RAPPORT D ’ AUDIT SUR LES ETATS FINANCIERS
- = -
EXERCICE CL OS LE 31 DECEMBRE 2020
Janvier 2021
SOMM AI RE
Pag e
Opinion sur les états financiers 3
Etats financi ers 4
Notes sur les états financiers 7
Contrôle budgétaire 10
OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS
Fon datio n p ou r l’Av enir d es Jeu nes , Orph elins et Ind igents Dés espé rés
Lomié
Objet : Rapport d ’ audit des comptes et des états financiers de FAJOID Madame la Présidente,
Nous avons examiné les états financiers de FAJOID comprenant le bilan et le compte de résultat pour l ’ exercice closle 31 décembre 2020.
Il nous appartient, sur la base de notre audit, d ’ exprimer une opinion sur ces états financiers.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ audit généralement admises en République du Cameroun. Ces normes requièrent la mise en uvre de diligences permettant d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d ’ anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans les états financiers. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l ’ arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d ’ ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l ’ opinion exprimée ci-après.
Sous cette réserve, nous certifions que les états financiers annexés au présent rapport
donnent, conformément auxprincipesetrèglescomptablesgénéralementadmis danslespays membres de l ’ OHADA, une imagefidèle de la situation financière de FAJOID au 31 décembre 2020, de ses résultats et de la variation de sa situation financière pour l ’ exercice clos à cette date.
Yaoundé, le 28 janvier 2021
Le Consultant en Gestion
Financière et Comptabilité
ETATS FINANCIERS
FONDATION POUR L’AVENIR DES J EUNES, ORPHEL INS ET INDIGENTS DESESPERES " FAJOID"
YAOUNDE CAMEROUN - TEL (237) 699 733 116
BILAN AU 31/12/2020 EN FCFA
ACTIF
ELEMENTS 31/12/2020
BRUT AMORT Net
VALEURS DISPONIBLES 1 602 395 0 1 602 395
BANQUES 1 521 525 1 521 525
CAISSE 80 870 80 870
VALEURS REALISABLES 79 755 79 755
DEBITEURS DIVERS 79 755 79 755
VALEURS IMMOBILISEES 1 063 700 272 350 791 350
MATERIEL DE BUREAU 578 000 145 350 432 650
MOBILIER DE BUREAU 485 700 127 000 358 700
TOTAL ACTIF 2 745 850 272 350 2 473 500
PASSIF
FONDS 2 166 050 0 2 166 000
RESULTAT EN ATTENTE 674 850 674 800
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS 1 100 000 1 100 000
PERSONNEL 100 000 100 000
CHARGES A PAYER 291 200 291 200
RESULTAT 307 450 0 307 450
RESULTAT 307 450 307 450
TOTAL PASSIF 2 473 500 0 2 473 500
FONDATION POUR L’AVENIR DES J EUNES ORPHEL INS ET INDIGENTS DESESPERES " FAJOID"
YAOUNDE CAMEROUN - TEL (237) 699 733 116
COMPTE DE RESULTAT AU 31/12/2020 EN FCFA
ELEMENT 31/12/2020
CHARGES
AUTRES ACHATS 3 918 360
CARBURANT 2 985 750
FOURNITURES DE BUREAU+REPROGRAPHIE 932 610
FRAIS DE TRANSPORT 883 195
FRAIS DE DEPLACEMENT/ROUTE 883 195
AUTRES CHARGES EXTERNES 21 621 260
LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 915 400
ETUDES RECHERCHES DOCUMENTATION 6 195 130
SEMINAIRES ET ATELIERS 6 123 500
FRAIS DE TELECOMMUNICATION 227 800
MISSIONS 8 159 430
CHARGES DE PERSONNEL 4 800 000
SALAIRES ET PRIMES 4 800 000
FRAIS FINANCIERS ET ASSIMILES 51 690
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 272 350
CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES 31 546 855
PRODUITS
CONTRIBUTIONS DES MEMBRES DE FAJOID 6 895 000
CONTRIBUTIONS DES COMMUNAUTES 5 215 000
PRODUITS/PRESTATIONS DE SERVICES 19 744 305
TOTAL DES PRODUITS 31 854 305
RESULTAT EXCEDENT 307 450
NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS
1. – Principes comptables, mé thodes d’ évaluation et comparabilité des comptes
A. – Les états financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables, dans le respect du principe de prudence et de l’indépendance des exercices, et en présumant la continuité de l’ exploitation.
B. – L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Plus particulièrement, les modes et méthodes d’évaluation ci-après décrits ont été retenus pour les différents postes des états financiers.
Immobilisations
La valeur brute des éléments corporels de l’actif immobilisé correspond à la valeur d’entrée des biens dans le patrimoine, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d’utilisation de ces biens.
L’amortissement pour dépréciation a été calculé selon le mode linéaire Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
2. – Notes sur le bilan
Note 1 –Val eu rs dis po nibl es 1 602 395 FCFA
Banq ues F CF A
a) BANQUE ATL ANTI QUE compte cou r ant 1 521 525 FC FA Le solde est cohérent avec le solde du relevé au 31 décembre 2020.
b ) C aisse 80 870 F CF A
Ce solde correspond au solde du cahier de caisse au 31 décembre 2020.
No te 2 –Valeur s réalisab les
Débiteur s diver s 79 755 FC FA
Ce poste s’analyse de la manière suivante :
Prestatair es ser vices cour ants 30 255
Partenaires terrain 49 500
TOTAL 79 755
Note 3 –Fond s
Su bven tion s d’in vestissement s 1 100 000 FCFA
Il s’agit des subventions d’investissement ayant permis de financer certaines immobilisations figurant à l’actif.
Per sonnel
Ce poste s’analyse de la manière suivante :
Personnel, rémunérations dues 100 000
TOTA L 100 000
Ce poste correspond à la rémunération due du mois de décembre decertains personnels.
Cha r ges à payer 291 200 F CF A
Ce poste s’analyse comme suit :
Facture d’électricité non encore parvenue 8 992 Facture d’eau non encore parvenue 2 208
Honoraires consultants 280 000
CONTROLE BUDGETAIRE
Sy nthè se du com par atif bu dget –ré al isation
Période : 01 janvier 2020 au 31 dé cembre 2020
Taux : 1 Euros = 655,957 F CFA
Budget Budget Réalisat ion Réalisation Ecart Ecart
Désignation Euro F CFA Euro FCFA Euro FCFA
A/ Charges
Ressources humaines
Chef de projet 2 744 1 800 000 2 744 1 800 000 0 0
Assistant 1 1 829 1 200 000 1 829 1 200 000 0 0
Assistant 2 1 829 1 200 000 1 829 1 200 000 0 0
Staff administratif et financier 915 600 000 915 600 000 0 0
Activités
Enquête sur la participat ion des populations vulnérables dans la gestion des ressources
forestières 13 720 9 000 000 13 413 8 798 315 307 201 685
Etude sur l’impact du Covid-19 dans la vie socio-économique des femmes dans l’
arrondissement de Lomié 762 500 000 825 541 360 -63 -41 360
Gouvernance et application des lois 12 958 8 500 000 13 153 8 628 170 -195 -128 170
Santé communautaire 6 098 4 000 000 6 299 4 131 930 -201 -131 930
Etude sur les représentations sociales de la forêt communautaire <<milieu de vie des communautés autochtones Baka au
Cameroun>> 2 287 1 500 000 2 168 1 421 865 119 78 135
Bureau
Loyer et charges locatives (eau, électricité) 1 372 900 000 1 396 915 400 -23 -15 400
Consommables-fournitures de bureau 686 450 000 659 432 000 27 18 000
Téléphone, internet, courrier, maintenance 374 245 000 347 227 800 26 17 200
Total coûts directs 45 574 29 895 000 45 577 29 896 840 -3 -1 840
Coûts administratifs 2 287 1 500 000 2 515 1 650 015 -228 -150 015
TOTAL CHARGES 47 861 31 395 000 48 092 31 546 855 -231 -151 855
B/ Produits
Cotisations des membres de FAJOID 10 511 6 895 000 10 511 6 895 000 0 0 Produits/prestations de services 28 203 18 500 000 30 100 19 744 305 -1 897
-1 244 305 Contributions des communautés 9 147 6 000 000 7 950 5 215 000 1 197 785 000 TOTAL PRODUITS 47 861 31 395 000 48 561 31 854 305 710 -459 305
SOLDE (total produits–total charges) 469 307 450
