6. NOTES RELATIVES AU BILAN
6.1 Caisse, banques centrales
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Actif Passif Actif Passif
Caisse 45 666 42 754
Banques centrales 13 847 15 338
Valeur au bilan 59 513 0 58 092 0
6.2 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Actifs financiers détenus à des fins de transaction 11 660 17 532
Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 117 384 126 477
Valeur au bilan 129 044 144 009
Dont Titres prêtés
Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Créances sur la clientèle
Actifs représentatifs de contrats en unités de compte
Titres à la juste valeur par résultat sur option 117 384 126 477
- Effets publics et valeurs assimilées
- Obligations et autres titres à revenu fixe 117 384 126 477
- Actions et autres titres à revenu variable
Valeur au bilan 117 384 126 477
Actifs financiers détenus à des fins de transaction
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle
Titres reçus en pension livrée
Titres détenus à des fins de transaction 93 127
- Effets publics et valeurs assimilées
- Obligations et autres titres à revenu fixe 93 87
- Actions et autres titres à revenu variable 40
Instruments dérivés 11 567 17 405
Valeur au bilan 11 660 17 532
Les montants relatifs aux titres reçus en pension livrée comprennent ceux que l’entité est autorisée à redonner en garantie.
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Passifs financiers détenus à des fins de transaction 11 735 17 405
Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
Valeur au bilan 11 735 17 405
Passifs financiers détenus à des fins de transaction
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Titres vendus à découvert Titres donnés en pension livrée Dettes représentées par un titre Dettes envers la clientèle
Dettes envers les établissements de crédit
Instruments dérivés 11 735 17 405
Valeur au bilan 11 735 17 405
Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie dans la note 3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêt.
5. INFORMATIONS SECTORIELLES
6.3 Instruments dérivés de couverture
L’information détaillée est fournie à la note 3.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêt et de change.
6.4 Actifs financiers disponibles à la vente
(en milliers d’euros)
31/12/13 31/12/12
Valeur comptable
Gains comptabilisés directement en capitaux propres
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres
Valeur comptable
Gains comptabilisés directement en capitaux propres
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres
Effets publics et valeurs assimilées 66 944 -63
Obligations et autres titres à revenu fixe 356 757 14 931 -2 166 440 214 22 105 -1 854
Actions et autres titres à revenu variable 12 258 387 -87 11 257 243 -728
Titres de participation non consolidés (2) 647 133 27 970 -1 589 646 060 30 828 -573
Total des titres disponibles à la vente 1 083 092 43 288 -3 905 1 097 531 53 176 -3 155
Créances disponibles à la vente
Total des créances disponibles à la vente 0 0 0 0 0 0
Valeur au bilan des actifs financiers
disponibles à la vente (1) 1 083 092 43 288 -3 905 1 097 531 53 176 -3 155
Impôts -6 355 763 -8 713 751
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net d’impôts)
36 933 -3 142 44 463 -2 404
(1) Dont - 2 728 milliers d’euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.
(2) Par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 4 724 milliers d’euros au 31 décembre 2013 à l’identique du 31 décembre 2012.
6.5 Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle Prêts et créances sur les établissements de crédit
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Établissements de crédit
Comptes et prêts 14 938 17 798
dont comptes ordinaires débiteurs sains dont comptes et prêts au jour le jour sains
6 999 7 634
Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée
Prêts subordonnés 1 494 1 494
Titres non cotés sur un marché actif Autres prêts et créances
Valeur brute 16 432 19 292
Dépréciations
Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit 16 432 19 292
Opérations internes au Crédit Agricole
Comptes ordinaires 33 517 74 783
Comptes et avances à terme 1 233 685 1 295 421
Prêts subordonnés 52 218 52 216
Titres non cotés sur un marché actif
Valeur brute 1 319 420 1 422 420
Dépréciations
Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole 1 319 420 1 422 420
Valeur au bilan 1 335 852 1 441 712
Prêts et créances sur la clientèle
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Opérations avec la clientèle
Créances commerciales 41 480 13 097
Autres concours à la clientèle 13 861 965 13 954 153
Titres reçus en pension livrée
Prêts subordonnés 19 593 19 593
Titres non cotés sur un marché actif 4 069 4 069
Créances nées d’opérations d’assurance directe Créances nées d’opérations de réassurance
Avances en comptes courants d’associés 43 326 43 862
Comptes ordinaires débiteurs 79 916 90 134
Valeur brute 14 050 349 14 124 908
Dépréciations -329 229 -308 523
Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle 13 721 120 13 816 385
Opérations de location financement Location-financement immobilier
Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées
Valeur brute 0 0
Dépréciations
Valeur nette des opérations de location financement 0 0
Valeur au bilan 13 721 120 13 816 385
(en milliers d’euros) 31/12/12 Variation de
périmètre Dotations Reprises et
utilisations Écart de
conversion Autres
mouvements 31/12/13
Créances sur les établissements de crédit 0
Créances sur la clientèle 308 522 103 800 -83 093 329 229
dont dépréciations collectives 99 833 19 677 -11 102 108 408
Opérations de location financement 0
Titres détenus jusqu’à l’échéance 0
Actifs disponibles à la vente 29 120 2 875 31 995
Autres actifs financiers 150 28 -65 113
Total Dépréciations des actifs financiers 337 792 0 106 703 -83 158 0 0 361 337
(en milliers d’euros) 31/12/11 Variation de
périmètre Dotations Reprises et
utilisations Écart de
conversion Autres
mouvements 31/12/12
Créances sur les établissements de crédit 0
Créances sur la clientèle 326 394 87 770 -105 641 308 523
dont dépréciations collectives 108 355 8 862 -17 384 99 833
Opérations de location financement 0
Titres détenus jusqu’à l’échéance 0
Actifs disponibles à la vente (1) 4 461 24 659 29 120
Autres actifs financiers 394 1 -245 150
Total Dépréciations des actifs financiers 331 249 0 112 430 -105 886 0 0 337 793
(1) Les titres SAS Rue La Boétie ont été dépréciés au cours de l’exercice pour un montant de 13 917 milliers d’euros.
6.6 Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptablisés avec implication continue
Néant
6.7 Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers
6.8 Exposition au risque non souverain sur les pays européens sous surveillance
Compte tenu du contexte économique confirmant les difficultés de certains pays de la zone euro à maîtriser leurs finances publiques, l’exposition de la Caisse régionale Atlantique Vendée sur certains pays européens est présentée ci-après :
Exposition au risque non souverain sur la Grèce, l’Irlande, le Portugal, l'Italie, l'Espagne, Chypre, la hongrie.
L’exposition de la Caisse régionale Atlantique Vendée au risque non souverain sur les pays européens sous surveillance est détaillée ci-dessous. Elle porte sur les portefeuilles d’instruments de dettes et les prêts et créances accordés à la clientèle et aux établissements de crédit. Les expositions comptabilisées en trading et les engagements hors bilan sont exclus de cette analyse. La ventilation par pays est réalisée par pays de risque de la contrepartie.
Activité bancaire – Risque de crédit
(en milliers d’euros)
31/12/13 31/12/12
Encours crédit brutde
Dont encours bruts
dépréciés
Dépréciations sur base individuelle et
collective
Taux de
provisionne-ment des encours bruts
Encours crédit netde
Encours crédit netde
Grèce (y compris Chypre) 190 0 0 0,00 % 190 4
Banque
Clientèle de détail 190 190 4
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Irlande 464 42 42 9,05 % 422 1 204
Banque
Clientèle de détail 464 42 42 9,05 % 422 1 204
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Italie 888 8 1 0,11 % 887 1 375
Banque
Clientèle de détail 888 8 1 0,11 % 887 1 375
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Espagne 1 017 48 36 3,57 % 981 1 056
Banque
Clientèle de détail 1 007 48 36 3,57 % 971 1 056
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques 10 10
Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Portugal 463 330 173 37,37 % 290 0
Banque
Clientèle de détail 463 330 173 37,37 % 290 0
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
hongrie 31 0 0 0,00 % 31 140
Banque
Clientèle de détail 31 31 140
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Total Exposition sur pays à risque - Risque de crédit 3 053 428 252 50,10 % 2 801 3 779
Activité bancaire – Instruments de dettes
Les montants présentés comprennent la valeur au bilan des instruments de dettes classés en actifs financiers disponibles à la vente et en actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.
(en milliers d’euros)
31/12/13 31/12/12
Exposition sur obligations nette
de dépréciation
Exposition sur autres instruments
de dettes nette de dépréciation
Exposition nette des instruments
de dettes
Exposition nette des instruments
de dettes
Grèce (y compris Chypre) 0 0 0 0
Banque Clientèle de détail
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Irlande 4 014 0 0 958
Banque Clientèle de détail
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques 4 014 958
Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Italie 17 109 0 0 3 517
Banque 2 504 2 505
Clientèle de détail
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques 14 605 1 012
Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Espagne 12 242 0 0 12 364
Banque 1 985 1 960
Clientèle de détail
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques 10 257 10 404
Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Portugal 0 0 0 0
Banque Clientèle de détail
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
hongrie 0 0 0 0
Banque Clientèle de détail
Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales
Total Exposition sur pays à risque - Instruments de dettes 33 365 0 0 16 839
6.9 Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle Dettes envers les établissements de crédit
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Établissements de crédit
Comptes et emprunts 7 960 2
dont comptes ordinaires créditeurs 7 958
dont comptes et emprunts au jour le jour Valeurs données en pension
Titres donnés en pension livrée
Total Opérations internes au Crédit Agricole 7 960 2
Comptes ordinaires créditeurs 522 343
Comptes et avances à terme 10 193 220 9 774 223
Total 10 193 742 9 774 566
Valeur au bilan 10 201 702 9 774 568
6.10 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Effets publics et valeurs assimilées 270 530 35 150
Obligations et autres titres à revenu fixe 298 553 205 110
Total 569 083 240 260
Dépréciations
Valeur au bilan 569 083 240 260
Dettes envers la clientèle
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Comptes ordinaires créditeurs 2 205 232 2 073 261
Comptes d’épargne à régime spécial 37 436 33 995
Autres dettes envers la clientèle 1 831 530 1 873 308
Titres donnés en pension livrée
Dettes nées d’opérations d’assurance directe Dettes nées d’opérations de réassurance
Dettes pour dépôts d’espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques
Valeur au bilan 4 074 198 3 980 564
6.11 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Dettes représentées par un titre
Bons de caisse 13 355 12 870
Titres du marché interbancaire
Titres de créances négociables 591 101 1 065 198
Emprunts obligataires
Autres dettes représentées par un titre
Valeur au bilan 604 456 1 078 068
Dettes subordonnées
Dettes subordonnées à durée déterminée Dettes subordonnées à durée indéterminée
Dépôt de garantie à caractère mutuel 5 5
Titres et emprunts participatifs
Valeur au bilan 5 5
Compensation – Actifs financiers
6.12 Informations sur la compensation des actifs et des passifs financiers
31/12/13 Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Nature des opérations
Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de
compensation
Montants bruts des passifs effectivement
compensés comptablement
Montants net des actifs financiers présentés dans
les états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l’ensemble
des effets de compensation Montants bruts
des passifs financiers relevant de convention cadre de compensation
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont
dépôt de garantie
(en milliers d’euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e)=(c)-(d)
Dérivés 27 356 27 356 7 739 19 617
Prises en pension
de titres 0 0
Prêts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des actifs financiers soumis
à compensation 27 356 0 27 356 7 739 0 19 617
Compensation – Passifs financiers
La Caisse régionale Atlantique Vendée peut convenir avec ses contreparties de compenser à due concurrence ses obligations de paiement dans la même devise pour autant que ces paiements interviennent de façon réciproque le même jour.
La Caisse régionale Atlantique Vendée peut convenir avec ses contreparties de compenser à due concurrence ses obligations de paiement dans la même devise pour autant que ces paiements interviennent de façon réciproque le même jour.
31/12/13 Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Nature des opérations
Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation
Montants bruts des actifs effectivement
compensés comptablement
Montants nets des passifs
financiers présentés dans
les états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l’ensemble des effets de compensation Montants bruts des
actifs financiers relevant de convention cadre
de compensation
Montants des autres instruments financiers
donnés en garantie, dont dépôt de garantie
(en milliers d’euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e)=(c)-(d)
Dérivés 63 228 63 228 7 739 55 489
Mises en pension de
titres 0 0
Emprunts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des passifs financiers soumis
à compensation 63 228 0 63 228 7 739 0 55 489
31/12/12 Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Nature des opérations
Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation
Montants bruts des actifs effectivement
compensés comptablement
Montants nets des passifs
financiers présentés dans
les états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l’ensemble des effets de compensation Montants bruts des
actifs financiers relevant de convention cadre
de compensation
Montants des autres instruments financiers
donnés en garantie, dont dépôt de garantie
(en milliers d’euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e)=(c)-(d)
Dérivés 99 000 99 000 20 308 78 692
Mises en pension de
titres 0 0
Emprunts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des passifs financiers soumis
à compensation 99 000 0 99 000 20 308 0 78 692
31/12/12 Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires
Nature des opérations
Montants bruts des actifs
compta-bilisés avant tout effet de
compen-sation
Montants bruts des passifs effectivement
compensés comptablement
Montants nets des actifs financiers présentés dans
les états de synthèse
Autres montants compensables sous conditions
Montant net après l’ensemble
des effets de compensation Montants bruts
des passifs financiers relevant de convention cadre de compensation
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont
dépôt de garantie
(en milliers d’euros) (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e)=(c)-(d)
Dérivés 53 149 53 149 20 308 32 841
Prises en pension de
titres 0 0
Prêts de titres 0 0
Autres instruments
financiers 0 0
Total des actifs financiers soumis
à compensation 53 149 0 53 149 20 308 0 32 841
6.13 Actifs et passifs d’impôts courants et différés
6.14 Comptes de régularisation actif, passif et divers
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Impôts courants 4 114 10 573
Impôts différés 44 558 40 221
Total Actifs d’impôts courants et différés 48 672 50 794
Impôts courants Impôts différés
Total Passifs d’impôts courants et différés 0 0
Le net des actifs et passifs d’impôts différés se décompose comme suit :
Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale.
31/12/13 31/12/12
(en milliers d’euros) Impôts
différés Actif Impôts
différés Passif Impôts
différés Actif Impôts différés Passif
Décalages temporaires comptables-fiscaux 53 014 0 48 155 0
Charges à payer non déductibles 2 673 1 798
Provisions pour risques et charges non déductibles 45 152 43 612
Autres différences temporaires 5 189 2 745
Impôts différés / Réserves latentes -2 705 0 -3 032 0
Actifs disponibles à la vente -2 765 0 -3 252 0
Couvertures de Flux de Trésorerie
Gains et pertes / Écarts actuariels 60 220
Impôts différés / Résultat -5 751 -4 902
Total Impôts différés 44 558 0 40 221 0
Comptes de régularisation et actifs divers
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Autres actifs 140 036 149 636
Comptes de stocks et emplois divers 150 150
Gestion collective des titres Livret développement durable
Débiteurs divers 139 788 148 431
Comptes de règlements 98 1 055
Capital souscrit non versé Autres actifs d’assurance
Parts des réassureurs dans les provisions techniques
Comptes de régularisation 194 501 159 937
Comptes d’encaissement et de transfert 116 344 90 705
Comptes d’ajustement et comptes d’écarts 3 3
Produits à recevoir 60 976 58 040
Charges constatées d’avance 2 160 1 638
Autres comptes de régularisation 15 018 9 551
Valeur au bilan 334 537 309 573
Comptes de régularisation et passifs divers
(en milliers d’euros) 31/12/13 31/12/12
Autres passifs (1) 87 098 85 409
Comptes de règlements
Créditeurs divers 76 471 73 704
Versement restant à effectuer sur titres 10 627 11 705
Autres passifs d’assurance Autres
Comptes de régularisation 218 090 243 233
Comptes d’encaissement et de transfert (2) 14 225 23 240
Comptes d’ajustement et comptes d’écarts
Produits constatés d’avance 122 238 133 207
Charges à payer 78 852 81 922
Autres comptes de régularisation 2 775 4 864
Valeur au bilan 305 188 328 642
(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.
(2) Les montants sont indiqués en net.
6.15 Actifs et passifs liés aux actifs non courants destinés à être cédés
Néant
6.16 Immeubles de placement
6.18 Provisions techniques des contrats d’assurance
La Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas concernée par ce type de provisions.
(en milliers d’euros) 31/12/12 Variations
de périmètre Augmentations (Acquisitions)
Diminutions (Cessions et échéances)
Écart de
conversion Autres
mouvements Solde 31/12/13
Valeur brute 3 899 27 -140 3 786
Amortissements
et dépréciations -1 975 -127 109 -1 993
Valeur au bilan (1) 1 924 0 -100 -31 0 0 1 793
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple.
(en milliers d’euros) 31/12/11 Variations de
périmètre Augmentations (Acquisitions)
Diminutions (Cessions et échéances)
Écart de
conversion Autres
mouvements Solde 31/12/12
Valeur brute 3 955 7 -63 3 899
Amortissements
et dépréciations -1 896 -127 48 -1 975
Valeur au bilan (1) 2 059 0 -120 -15 0 0 1 924
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple.
6.17 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition)
(en milliers d’euros) 31/12/12 Variations de périmètre
Augmentations (Acquisitions, regroupements
d’entreprises
Diminutions (Cessions et échéances)
Écart de
conversion Autres
mouvements Solde 31/12/13 Immobilisations corporelles
d’exploitation
Valeur brute 226 167 16 976 -7 087 236 056
Amortissements
et dépréciations (1) -140 783 -9 184 4 835 -145 132
Valeur au bilan 85 384 0 7 792 -2 252 0 0 90 924
Immobilisations incorporelles
Valeur brute 1 462 10 1 472
Amortissements
et dépréciations -1 436 -20 -1 456
Valeur au bilan 26 0 -10 0 0 0 16
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
(en milliers d’euros) 31/12/11 Variations de périmètre
Augmentations (Acquisitions, regroupements
d’entreprises
Diminutions (Cessions et échéances)
Écart de
conversion Autres
mouvements Solde 31/12/12 Immobilisations corporelles
d’exploitation
Valeur brute 216 332 11 963 -2 128 226 167
Amortissements
et dépréciations (1) -132 372 -9 510 1 099 -140 783
Valeur au bilan 83 960 0 2 453 -1 029 0 0 85 384
Immobilisations incorporelles
Valeur brute 1 466 69 -73 1 462
Amortissements
et dépréciations -1 438 -72 74 -1 436
Valeur au bilan 28 0 -3 1 0 0 26
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple.
6.19 Provisions
(en milliers d’euros) 31/12/12 Variations
de périmètre Dotations Reprises
utilisées Reprises
non utilisées Écart de
conversion Autres
mouvements 31/12/13 Risques sur les produits
épargne logement 8 063 5 656 -3 155 10 564
Risques d’exécution des
engagements par signature 602 283 885
Risques opérationnels 6 130 2 623 -2 607 -156 5 990
Engagements sociaux
(retraites) et assimilés (1)(2) 2 403 2 855 -2 777 -34 -172 2 275
Litiges divers 8 047 1 927 -280 -972 8 722
Participations 0 0
Restructurations 0 0
Autres risques 15 377 5 649 -5 174 -146 15 706
Total 40 622 0 18 993 -10 838 -4 463 0 -172 44 142
(1) Dont 230 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs à l’emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 1 872 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail.
(2) Dont une variation d’un montant de -172 milliers d’euros due à l’application de l’amendement d’IAS 19 au 1er janvier 2013.
(en milliers d’euros) 31/12/11 Variations
de périmètre Dotations Reprises
utilisées Reprises
non utilisées Écart de
conversion Autres
mouvements 31/12/12 Risques sur les produits
épargne logement 12 578 2 884 -7 399 8 063
Risques d’exécution des
engagements par signature 602 602
Risques opérationnels 8 735 6 376 -3 871 -5 110 6 130
Engagements sociaux
(retraites) et assimilés (1) 1 530 6 279 -6 016 610 2 403
Litiges divers 3 966 4 334 -80 -173 8 047
Participations 0 0
Restructurations 0 0
Autres risques 9 868 11 439 -3 429 -2 501 15 377
Total 37 279 0 31 312 -13 396 -15 183 0 610 40 622
(1) Dont 610 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs à l’emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 1 766 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail.
Risque épargne logement : les produits épargne logement sont des produits à taux réglementés par l’État. De par cette réglementation, l’épargnant dispose d’une option implicite lui permettant de placer ses liquidités futures à un taux supérieur au marché et le futur emprunteur dispose d’une option implicite lui permettant d’emprunter à un taux inférieur au marché.
Le Risque d’exécution d’engagements par signature résulte, en cas d’exécution de la garantie bancaire par le bénéficiaire, du risque de non recouvrement auprès du débiteur garanti.
Risques opérationnels : La provision est composée :
- d’une provision globale pour risques opérationnels mise à jour sur la base des déclarations saisies dans l’outil Olimpia de collecte des incidents. Les pertes attendues sont calculées à horizon 1 an, - des provisions pour risques sur bonifications et primes d’intérêts
octroyées par la puissance publique,
- des provisions pour risques sur les diverses procédures judiciaires en cours.
Engagements sociaux (retraites) et assimilés : ces engagements comprennent une provision pour primes, pour médailles du travail et une provision pour engagement de retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies.
La provision pour litiges divers résulte de l’estimation des risques sur les divers litiges RH, juridiques et fiscaux en cours.
Les Autres provisions pour risques et charges comprennent notamment les provisions pour étalement des charges financières futures sur les dépôts à terme commercialisés par la Caisse régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée avec des taux d’intérêts progressifs et nos engagements contractuels pris avec nos clients.