Dénomination ou raison
sociale Fidaroc Grant Thornton Deloitte Audit Ernst & Young
Prénom et nom Faïçal MEKOUAR Fawzi BRITEL Bachir TAZI
Fonction Associé Associé Associé
Adresse 47, rue Allal Ben Abdellah
– 20 000 Casablanca 288, Bd Zerktouni, – 20 000 Casablanca
37, Bd Abdellatif Benkaddour – 20 050 Casablanca
Numéro de téléphone et fax
Tel : 05.22.54.45.00 Fax : 05.22.29.66.70
Tel : 05.22.22.40.81 Fax : 05.22.22.40.78
Tel : 05.22.95.79.00 Fax : 05.22.39.02.26 E-mail f.mekouar@fidarocgt.ma fbritel@deloitte.com bachir.tazi@ma.ey.com Date du premier
exercice soumis au contrôle
2014 2017 2014
Date d’expiration du dernier mandat
AGO statuant sur les comptes de l’exercice 2016
AGO statuant sur les comptes de l’exercice 2019
AGO statuant sur les comptes de l’exercice 2019
Deloitte Audit Ernst & Young
288, Bd Zerktouni 37, Bd Abdellatif Benkaddour
20000 Casablanca 20 050 Casablanca
Objet : Emission d’obligations subordonnées perpétuelles d’Attijariwafa bank
Attestation de concordance des commissaires aux comptes relative aux états de synthèse sociaux pour les exercices clos au 31 décembre 2015, 2016 et 2017
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse annuels sociaux audités d’Attijariwafa bank.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières, données dans la présente note d’information, avec les états de synthèse annuels sociaux d’Attijariwafa bank tels qu’audités par les co-commissaires aux comptes Fidaroc Grant Thornton et Ernst & Young au titre des exercices 2015 et 2016 et par nos soins au titre de l’exercice 2017.
Fawzi BRITEL Bachir TAZI
Deloitte Audit Ernst & Young
Associé Associé
Deloitte Audit Ernst & Young
288, Bd Zerktouni 37, Bd Abdellatif Benkaddour
20000 Casablanca 20 050 Casablanca
Objet : Emission d’obligations subordonnées perpétuelles d’Attijariwafa bank
Attestation de concordance des commissaires aux comptes relative à la situation intermédiaire des comptes sociaux au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec la situation intermédiaire des comptes sociaux d’Attijariwafa bank ayant fait l’objet d’un examen limité au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières, données dans la présente note d’information, avec la situation intermédiaire des comptes sociaux d’Attijariwafa bank ayant fait l’objet d’un examen limité par nos soins au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018.
Fawzi BRITEL Bachir TAZI
Deloitte Audit Ernst & Young
Associé Associé
Fidaroc Grant Thornton Ernst & Young
47, rue Allal Ben Abdellah 37, Bd Abdellatif Benkaddour
20 000 Casablanca 20 050 Casablanca
Aux Actionnaires Attijariwafa bank Casablanca
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (COMPTES AGREGES) EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2015
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 30 Mais 2014, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de Attijariwafa bank, comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie, et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2015. Ces états de synthèse font ressortir un montant des capitaux propres et assimilés de KMAD 41.383.968 dont un bénéfice net de KMAD 3.665.418.
Responsabilité de la direction
La direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives.
En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’Attijariwafa bank au 31 décembre 2015 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la banque.
Par ailleurs, conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 telle que modifiée et complétée, nous portons à votre connaissance que la banque a, au cours de l’exercice 2015 :
- Acquis 50% supplémentaire du capital de la société KASOVI pour un montant total de MEUR 73 (équivalent à MMAD 788). Cette acquisition a permis de porter la participation de la banque dans le capital de cette société à 100% ;
- Créé une holding « ATTIJARI IVOIRE » pour un montant de MEUR 32,5 (équivalent à MMAD 355) détenue à 100% par la banque, dont l’objectif est une prise de participation supplémentaire dans la Société Ivoirienne de Banque.
Casablanca, le 18 mars 2016
Les Commissaires aux Comptes
Faïçal MEKOUAR Bachir TAZI
Fidaroc Grant Thornton Ernst & Young
Associé Associé
Fidaroc Grant Thornton Ernst & Young
47, rue Allal Ben Abdellah 37, Bd Abdellatif Benkaddour
20 000 Casablanca 20 050 Casablanca
Aux Actionnaires Attijariwafa bank Casablanca
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (COMPTES AGREGES) EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 30 Mais 2014, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints d’ATTIJARIWAFA BANK, comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie, et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2016. Ces états de synthèse font ressortir un montant des capitaux propres et assimilés de KMAD 48.090.920 dont un bénéfice net de KMAD 6.935.048.
Responsabilité de la direction
La direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives.
En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’ATTIJARIWAFA BANK au 31 décembre 2016 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la banque.
Par ailleurs, conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 telle que modifiée et complétée, nous portons à votre connaissance que la banque a, au cours de l’exercice 2016 :
- Créé une filiale « ATTIJARI TCHAD » pour un montant de MFCFA 10.000 équivalent à MMAD 167) détenue à 100% par la banque
- Créé une filiale « ATTIJARI SECURITIES CENTRAL AFRICA (ASCA) » pour un montant de MFCFA 1.312 (équibalent à MMAD 15) détenue à 70% par la banque
- Créé une filiale « ATTIJARI PAYMENT PROCESSING » pour un montant de MMAD 1 détenue à 100% par la banque
Casablanca, le 19 avril 2017
Les Commissaires aux Comptes
Faïçal MEKOUAR Bachir TAZI
Fidaroc Grant Thornton Ernst & Young
Associé Associé
Ernst & Young Deloitte
37, Bd Abdellatif Benkaddour 288, Boulevard Zerktouni
20 050 Casablanca 20 000 Casablanca
Aux Actionnaires de Attijariwafa Bank
2, Boulevard Moulay Youssef - Casablanca
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (COMPTES AGREGES) EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2017
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints d’ATTIJARIWAFA BANK, comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie, et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017. Ces états de synthèse font ressortir un montant des capitaux propres et assimilés de KMAD 50.357.322 dont un bénéfice net de KMAD 4.158.011.
Responsabilité de la direction
La direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives.
En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’ATTIJARIWAFA BANK au 31 décembre 2017 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la banque.
Par ailleurs, conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 telle que modifiée et complétée, nous portons à votre connaissance qu’au cours de l’exercice 2017 la banque a procédé à :
- L’acquisition de la filiale ATTIJARI BANK EGYPT pour un montant de MMAD 3.244 représentant les 60% détenus directement par Attijariwafa bank ;
- La création de la filiale BANK ASSAFA pour un montant de MMAD 350 détenue à 100% par Attijariwafa bank ;
- La création de la filiale Fonds de Titrisation MIFTAH pour un montant de MMAD 50 détenue à 100% par Attijariwafa bank.
Casablanca, le 22 mars 2018
Les Commissaires aux Comptes
Bachir TAZI Fawzi BRITEL
Ernst & Young Deloitte Audit
Associé Associé
Ernst & Young Deloitte
37, Bd Abdellatif Benkaddour 288, Boulevard Zerktouni
20 050 Casablanca 20 000 Casablanca
Maroc
Aux Actionnaires Attijariwafa bank Casablanca
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2017
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire d’Attijariwafa bank comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 48.557.527, dont un bénéfice net de KMAD 2.561.909, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’Attijariwafa bank arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note annexe qui fait état du contrôle discal dont fait l’objet la banque.
Casablanca, le 14 septembre 2017
Les Commissaires aux Comptes
Ernst & Young Fidaroc Grant Thornton
Bachir TAZI Fawzi BRITEL
Associé Associé
Ernst & Young Deloitte
37, Bd Abdellatif Benkaddour 288, Boulevard Zerktouni
20 050 Casablanca 20 000 Casablanca
Maroc
Aux Actionnaires Attijariwafa bank Casablanca
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2018
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire d’Attijariwafa bank comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2018. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 49.829.540, dont un bénéfice net de KMAD 2.724.027, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’Attijariwafa bank arrêtés au 30 juin 2018, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 19 septembre 2018
Les Commissaires aux Comptes
Deloitte Audit Ernst & Young
Fawzi BRITEL Bachir TAZ
Associé Associé
Deloitte Audit Ernst & Young
288, Bd Zerktouni 37, Bd Abdellatif Benkaddour
20000 Casablanca 20 050 Casablanca
Objet : Emission d’obligations subordonnées perpétuelles d’Attijariwafa bank
Attestation de concordance des commissaires aux comptes relative aux états financiers consolidés en normes IFRS d’Attijariwafa bank pour les exercices clos au 31 décembre 2015, 2016 et 2017 Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états financiers annuels consolidés en normes IFRS audités du Groupe Attijariwafa bank.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières, données dans la présente note d’information, avec les états financiers annuels consolidés en normes IFRS du Groupe Attijariwafa bank tels qu’audités par les co-commissaires aux comptes Fidaroc Grant Thornton et Ernst & Young au titre des exercices 2015 et 2016 et par nos soins au titre de l’exercice 2017.
Fawzi BRITEL Bachir TAZI
Deloitte Audit Ernst & Young
Associé Associé