ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE COMTE. Exercice clos le 31/12/2007. RUBRIQUES Montant Brut Amortissements Net 31/12/07 Net 31/12/06

(1)

BILAN ACTIF

RUBRIQUES Montant Brut Amortissements Net 31/12/07 Net 31/12/06

CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE Frais d'établissement

Frais de recherche Concessions et brevets Fonds commercial Aut; immobil; incorporelles Avances/immobil. incorpor.

Terrains 397 928 397 928 159 735

Constructions 64 642 260 28 248 590 36 393 670 34 923 003

Installations techniques 7 038 604 5 934 278 1 104 326 984 979

Aut. immobil. corporelles 5 307 101 4 924 897 382 203 435 931

Immobilisations en cours 1 318 327 1 318 327 2 387 911

Avances et acomptes Participations par M.E.

Autres participations Créances sur participations

Autres titres immobilisés 44 347 44 347 44 347

Prêts

Aut. immobil. financières 36 300 36 300 29 293

ACTIF IMMOBILISE 78 784 865 39 107 765 39 677 100 38 965 198

Stocks matières premières 663 944 663 944 659 099

Stocks en-cours de biens Stocks en-cours de services Stocks prodts interm., finis Stocks de marchandises Avances, acomptes/commandes

Créances clients 5 553 980 210 084 5 343 895 4 899 542

Autres créances 1 122 920 1 122 920 690 970

Capital appelé non versé

Valeurs mobilières placmnt 10 828 008 10 828 008 8 301 956

Disponibilités 15 514 926 15 514 926 11 558 053

Charges constatées d'avance 37 536 37 536 40 515

ACTIF CIRCULANT 33 721 314 210 084 33 511 229 26 150 136

Charges à répartir Primes rembrs. obligations Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL 112 506 179 39 317 850 73 188 329 65 115 333

ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE COMTE

Exercice clos le 31/12/2007

(2)

BILAN PASSIF

RUBRIQUES 31/12/2007 31/12/2006

Capital social ou individuel versé Primes d'émission, de fusion d'apport

Excédents affectés aux invest.hospitaliers 21 194 259 19 258 507 Réserve légale

Réserves statutaires

Réserve de compensation 980 096 898 761

Complément de dotation 45 738 45 738

Excédent à affecter <4 574 752> 595 930

Report à nouveau

RESULTAT DE L'EXERCICE 189 924 2 461 017

Subventions d'investissement 1 811 510 1 811 510

Provisions réglementées 70 384 70 384

CAPITAUX PROPRES 19 717 161 25 141 847

Produits émissions titres participat.

Comptes de liaison

AUTRES FONDS PROPRES 0 0

Provisions pour risques 3 957 778 4 023 525

Provisions pour charges 2 654 580 682 865

PROVISIONS RISQUES, CHARGES 6 612 359 4 706 390

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts établissements crédit 25 585 149 24 725 196

Emprunts, dettes fin. divers 8 394 64 555

Avances, acomptes reçus 178 538 160 229

Dettes fournisseurs 4 525 802 2 042 144

Dettes fiscales et sociales 15 269 491 7 099 039

Dettes sur immobilisations 122 697 281 001

Autres dettes 859 649 585 843

Produits constatés d'avance 309 089 309 089

DETTES 46 858 810 35 267 097

Ecarts de conversions passif

TOTAL GENERAL 73 188 329 65 115 333

Résultat de l'exercice en centimes 189 924,23 2 461 016,75

(3)

COMPTE DE RESULTAT

Première Partie

RUBRIQUES France Export 31/12/2007 31/12/2006

Ventes de marchandises Production vendue de biens

Production vendue de services 101 837 252 79 022 373

CHIFFRE D'AFFAIRES NET 101 837 252 79 022 373

Production stockée Production immobilisée

Subventions d'exploitation 89 683 104 139

Reprises amortissemenrts, provis., transf. charges 315 111 68 365

Autres produits 959 757 995 999

PRODUITS D'EXPLOITATION 103 201 802 80 190 876

Achats de marchandises [et droits de douane] 0

Variation de stock de marchandises

Achats matières premières, approvisionnements 3 733 334 3 203 520

Variation de stock [matières premières, approvis.] <4 845> <80 709>

Autres achats et charges externes 23 088 135 8 563 457

Impôts, taxes et versements assimilés 5 612 522 5 125 399

Salaires et traitements 42 475 480 37 016 448

Charges sociales 20 921 683 18 068 688

Dotations amortissements sur immobilisations 3 516 915 3 419 030

Dotations aux provisions sur immobilisations

Dotations aux provisions sur actif circulant 63 505 40 581

Dotations aux provisions pour risques et charges 2 190 776 717 624

Autres charges 1 056 503 829 740

CHARGES D'EXPLOITATION 102 654 008 76 903 778

RESULTAT D'EXPLOITATION 547 795 3 287 098

BENEFICE ATTRIBUE ou PERTE TRANSFEREE PERTE SUPPORTEE ou BENEFICE TRANSFERE Produits financiers de participation

Produits autres valeurs mobilières 0 0

Autres intérêts et produits assimilés 1 288 658

Reprises sur provisions, transferts de charges Différences positives de change

Produits nets cessions valeurs mob. placement 14 940 0

PRODUITS FINANCIERS 16 228 658

Dotations financières amortissemts, provisions

Intérêts et charges assimilées 1 086 334 1 058 705

Différences négatives de change

Charges nettes cessions valeurs mob. placement

CHARGES FINANCIERES 1 086 334 1 058 705

RESULTAT FINANCIER <1 070 106> <1 058 046>

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS <522 312> 2 229 052 ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE

(4)

COMPTE DE RESULTAT

Deuxième Partie

RUBRIQUES 31/12/2007 31/12/2006

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 887 065 2 217 362

Produits exceptionnels sur opérations en capital 0 20 690

Reprises sur provisions et transferts de charges

PRODUITS EXCEPTIONNELS 887 065 2 238 052

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 174 829 2 004 976

Charges exceptionnelles sur opérations en capital 0 1 111

Dotations exceptionnelles amortissements, provisions

CHARGES EXCEPTIONNELLES 174 829 2 006 087

RESULTAT EXCEPTIONNEL 712 236 231 965

Participation salariés aux fruits del'expansion Impôts sur les bénéfices

TOTAL DES PRODUITS 104 105 095 82 429 587

TOTAL DES CHARGES 103 915 171 79 968 570

BENEFICE OU PERTE 189 924 2 461 017

ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE

(5)

Exercice clos le : 31 Décembre 2007

Réévaluations Acquisitions

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement, de recherche et développement Total I Autres postes d'immobilisations incorporelles Total II Immobilisations corporelles

Terrains 159 735 238 194

Construction sur sol propre 58 811 785 4 481 020

Construction sur sol d'autrui 566 400

Installations générales, agencements et aménagements des constructions 775 282 7 774

Installations techniques, matériel et outillage industriels 6 600 149 451 134

Installations générales, agencements et aménagements divers 3 261 361 75 912

Matériel de transport 224 404

Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 706 233 37 362

Animaux de loisirs 1 829

Emballages récupérables et divers 0

Immobilisations corporelles en cours 2 387 911 3 714 115

Avances et acomptes

74 495 087 9 005 511

Immobilisations financières

Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations

Autres titres immobilisés 44 347

Prêts et autres immobilisations financières 29 293 11 237

73 640 11 237

74 568 727 9 016 748

Réevaluations

Par virement Par cession Valeur d'origine

Frais d'établissement, de recherche et développement (I) Autres postes d'immobilisations incorporelles (II) Immobilisations corporelles

Terrains 1 397 928

Constructions sur sol propre 63 292 805

Constructions sur sol d'autrui 566 400

Installations générales, agencements, aménag. Constructions 783 056

Installations techniques, matériel et outillage industriels 12 679 7 038 604

Installations générales, agencements et aménagements divers 3 337 273

Matériel de transport 224 404

Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 743 594

Animaux de loisirs 1 829

Emballages récupérables et divers 0

Immobilisations corporelles en cours 4 783 700 1 318 327

Avances et acomptes

Total III 0 4 796 380 78 704 219

Immobilisations financières

Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations

Autres titres immobilisés 44 347

Prêts et autres immobilisations financières 4 230 36 300

Total IV 4 230 80 647

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 4 800 610 78 784 865

Cadre A

Cadre B Diminutions Valeur brute fin

d'exercice

IMMOBILISATIONS

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) Total IV Total III

Valeur brute début d'exercice

Augmentations

(6)

Exercice clos le : 31 Décembre 2007

Augmentations Diminutions

Dotations Sorties / Reprises

Frais d'établissement, de recherche et dévelop. Total I

Autres immobilisations incorporelles Total II

Immobilisations corporelles Terrains

Construction sur sol propre 24 390 209,43 2 836 263,26 27 226 473

Construction sur sol d'autrui 522 185,00 44 214,68 566 400

Installations générales, agencements et aménagements des constructions 318 068,40 137 649,36 455 718 Installations techniques, matériel et outillage industriels 5 615 170,27 331 787 12 679 5 934 278

Installations générales, agencements et aménagements divers 3 078 749,93 63 111 3 141 861

Matériel de transport 224 404,16 224 404

Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 452 912,56 103 890 1 556 803

Animaux de loisirs 1 829,39 1 829

Emballages récupérables et divers

Total III 35 603 529 3 516 915 12 679 39 107 765 35 603 529 3 516 915 12 679 39 107 765

Cadre B Cadre C PROV. AMORT

DEROGATOIRES

Frais d'établissement, de recherche et développement (I) Autres d'immobilisations incorporelles (II)

Immobilisations corporelles Terrains

Constructions sur sol propre 2 836 263

Constructions sur sol d'autrui 44 215

Installations générales, agencements, aménag. Constructions 137 649 Installations techniques, matériel et outillage industriels 331 787 Installations générales, agencements et aménagements divers 63 111

Matériel de transport 0

Matériel de bureau et informatique, mobilier 103 890

Animaux de loisirs 0

Emballages récupérables et divers

Total III 3 516 915 0

TOTAL GENERAL (I+II+III) 3 516 915 0

Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations

Cadre D Mouvement des charges

à répartir s/ plusieurs exercices

Montant net début

exercice Augmentations Dotations exercice aux amort.

Montant net en fin d'exercice Cadre A SITUATION ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE

Amortissements linéaires

Amortissements dégressifs

Amortissements

exceptionnels Reprises

VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE

Immobilisations amortissables Valeur en début

d'exercice

Valeur en fin d'exercice

Immobilisations amortissables Dotations

AMORTISSEMENTS

TOTAL GENERAL (I+II+III)

(7)

Exercice clos le : 31 Décembre 2007

Augmentations Diminutions Dotations

exercice

Reprises exercice

Provisions réglementées

Provisions pour reconstitution gisements miniers et pétroliers Provisions pour investissements

Provision pour hausse des prix Amortissements dérogatoires

Dont majorations exceptionnelles de 30%

Provisions fiscales pour implantation à l'étranger avant 01/01/92 Provisions fiscales pour implantation à l'étranger après 01/01/92 Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

Total I Provisions pour risques et charges

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change

Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement des immobilisations 70 384 70 384

Provisions pour grosses réparations 682 865 1 283 000 199 060 1 766 804

Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés payés

Autres provisions pour risques et charges 4 023 525 907 776 85 747 4 845 554

Total II 4 776 774 2 190 776 284 807 6 682 743 Provisions pour dépréciations

Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation

Sur autres immobilisations financières Sur stocks et en-cours

Sur comptes clients 176 883 63 505 30 304 210 084

Autres provisions pour dépréciations

Total III 176 883 63 505 30 304 210 084

TOTAL GENERAL (I+II+III) 4 953 657 2 254 281 315 111 6 892 827 - d'exploitation 2 254 281 315 111

Dont dotations et reprises : - financières - exceptionnelles

Montant à la fin de l'exercice ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE

PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

Montant au début de l'exercice

(8)

Cadre A Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an

De l'actif immobilisé

Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2)

Autres immobilisations financières 36 300 36 300

De l'actif circulant

Clients douteux ou litigieux 210 084 15000 195 084

Autres créances clients 5 343 895 5 283 294 60 601

Créances représentatives de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés 895 884 895 884

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 68 618 68 618

Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée

Autres impôts taxes et versements assimilés 0

Divers 250 250

Groupes et associés

Débiteurs divers 158 169 158 169

Charges constatées d'avance 37 536 35 589 1947

Total 6 750 736 6 456 803 293 932

(1) Dont prêts accordés en cours d'exercice

(1) Dont remboursement obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consenties aux associés

Cadre B Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus

2008

De 1 à 5 ans 2009 à 2012

A plus de 5 ans 2013 et plus Emprunts obligataires convertibles (1)

Autres emprunts obligataires (1)

Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit : (1)

- à un an maximum à l'origine 161 336 161 336

- à plus d'un an à l'origine 25 423 814 2 203 019 8 426 790 14 794 005

Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) 8 394 6 466 1 927

Avances, acomptes reçus 178 538 178 538

Fournisseurs et comptes rattachés 4 525 802 4 525 802

Personnel et comptes rattachés 7 695 077 7 695 077

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 5 965 883 5 965 883 Impôts sur les bénéfices

Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées

Autres impôts, taxes et versements assimilés 1 608 530 1 608 530 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 122 697 122 697 Groupes et associés (2)

Autres dettes 859 649 859 649

Dettes représentatives de titres empruntés

Produits constatés d'avance 309 089 309 089

46 858 810 23 636 087 8 428 717 14 794 005

Emprunts souscrits en cours d'exercice 3 128 600

Emprunts remboursés en cours d'exercice 2 236 461 Emprunts, dettes contractés auprès des associés

Total Etat des créances

ETAT DES CREANCES ET DES DETTES

(9)

31/12/2007 31/12/2006

Produits d'exploitation 309 089 309 089

Produits financiers Produits exceptionnels

Total 309 089 309 089

31/12/2007 31/12/2006

Charges d'exploitation 37 536 40 515

Charges financières Charges exceptionnelles

37 536 40 515

Total

Produits constatés d'avance

PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D'AVANCE

Charges constatées d'avance

(10)

31/12/2007 31/12/2006

Sur opérations de gestion

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE CH 874 1 545 312

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE USLD 2 47 362

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE MAS 0 11 694

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE EHPAD 0 48 685

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE FAM 0 23 258

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE MAS AMBOISE 0 6 205

67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE AHFC 876 1 682 515

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) CH 67 166 24 045

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) USLD 142

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) EHPAD 194

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) MAS VVBR 4 380

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) FAM 2 171 3

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) MAS AMBOISE 906 46

67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) AHFC 74 960 24 093

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P CH 5 601 967

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P USLD

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P EHPAD

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P MAS VVBR

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P FAM

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P MAS AMBOISE

67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P AHFC 5 601 967

67220000 CHARG.PROV.DE DIF/PROD TARIFICATION/ EX.ANTERIEUR CH 1 262

67220000 CHARG.PROV.DE DIF/PROD TARIFICATION/ EX.ANTERIEUR AHFC 1 262 0

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. CH

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. USLD

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. EHPAD

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. MAS VVBR 141 0

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. FAM 229

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. MAS AMBOISE 187

67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. AHFC 557 0

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A CH 51 776 183 199

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A USLD 250

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A EHPAD 462 111

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A MAS VVBR 0 25

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A FAM

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A MAS AMBOISE 125

67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A AHFC 52 612 183 335

67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR CH 49 155

67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR USLD

67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR EHPAD 53

67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR FAM

67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR AHFC 102 155

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD CH 32 095 75 078

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD USLD 1 155

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD EHPAD 5 609 26 056

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD MAS 2 576

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD FAM

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD MAS AMBOISE 0 10 201

67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD AHFC 38 858 113 911

Total 174 829 2 004 976

Sur opérations en capital

67520000 VALEUR COMPTABLE NETTE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES CH 0 1 111

67520000 VALEUR COMPTABLE NETTE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES MAS VVBR

67520000 VALEUR COMPTABLE NETTE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES AHFC 0 1 111

Total 0 1 111

Total 174 829 2 006 087

CHARGES EXCEPTIONNELLES

DETAIL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES

(11)

Exercice clos le : 31 Décembre 2007 ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE

31/12/2007 31/12/2006

Sur opérations de gestion

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS CH 1 795 1 547 897

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS USLD 0 47 363

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS EHPAD 21 48 529

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS MAS VVBR 1 11 695

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS FAM 0 23 258

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS MAS AMBOISE 0 6 208

77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS AHFC 1 817 1 684 950

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS CH 778 499 386 278

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS USLD 1 449 7 487

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS EHPAD 2 082 10 686

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS MAS VVBR 9 723 11 149

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS FAM 57 658 13 507

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS MAS AMBOISE 1 162 9 422

77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS AHFC 850 573 438 529

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER CH 4 502

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER USLD 3 961 0

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER EHPAD

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER MAS VVBR 0

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER FAM

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER MAS AMBOISE 0

77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER AHFC 8 463 0

77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS CH 16 145 34 393

77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS USLD 1 155 0

77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS EHPAD 5 827 25 801 77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS MAS VVBR 0 2 576 77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS MAS AMBOISE 0 10 201

77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS AHFC 23 127 72 972

77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS CH 3 085 20 640

77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS USLD

77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS EHPAD 0 272

77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS MAS VVBR 77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS FAM

77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS AHFC 3 085 20 912

Total 887 065 2 217 362

Sur opérations en capital

77520000 PRODUITS DE CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF CH 20 690

77520000 PRODUITS DE CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF MAS VVBR

77520000 PRODUITS DE CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF AHFC 0 20 690

Total 0 20 690

Total 887 065 2 238 052

PRODUITS EXCEPTIONNELS

DETAIL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS

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exercice cumulées exercice

Terrains Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Matériel Blanchisserie (Tunnel ) 148 304,00 29 660,80 133 473,60 14 830,40 31 161,60

Autres immobilisations corporelles

RENAULT MASTER (CIAL EQPT) 37 076,00 7 415,20 33 368,40 3 707,60 7 803,76

RENAULT EQUIPE HANDICAPE (MAS) 45 403,15 9 080,63 37 079,24 8 323,91 9 963,34

2 CAMIONS DE BLANCHISSERIE RENAULT 74 437,60 18 609,40 18 609,40 55 828,20 2 599,43 Immobilisations en cours

Total 305 220,75 64 766,03 222 530,64 82 690,11 51 528,13

A un an au plus

A plus d'un an et moins de cinq

ans

A plus de cinq

ans Total

Terrains Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Matériel Blanchisserie (Tunnel ) 15 580,80 15 580,80 7 415,20 08/2008 31 161,60

Autres immobilisations corporelles

RENAULT MASTER (CIAL EQPT) 3 901,88 3 901,88 1 853,80 08/2008 7 803,76

RENAULT EQUIPE HANDICAPE (MAS) 8 593,07 8 593,07 2 353,92 11/2008 9 963,34

2 CAMIONS DE BLANCHISSERIE RENAULT 19 734,48 56 604,01 76 338,49 3 758,10 11/2011 2 599,43

Immobilisations en cours

Total 47 810,23 56 604,01 0,00 104 414,24 15 381,02 51 528,13

cumulées

218 757,30

Date d'achat prévisionnel

35 116,92 40 813,75 2 599,43

Redevances restant à payer

Prix d'achat résiduel

Montant en charge dans l'exercice Postes du bilan Valeur d'origine

Postes du bilan

Valeur nette théorique

140 227,20 Dotations théoriques aux

amortissements CREDIT BAIL

Redevances

(13)

ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE

Exercice clos le 31 Décembre 2007

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions comptables générales applicables aux structures associatives de droit privé ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l’activité

- permanence des méthodes d’un exercice à l’autre ( à l’exception du changement relatif aux congés payés développé ci dessous)

- indépendance des exercices

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

Toutefois la nécessité de combiner les préconisations du plan comptable général et les dispositions du Code de la Santé Publique applicables aux établissements public de santé, financés par dotation globale, ont abouti à la nécessité de pratiquer un arbitrage, portant sur le mode d’amortissement des immobilisations.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE :

L’association a repris à effet du 1^er Janvier 2007 l’exercice des activités de psychiatrie générale du secteur « NORD FRANCHE COMTE » antérieurement confiées à

l’établissement hospitalier public intervenant dans ce secteur.

Cette reprise a induit le transfert au profit de l’association des financements antérieurement alloués à cet acteur public et la mise à disposition, ou le détachement, par cet acteur, des personnels médicaux et non médicaux intervenant dans ce secteur, ainsi que la mise à disposition, par convention, de différents moyens, immobiliers en particulier, nécessaires à ces activités.

Ces mises à disposition de personnel ou de moyens font l’objet de facturations portées dans les postes de charges concernés et, en particulier, au compte 621400 « personnel détaché prêté à l’entreprise ».

En raison de la reprise de ces activités, les masses financières de l’exercice connaissent des progressions tout à fait importantes, aussi bien en charges qu’en produits.

Par ailleurs, le résultat de l’exercice est fortement impacté par un poste de « produits sur exercices antérieurs » provenant, entre autres points, de l’annulation de provisions antérieurement constituées. Se reporter au tableau de détail des produits et charges exceptionnelles.

(14)

IMMOBILISATIONS :

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’achat ( prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations ) ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de durées nominatives prévues, égales à 15, 20 ou 25 ans pour les biens immobiliers ou 5 ans pour les biens mobiliers.

Toutefois :

- Contrairement aux normes comptables applicables, les terrains sur lesquels sont édifiés les immeubles sont quelquefois amortis de la même manière que

l’immeuble.

- Certains investissements sont amortis sur la durée du prêt qui les finance et non selon la durée nominative prévue, ceci afin de permettre l’équilibre de la section d’investissement.

- Certains investissements font l’objet d’un plan d’amortissement aligné sur le plan de remboursement du prêt qui les finance, ce qui aboutit à pratiquer un

amortissement progressif, pour la même raison que ci-dessus.

La coexistence de ces différentes méthodes aboutit à pratiquer des modes d’amortissements différents pour des biens identiques.

Par souci de prudence, les livraisons à soi même réalisées par les salariés de l’Association ne sont jamais valorisées.

Suivi des modifications intervenues en 2006 :

A compter de l’exercice 2006, et pour les restructurations et réalisations effectuées : - à partir de 2005

- et sur le Centre Hospitalier uniquement,

Les bien immobiliers font l’objet d’une gestion par composants appliquée de la manière suivante :

- Décomposition du prix de revient du bien en 3 grands postes :

o GOCC «gros œuvre, charpente, couverture… »,

o PECM « plomberie, électricité, chauffage, menuiserie…. », o RSP « revêtements sols, peinture… »

Amortis respectivement sur 20 ou 30 ans, 15 ans et 7 ans.

l’amortissement est plus fort en début de période d’utilisation et plus faible sur la fin qu’un amortissement pratiqué globalement sur un bien analogue.

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Conservation des anciens modes d’amortissements sur toutes les autres constructions et autres immobilisations.

Les immobilisations autres que les immeubles ne sont pas constituées d’éléments susceptibles de justifier une gestion par composants.

Il n’est jamais tenu compte d’une éventuelle valeur vénale du bien au terme du plan d’amortissement.

Les mises hors service constatées sur l’exercice portent sur du matériel entièrement amorti et ne sont pas significatives.

STOCKS :

La valeur brute des éléments fongibles du stock a été déterminée selon la méthode du coût moyen pondéré.

CREANCES :

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée la cas échéant, pour tenir compte des difficultés de recouvrement survenues ou auxquelles elles pourraient donner lieu.

DISPONIBILITES :

Les liquidités et les disponibilités ont été évaluées à leur valeur nominale.

DETTES SOCIALES :

• Congés Payés^:

Il a été pratiqué durant l’exercice le changement de méthode suivant :

Antérieurement, la dette existant envers le personnel au titre des indemnités de congés restant à verser n’était pas comptabilisée.

Au 31 Décembre 2006, cette dette s’élevait à 540 262.81 € envers le personnel médical et à 3 160 683.87 € envers le personnel non médical, outre charges sociales évaluées à 57%.

Cette dette a été comptabilisée au 1^er Janvier 2007 par imputation sur les capitaux propres et figure, au 31 Décembre 2007, au débit du compte 114200 « dépenses inopposables à l’autorité de tarification » dans la mesure où cette charge n’est financée par l’autorité de tarification qu’au moment où elle est réglée au personnel et non pas au moment où les droits à indemnité sont acquis par le personnel.

La variation de la dette entre le 1^er Janvier et le 31 Décembre est comptabilisée dans le résultat de l’exercice.

(16)

• Indemnités de Fin de Carrière^:

L’association a choisi de confier à une compagnie d’assurances la gestion d’un fonds destiné à couvrir le versement des indemnités de fin de carrière au moment de leur service.

L’engagement de l’Association envers ses salariés à ce titre pour la période 2008-2015, soit 5 734 595.91 € ( charges sociales incluses) est couvert par un capital disponible au

31/12/2007 de 3 689 473.39 €. Ce capital est complété au début de l’année 2008 par un versement complémentaire de 1 710 623.03 €, rattaché aux charges de l’exercice 2007.

•••• Droit Individuel de Formation :

Il a été procédé pour les différents établissements de l’Association dans la limite des possibilités budgétaires à un rattachement de charges des exercices 2005 à 2007, partiel ou total des droits acquis au titre du Droit Individuel de Formation :

2005 2006 2006 2007 TOTAL

42860000 42860000 15180000 42860000 8.65H/ETP 20 H/ETP (Cplt 2005)

CH SAINT - REMY 205 000,00 490 868,43 287 624,30 303725,72 1 287 218,45

20 H/ETP 20 H/ETP

USLD 18 285,31 19 308,04 37 593,35

20 H/ETP 20 H/ETP

EHPAD JUSSEY 11 147,15 13 759,07 24 906,22

20 H/ETP 20 H/ETP

FOYER D’ACCUEIL MEDICALISE GRAY 19 321,00 17 334,26 36 655,26

20 H/ETP 20 H/ETP

MAS DU BREUIL 29 007,20 26 770,81 55 778,01

20 H/ETP 20 H/ETP

MAS AMBOISE 21 180,28 17 028,74 38 209,02

Au 31 Décembre 2007, aucune utilisation de ce DIF n’a été enregistrée.

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