BILAN ACTIF
RUBRIQUES Montant Brut Amortissements Net 31/12/08 Net 31/12/07
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE Frais d'établissement
Frais de recherche Concessions et brevets Fonds commercial
Aut; immobil; incorporelles Avances/immobil. incorpor.
Terrains 397 928 397 928 397 928
Constructions 64 969 877 31 396 671 33 573 206 36 393 670
Installations techniques 7 172 317 6 241 334 930 983 1 104 326
Aut. immobil. corporelles 5 345 422 5 036 963 308 459 382 203
Immobilisations en cours 24 760 077 24 760 077 1 318 327
Avances et acomptes Participations par M.E.
Autres participations Créances sur participations
Autres titres immobilisés 44 820 44 820 44 347
Prêts
Aut. immobil. financières 40 487 40 487 36 300
ACTIF IMMOBILISE 102 730 927 42 674 968 60 055 960 39 677 100
Stocks matières premières 794 254 794 254 663 944
Stocks en-cours de biens Stocks en-cours de services Stocks prodts interm., finis Stocks de marchandises
Avances, acomptes/commandes
Créances clients 7 219 684 324 517 6 895 167 5 343 895
Autres créances 1 765 036 1 765 036 1 122 920
Capital appelé non versé
Valeurs mobilières placmnt 6 041 905 74 442 5 967 463 10 828 008
Disponibilités 15 591 544 15 591 544 15 514 926
Charges constatées d'avance 59 130 59 130 37 536
ACTIF CIRCULANT 31 471 553 398 959 31 072 594 33 511 229
Charges à répartir
Primes rembrs. obligations Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 134 202 480 43 073 927 91 128 553 73 188 329
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Exercice clos le 31/12/2008
BILAN PASSIF
RUBRIQUES 31/12/2008 31/12/2007
Capital social ou individuel versé Primes d'émission, de fusion d'apport
Excédents affectés aux invest.hospitaliers 21 228 633 21 194 259 Réserve légale
Réserves statutaires
Réserve de compensation 940 695 980 096
Complément de dotation 45 738 45 738
Excédent à affecter <4 379 800> <4 574 752>
Report à nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE 787 522 189 924
Subventions d'investissement 2 569 030 1 811 510
Provisions réglementées 70 384 70 384
CAPITAUX PROPRES 21 262 203 19 717 161
Produits émissions titres participat.
Comptes de liaison
AUTRES FONDS PROPRES 0 0
Provisions pour risques 3 919 328 3 957 778
Provisions pour charges 3 025 953 2 654 580
PROVISIONS RISQUES, CHARGES 6 945 281 6 612 359
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts établissements crédit 38 485 425 25 585 149
Emprunts, dettes fin. divers 1 927 8 394
Avances, acomptes reçus 184 420 178 538
Dettes fournisseurs 4 430 589 4 525 802
Dettes fiscales et sociales 15 748 831 15 269 491
Dettes sur immobilisations 2 356 300 122 697
Autres dettes 1 404 489 859 649
Produits constatés d'avance 309 089 309 089
DETTES 62 921 070 46 858 810
Ecarts de conversions passif
TOTAL GENERAL 91 128 553 73 188 329
Résultat de l'exercice en centimes 787 521,84 189 924,23
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Exercice clos le 31/12/2008
COMPTE DE RESULTAT
Première PartieRUBRIQUES France Export 31/12/2008 31/12/2007
Ventes de marchandises Production vendue de biens
Production vendue de services 105 136 115 101 837 252
CHIFFRE D'AFFAIRES NET 105 136 115 101 837 252
Production stockée Production immobilisée
Subventions d'exploitation 3 118 89 683
Reprises amortissemenrts, provis., transf. charges 355 264 315 111
Autres produits 1 234 174 959 757
PRODUITS D'EXPLOITATION 106 728 671 103 201 802
Achats de marchandises [et droits de douane] 0 0
Variation de stock de marchandises
Achats matières premières, approvisionnements 3 839 744 3 733 334
Variation de stock [matières premières, approvis.] <130 310> <4 845>
Autres achats et charges externes 23 260 061 23 088 135
Impôts, taxes et versements assimilés 5 681 770 5 612 522
Salaires et traitements 45 550 867 42 475 480
Charges sociales 21 271 314 20 921 683
Dotations amortissements sur immobilisations 3 567 202 3 516 915
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant 156 480 63 505
Dotations aux provisions pour risques et charges 720 580 2 190 776
Autres charges 1 185 843 1 056 503
CHARGES D'EXPLOITATION 105 103 552 102 654 008
RESULTAT D'EXPLOITATION 1 625 119 547 795
BENEFICE ATTRIBUE ou PERTE TRANSFEREE PERTE SUPPORTEE ou BENEFICE TRANSFERE Produits financiers de participation
Produits autres valeurs mobilières 0 0
Autres intérêts et produits assimilés 48 928 1 288
Reprises sur provisions, transferts de charges Différences positives de change
Produits nets cessions valeurs mob. placement 213 299 14 940
PRODUITS FINANCIERS 262 227 16 228
Dotations financières amortissemts, provisions
Intérêts et charges assimilées 1 220 185 1 086 334
Différences négatives de change
Charges nettes cessions valeurs mob. placement
CHARGES FINANCIERES 1 220 185 1 086 334
RESULTAT FINANCIER <957 958> <1 070 106>
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 667 161 <522 312>
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Exercice clos le 31/12/2008
COMPTE DE RESULTAT
Deuxième PartieRUBRIQUES 31/12/2008 31/12/2007
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 720 267 887 065
Produits exceptionnels sur opérations en capital 0 0
Reprises sur provisions et transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS 720 267 887 065
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 599 906 174 829
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 0 0
Dotations exceptionnelles amortissements, provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES 599 906 174 829
RESULTAT EXCEPTIONNEL 120 361 712 236
Participation salariés aux fruits del'expansion Impôts sur les bénéfices
TOTAL DES PRODUITS 107 711 165 104 105 095
TOTAL DES CHARGES 106 923 643 103 915 171
BENEFICE OU PERTE 787 522 189 924
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Exercice clos le 31/12/2008
Exercice clos le : 31 Décembre 2008
Réévaluations Acquisitions
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement, de recherche et développement Total I Autres postes d'immobilisations incorporelles Total II Immobilisations corporelles
Terrains 397 928 0
Construction sur sol propre 63 292 805 327 617
Construction sur sol d'autrui 566 400
Installations générales, agencements et aménagements des constructions 783 056
Installations techniques, matériel et outillage industriels 7 038 604 133 713
Installations générales, agencements et aménagements divers 3 337 273 15 429
Matériel de transport 224 404 14 208
Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 743 594 8 685
Animaux de loisirs 1 829
Emballages récupérables et divers 0
Immobilisations corporelles en cours 1 318 327 23 493 489
Avances et acomptes
78 704 219 23 993 140
Immobilisations financières
Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations
Autres titres immobilisés 44 347 473
Prêts et autres immobilisations financières 36 300 4 688
80 647 5 160
78 784 865 23 998 301
Réevaluations Par virement Par cession Valeur d'origine Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement, de recherche et développement (I) Autres postes d'immobilisations incorporelles (II) Immobilisations corporelles
Terrains 397 928
Constructions sur sol propre 63 620 422
Constructions sur sol d'autrui 566 400
Installations générales, agencements, aménag. Constructions 783 056
Installations techniques, matériel et outillage industriels 7 172 317 Installations générales, agencements et aménagements divers 3 352 702
Matériel de transport 238 612
Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 752 279
Animaux de loisirs 1 829
Emballages récupérables et divers 0
Immobilisations corporelles en cours 51 739 24 760 077
Avances et acomptes
Total III 0 51 739 102 645 620
Immobilisations financières
Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations
Autres titres immobilisés 44 820
Prêts et autres immobilisations financières 500 40 487
Total IV 500 85 307
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 52 239 102 730 927 ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE
IMMOBILISATIONS
Cadre A
Valeur brute début d'exercice
Augmentations
Valeur brute fin d'exercice Total III
Total IV TOTAL GENERAL (I+II+III+IV)
Cadre B Diminutions
Exercice clos le : 31 Décembre 2008
Augmentations Diminutions Dotations Sorties / Reprises
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement, de recherche et dévelop. Total I
Autres immobilisations incorporelles Total II
Immobilisations corporelles Terrains
Construction sur sol propre 27 226 473 3 018 108 30 244 581
Construction sur sol d'autrui 566 400 0 566 400
Installations générales, agencements et aménagements des constructions 455 718 129 973 585 691
Installations techniques, matériel et outillage industriels 5 934 278 307 056 6 241 334
Installations générales, agencements et aménagements divers 3 141 861 39 503 3 181 363
Matériel de transport 224 404 5 315 229 719
Matériel de bureau et informatique, mobilier 1 556 803 67 248 1 624 051
Animaux de loisirs 1 829 1 829
Emballages récupérables et divers
Total III 39 107 765 3 567 202 0 42 674 968
39 107 765 3 567 202 0 42 674 968
Cadre B Cadre C PROV. AMORT
DEROGATOIRES
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement, de recherche et développement (I) Autres d'immobilisations incorporelles (II)
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions sur sol propre 3 018 108
Constructions sur sol d'autrui 0
Installations générales, agencements, aménag. Constructions 129 973 Installations techniques, matériel et outillage industriels 307 056 Installations générales, agencements et aménagements divers 39 503
Matériel de transport 5 315
Matériel de bureau et informatique, mobilier 67 248
Animaux de loisirs 0
Emballages récupérables et divers
Total III 3 567 202 0
TOTAL GENERAL (I+II+III) 3 567 202 0
Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations
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AMORTISSEMENTS
Cadre A SITUATION ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
Immobilisations amortissables Valeur en début
d'exercice
Valeur en fin d'exercice
TOTAL GENERAL (I+II+III)
VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE
Immobilisations amortissables Amortissements
linéaires
Amortissements dégressifs
Amortissements
exceptionnels Dotations Reprises
Cadre D Mouvement des charges Montant net début
exercice Augmentations Dotations exercice aux amort.
Montant net en fin d'exercice à répartir s/ plusieurs exercices
Exercice clos le : 31 Décembre 2008
Augmentations Diminutions Dotations
exercice
Reprises exercice
Provisions réglementées
Provisions pour reconstitution gisements miniers et pétroliers Provisions pour investissements
Provision pour hausse des prix Amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30%
Provisions fiscales pour implantation à l'étranger avant 01/01/92 Provisions fiscales pour implantation à l'étranger après 01/01/92 Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
Total I Provisions pour risques et charges
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des immobilisations 70 384 70 384
Provisions pour grosses réparations 1 766 804 90 000 274 766 1 582 038
Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et charges 4 845 554 556 138 38 450 5 363 242
Total II 6 682 743 646 138 313 216 7 015 665
Provisions pour dépréciations Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation
Sur autres immobilisations financières 0 74 442 74 442
Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients 210 084 156 480 42 047 324 517
Autres provisions pour dépréciations
Total III 210 084 230 922 42 047 398 959
TOTAL GENERAL (I+II+III) 6 892 827 877 060 355 264 7 414 624 - d'exploitation 802 618 355 264
Dont dotations et reprises : - financières 74 442 - exceptionnelles
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PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Montant au début de l'exercice
Montant à la fin de l'exercice
Exercice clos le : 31 Décembre 2008
Cadre A Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an
De l'actif immobilisé
Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2)
Autres immobilisations financières 40 487 40 487
De l'actif circulant
Clients douteux ou litigieux 324 517 40000 284 517
Autres créances clients 6 895 167 6 647 374 247 793
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés 716 832 716 832
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 71 676 71 676
Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts taxes et versements assimilés 1 524 1 524
Divers 190 190
Groupes et associés
Débiteurs divers 974 814 974 814
Charges constatées d'avance 59 130 49 950 9179
Total 9 084 337 8 502 360 581 976
(1) Dont prêts accordés en cours d'exercice
(1) Dont remboursement obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consenties aux associés
Cadre B Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus
2009
De 1 à 5 ans 2010 à 2013
A plus de 5 ans 2014 et plus Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit : (1)
- à un an maximum à l'origine 262 243 262 243
- à plus d'un an à l'origine 38 223 182 2 226 705 8 022 983 27 973 494
Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) 1 927 1 927
Avances, acomptes reçus 184 420 184 420
Fournisseurs et comptes rattachés 4 430 589 4 430 589
Personnel et comptes rattachés 7 701 638 7 701 638
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 6 276 525 6 276 525 Impôts sur les bénéfices
Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et versements assimilés 1 770 668 1 770 668 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 356 300 2 356 300 Groupes et associés (2)
Autres dettes 1 404 489 1 404 489
Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance 309 089 309 089
62 921 070 26 924 593 8 022 983 27 973 494 Emprunts souscrits en cours d'exercice 15 000 000
Emprunts remboursés en cours d'exercice 2 200 632 Emprunts, dettes contractés auprès des associés
ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE
ETAT DES CREANCES ET DES DETTES
Etat des créances
Total
Exercice clos le : 31 Décembre 2008
31/12/2008 31/12/2007
Produits d'exploitation 309 089 309 089
Produits financiers Produits exceptionnels
Total 309 089 309 089
31/12/2008 31/12/2007
Charges d'exploitation 59 130 37 536
Charges financières Charges exceptionnelles
59 130 37 536
Total
ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE
PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D'AVANCE
Produits constatés d'avance
Charges constatées d'avance
Exercice clos le : 31 Décembre 2008
31/12/2008 31/12/2007
Sur opérations de gestion
67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE CH 662 874
67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE USLD 2
67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE EHPAD 205 0
67180000 AUTR CHARGES EXCEPT. DE GEST COURANTE AHFC 867 876
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) CH 232 863 67 166
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) USLD 3 810 142
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) EHPAD 10 223 194
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) MAS VVBR 8 411 4 380
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) FAM 5 005 2 171
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) MAS AMBOISE 10 226 906
67210001 CHARGES PEL/EX ANT (NON MED) AHFC 270 539 74 960
67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P CH 7 278 5 601
67210002 CHARGES /EXERCICES ANTERIEUR P AHFC 7 278 5 601
67211000 CH EX ANT PERSONNEL NON MEDICA CH 11 418
67211000 CH EX ANT PERSONNEL NON MEDICA AHFC 11 418
67211100 CH EX ANT DE PERSONNEL MEDICAL CH 9 578
67211100 CH EX ANT DE PERSONNEL MEDICAL AHFC 9 578
67220000 CHARG.PROV.DE DIF/PROD TARIFICATION/ EX.ANTERIEUR CH 5 034 1 262
67220000 CHARG.PROV.DE DIF/PROD TARIFICATION/ EX.ANTERIEUR AHFC 5 034 1 262
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. CH 1 541
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. USLD 90
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. EHPAD 134
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. MAS VVBR 141
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. FAM 377 229
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. MAS AMBOISE 0 187
67220001 CHARGES MEDICALES / EX. ANT. AHFC 2 142 557
67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A CH 161 005 51 776
67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A USLD 32 250
67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A EHPAD 462
67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A FAM 33
67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A MAS AMBOISE 1 296 125
67230001 CHARGES HOTEL. ET GEN. / EX. A AHFC 162 366 52 612
67231000 CH EX ANT A CARACT HOTELIER ET CH 877
67231000 CH EX ANT A CARACT HOTELIER ET AHFC 877
67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR CH 2 030 49
67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR EHPAD 53
67280001 CHARG.PROV.DE DIF. / PROD A RECEVOIR AHFC 2 030 102
67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD CH 126 642 32 095
67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD USLD 1 155
67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD EHPAD 5 609
67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD MAS 1 136
67300001 ANNUL.TITRES AFFERANTS AUX PRD AHFC 127 778 38 858
Total 599 906 174 829
Sur opérations en capital
67520000 VALEUR COMPTABLE NETTE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES CH 0
67520000 VALEUR COMPTABLE NETTE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES MAS VVBR
67520000 VALEUR COMPTABLE NETTE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES AHFC 0 0
Total 0 0
Total 599 906 174 829
31/12/2008 31/12/2007
Sur opérations de gestion
77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS CH 999 1 795
77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS EHPAD 1 21
77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS MAS VVBR 0 1
77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS AHFC 1 000 1 817
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS CH 506 035 778 499
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS USLD 4 783 1 449
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS EHPAD 677 2 082
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS MAS VVBR 9 148 9 723
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS FAM 11 453 57 658
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS MAS AMBOISE 650 1 162
77211000 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS AHFC 532 746 850 573
77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER CH 86 636 4 502
77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER USLD 3 961
77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER EHPAD 10
77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER MAS VVBR 17
77220000 PRODUITS PROVENANT DIFFERENCES/CHARGES A PAYER AHFC 86 663 8 463
77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS CH 97 095 16 145
77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS USLD 1 155
77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS EHPAD 5 827
77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS MAS VVBR 1 136 0
77231000 TITRES REEMIS/PRODUITS D'HOSPIT. EXERCICES ANTERIEURS AHFC 98 231 23 127
77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS CH 1 627 3 085
77281000 PRODUITS TARIFICATION JOURN. EXERCICES ANTERIEURS AHFC 1 627 3 085
Total 720 267 887 065
Sur opérations en capital
77520000 PRODUITS DE CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF CH
77520000 PRODUITS DE CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF MAS VVBR
77520000 PRODUITS DE CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF AHFC 0 0
Total 0 0
Total 720 267 887 065
PRODUITS EXCEPTIONNELS
ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE
DETAIL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES
CHARGES EXCEPTIONNELLES
DETAIL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS
exercice cumulées exercice Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Matériel Blanchisserie (Tunnel ) 148 304,00 29 660,80 148 304,00 0,00 15 580,80
Matériel téléphonie NEXTIRAONE 107 161,60 26 790,40 26 790,40 80 371,20 28 717,60 Autres immobilisations corporelles
RENAULT MASTER (CIAL EQPT) 37 076,00 7 415,20 37 076,00 0,00 3 901,88
RENAULT EQUIPE HANDICAPE (MAS) 45 403,15 9 080,63 45 403,15 0,00 8 900,45
2 CAMIONS DE BLANCHISSERIE RENAULT 74 437,60 18 609,40 37 218,80 37 218,80 20 424,13 Immobilisations en cours
Total 412 382,35 91 556,43 294 792,35 117 590,00 77 524,86
A un an au plus
A plus d'un an et moins de cinq
ans
A plus de cinq
ans Total
Terrains Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Matériel Blanchisserie (Tunnel ) 7 415,20 08/2008 15 580,80
Matériel téléphonie NEXTIRAONE 29 421,60 58 843,20 88 264,80 1 071,62 02/2012 28 717,60
Autres immobilisations corporelles
RENAULT MASTER (CIAL EQPT) 1 853,80 08/2008 3 901,88
RENAULT EQUIPE HANDICAPE (MAS) 2 353,92 11/2008 8 900,45
2 CAMIONS DE BLANCHISSERIE RENAULT 19 734,48 36 179,88 55 914,36 3 758,10 11/2011 20 424,13
Immobilisations en cours
Total 49 156,08 95 023,08 0,00 144 179,16 16 452,64 77 524,86
ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE COMTE
Exercice clos le 31/12/2008 CREDIT BAIL
Postes du bilan Valeur d'origine
Dotations théoriques aux
amortissements Valeur nette théorique
Redevances cumulées
155 808,00 28 717,60
39 018,80 49 714,20 23 023,56
296 282,16
Postes du bilan
Redevances restant à payer
Prix d'achat résiduel
Date d'achat prévisionnel
Montant en charge dans l'exercice
ASSOCIATION HOSPITALIERE DE FRANCHE-COMTE
Exercice clos le 31 Décembre 2006
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions comptables générales applicables aux structures associatives de droit privé ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l’activité
- permanence des méthodes d’un exercice à l’autre - indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
Toutefois la nécessité de combiner les préconisations du plan comptable général et les dispositions du Code de la Santé Publique applicables aux établissements public de santé, financés par dotation globale, ont abouti à la nécessité de pratiquer des arbitrages,
principalement sur les deux points suivants :
- mode d’amortissement des immobilisations
- provisions de congés restant à payer et d’indemnités de départ en retraite à verser.
Les arbitrages dérogatoires au droit commun comptable, sont les suivants :
IMMOBILISATIONS :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’achat ( prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations ) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de durées nominatives prévues, égales à 15 ans pour les biens immobiliers ou 5 ans pour les biens mobiliers.
Toutefois :
- Contrairement aux normes comptables les terrains sur lesquels sont édifiés les immeubles sont amortis de la même manière que l’immeuble.
- Certains investissements sont amortis sur la durée du prêt qui les finance et non selon la durée nominative prévue, ceci afin de permettre l’équilibre de la section d’investissement.
- Certains investissements font l’objet d’un plan d’amortissement aligné sur le plan de remboursement du prêt qui les finance, ce qui aboutit à pratiquer un
amortissement progressif, pour la même raison que ci-dessus.
La coexistence de ces différentes méthodes aboutit à pratiquer des modes d’amortissements différents pour des biens identiques.
Par souci de prudence, les livraisons à soi même réalisées par les salariés de l’Association ne sont jamais valorisées.
Modification en 2006 :
- Gestion par composants ( 3 grandes familles : GOCC «gros œuvre, charpente, couverture… », PECM « plomberie, électricité, chauffage, menuiserie…. », RSP
« revêtements sols, peinture… » ) amortis sur 20 ou 30 ans, 15 ans et 7 ans. Cette modification a été mise en œuvre pour les restructurations et réalisations effectuées à partir de 2005 sur le Centre Hospitalier uniquement.
l’amortissement est plus fort en début de période d’utilisation et plus faible sur la fin
la dotation aux amortissements 2006 est majorée de 72 936 € par rapport à l’ancienne méthode.
- Conservation des anciens modes d’amortissements sur toutes les autres constructions et autres immobilisations.
- Constatation de mises Hors Service au 30/11/2006 pour les montants suivants :
Valeur d’Origine : 814 516,86 €
Amortissements : 813 405.62 €
Valeur Nette : 1 111.24 €
STOCKS :
La valeur brute des éléments fongibles du stock a été déterminée selon la méthode du coût moyen pondéré.
CREANCES :
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée la cas échéant, pour tenir compte des difficultés de recouvrement survenues ou auxquelles elles pourraient donner lieu.
DISPONIBILITES :
Les liquidités et les disponibilités ont été évaluées à leur valeur nominale.
DETTES SOCIALES :
• Congés Payés :
Les dettes existant envers le personnel au 31 Décembre 2006 au titre :
- des indemnités de congés restant à verser
ne sont pas comptabilisées, sur la base du principe selon lequel ces charges sont couvertes, au moment de leur paiement, par la dotation annuelle de financement de l’année concernée.
L’évaluation des indemnités de congés acquises par le personnel au 31 Décembre 2006 aboutit aux montants suivants :
1) Personnel médical :
Centre Hospitalier de Saint Rémy : 519 615.86 Foyer d’Accueil Médicalisé de GRAY : 4 667.14 Maison d’Accueil Spécialisé du BREUIL : 966.78 Maison d’Accueil Spécialisé AMBOISE : 4 894.89 Unité de Soins de Longue Durée : 2 585.18
EHPAD de JUSSEY : 7 532.96
Total personnel médical 540 262.81
2) Personnel non médical :
Centre Hospitalier de Saint Rémy : 2 522 804.29 EHPAD de JUSSEY : 185 369.72 Foyer d’Accueil Médicalisé de GRAY : 98 683.51 Maison d’Accueil Spécialisé du BREUIL : 143 892.72 Unité de Soins de Longue Durée : 123 498.93 Maison d’Accueil Spécialisé AMBOISE : 86 434.70
Total personnel non médical : 3 160 683.87
Ce montant doit être majoré de l’incidence des charges sociales et fiscales évaluées à 57%, soit un engagement total de 5 810 486.10 euros.
• Indemnités de Fin de Carrière :
En 2006, il a été procédé à une constitution de fonds pour le financement des Indemnités de fin de carrière couvrant la période 2007 - 2012 .
La comptabilisation de ce versement figure dans :
- les charges d’exploitation 2006 pour 1 517 543.20 €
- les charges exceptionnelles pour 1 681 645.60 €.
Ces charges exceptionnelles sont couvertes par un produit exceptionnel provenant de la reprise de provision faite sur 2005.
L’engagement de l’Association pour la période 2007-2015 de 6 352 353.59 € est couvert par un capital disponible au 31/12/2006 de 2 676 293.01 €. Le complément de versement à effectuer début 2007 s’élève à 522 895.79 €.
•••• Droit Individuel de Formation :
Il a été procédé pour les différents établissements de l’Association dans la limite des
possibilités budgétaires à un rattachement de charges de l’exercice 2005, partiel ou total des droits acquis au titre du Droit Individuel de Formation :
- CHS de Saint-Rémy / Clairefontaine 205 000.00 € (représentant 8,65 heures pour 1002 personnes de l’effectif )
- Unité de Soins de Longue Durée 18 285.31 €.
- Maison de Retraite de JUSSEY : 11 147.15 €
- Foyer d’Accueil Médicalisé de GRAY : 19 321.00 €
- Maison d’Accueil Spécialisé du BREUIL : 29 007.20 €
- Maison d’Accueil Spécialisé AMBOISE : 21 180.28 € (représentant pour ces établissements, 20 heures par personne)
Aucune utilisation de ce DIF n’a été enregistrée sur 2006.
Provision du solde de l’exercice 2005 dans le compte 1518…. 287 624.30 € Provision de l’exercice 2006 dans le compte 428600 585 069.35 €
