations Reprises utilisées
Reprises non utilisées
Ecart de conversion
Autres
mouvements 31/12/2013
Risques sur les produits épargne logement 5 577 1 634 -254 6 957
Risques d’exécution des engagements par signature 2 674 1 089 -1 259 2 504
Risques opérationnels 4 472 487 -20 -922 4 017
Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)(2) 1 209 620 -137 -372 326 1 646
Litiges divers 806 125 -564 -60 307
Participations 0 0
Restructurations 0 0
Autres risques 6 635 5 383 -1 946 -1 520 8 552
Dont provisions pour risques de litiges (actions en
responsabilité) 3 326 927 -285 -1 360 2 608
Dont autres provisions pour risques 3 309 4 456 -1 661 -160 5 944
Total 21 373 0 9 338 -2 667 -4 387 0 326 23 983
(1) Dont 675 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.7.4, dont 971 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail
(2) Dont une variation d'un montant de 211 milliers d'euros due à l'application de l'amendement d'IAS 19 au 1er janvier 2013.
(en milliers d'euros)
31/12/2011 Variations
de périmètre Dotations Reprises utilisées
Reprises non utilisées
Ecart de conversion
Autres
mouvements 31/12/2012
Risques sur les produits épargne logement 6 620 -1 043 5 577
Risques d’exécution des engagements par signature 2 876 1 295 -40 -1 457 2 674
Risques opérationnels 5 904 573 -6 -1 999 4 472
Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) 861 154 -151 345 1 209
Litiges divers 236 662 -92 806
Participations 0
Restructurations 0
Autres risques 5 237 3 846 -1 059 -1 389 6 635
Dont provisions pour risques de litiges (actions en
responsabilité) 4 150
522 -84 -1 262 3 326
Dont autres provisions pour risques 1 087 3 324 -975 -127 3 309
Total 21 734 0 6 530 -1 256 -5 980 0 345 21 373
(1) Dont 345 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.7.4, dont 864 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail
Provision épargne-logement :
Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Plans d'épargne-logement :
Ancienneté de moins de 4 ans 384 589 218 250
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 537 363 555 870
Ancienneté de plus de 10 ans 569 243 671 865
Total plans d'épargne-logement 1 491 195 1 445 985
Total comptes épargne-logement 248 054 251 761
Total Encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 739 249 1 697 746 L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.
Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2013 pour les données au 31 décembre 2013 et à fin novembre 2012 pour les données au 31 décembre 2012 et hors prime d'Etat ;
Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Plans d'épargne-logement : 10 296 13 752
Comptes épargne-logement : 39 626 47 461
49 922 61 213 Total Encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats
épargne-logement
Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement
(en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012
Plans d'épargne-logement :
Ancienneté de moins de 4 ans 129
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 415
Ancienneté de plus de 10 ans 5 413 5 322
Total plans d'épargne-logement 6 957 5 322
Total comptes épargne-logement 0 254
Total Provision au titre des contrats épargne-logement 6 957 5 576 L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007