Compte financier Exercice 2021 Pour vote du Conseil d Administration

(1)

(2)

(3)

Compte financier Exercice 2021

Pour vote du Conseil d’Administration

Le Mans - Laval

(4)

Le Mans - Laval

Tableau des autorisations d’emplois

Exercice 2021

(5)

(A) (B) ( C ) = (A) + (B)

Compte financier

N-1 Budget initial Dernier Budget

rectificatif Compte financier Compte financier

N-1 Budget initial Dernier budget

rectificatif Compte financier Compte financier

N-1 Budget initial Dernier Budget

rectificatif Compte financier Titulaires 457,0 465,0 462,0 461,0 - - - 457,0 465,0 462,0 461,0

CDI 9,0 10,0 10,0 10,0 9,0 10,0 10,0 10,0

Non permanents CDD 95,0 98,0 95,0 96,0 61,0 66,0 74,0 75,0 156,0 164,0 169,0 171,0

552,0 563,0 557,0 557,0 70,0 76,0 84,0 85,0 622,0 639,0 641,0 642,0

-

- - -

Titulaires 277,0 276,0 267,0 267,0 277,0 276,0 267,0 267,0

CDI 25,0 39,0 39,0 38,0 17,0 22,0 21,0 21,0 42,0 61,0 60,0 59,0 Non permanents CDD 47,0 34,0 44,0 44,0 117,0 128,0 126,0 125,0 164,0 162,0 170,0 169,0

349,0 349,0 350,0 349,0 134,0 150,0 147,0 146,0 483,0 499,0 497,0 495,0 901,0 912,0 907,0 906,0 (1) 204,0 226,0 231,0 231,0 1 105,0 1 138,0 1 138,0 1 137,0

Plafond global des emplois voté

par le CA **

Plafond global des emplois voté

par le CA **

(3)

(3) Note sur les modalités de renseignement du tableau

Tableau 1

Tableau des emplois présenté par l’établissement à l’appui du compte financier - 2021

Le Mans Université

date du CA 15 mars 2022

S/total Biatss Totaux

Le nombre total d'emplois sous plafond Etat (case annotée (1)) ne peut être supérieur au plafond des emplois Etat qui a été notifié à l'établissement et rappelé en case (3)

* : cf. article R719-54 du code de l'éducation : "plafond d'emplois fixé par l'État relatif aux emplois financés par l'État"

** : cf. article R719-54 du code de l'éducation : "plafond d'autorisation de l'ensemble des emplois rémunérés par l'établissement"

Rappel du plafond Etat des emplois inscrit au

Budget initial N 938,0

Ce tableau doit être annexé au budget de l'établissement et, en cas de modification, aux budgets rectificatifs. Les chiffres qu'il contient doivent être exprimés en équivalents temps plein travaillés (ETPT). Le guide de décompte des emplois élaboré par la DAF et la DGESIP précise les régles de décompte des emplois en ETPT en fonction des catégories de personnel.

Seul est soumis au vote du conseil d'administration le plafond global des emplois (case annotée (2)) Rappel du plafond Etat des emplois inscrit au

dernier Budget rectificatif N 938,0 Rappel du plafond définitif des emplois fixé par

l'Etat en N 942,0 Enseignants,

enseignants- chercheurs, chercheurs

Permanents

S/total EC

Elèves fonctionnaires stagiaires des écoles nationales supérieures (ENS)

BIATSS (personnels de

bibliothèques, ingénieurs, administratifs, techniques et de

service)

Permanents

Rappel du plafond définitif des emplois fixé par

l'Etat en N-1 929,0 Catégories

d'emplois Nature des emplois

POUR VOTE DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT

Emplois sous plafond Etat * Emplois financés hors SCSP

En ETPT En ETPT Global

(6)

Le Mans - Laval

Tableau des autorisations budgétaires

Exercice 2021

(7)

Le Mans

date du CA 15 mars 2022

Compte financier N-

1 Budget initial Dernier Budget

rectificatif Compte financier

AE CP AE CP AE CP AE CP Montants Montants Montants Montants

Personnel 76 670 144 76 668 468 81 215 063 81 215 063 80 780 574 80 780 574 79 245 646 79 246 292 89 728 911 92 482 502 94 406 557 90 443 478 Recettes globalisées dont contributions employeur

au CAS Pension 21 690 139 21 690 139 22 595 505 22 595 505 22 526 034 22 526 034 21 914 456 21 914 456 75 732 595 75 454 888 76 670 317 78 218 981 Subvention pour charges de service public -

- 1 028 309 983 649 297 377 447 989 Autres financements de l'Etat -

- 1 156 746 1 253 979 736 275 736 499 Fiscalité affectée Fonctionnement et

intervention 9 267 457 9 208 762 12 802 463 12 832 526 12 618 087 12 808 440 10 370 600 9 730 684 5 953 246 7 376 163 7 996 852 5 324 608 Autres financements publics -

- 5 858 015 7 413 824 8 705 737 5 715 400 Recettes propres -

- -

- 3 250 790 3 276 733 7 564 879 6 243 511 Recettes fléchées **

-

- 439 287 208 145 4 406 824 4 699 490 Financements de l'Etat fléchés Investissement 5 320 476 4 458 230 4 766 486 4 766 486 8 705 275 8 667 552 6 721 452 5 849 655 2 767 464 3 068 588 3 121 694 1 506 566 Autres financements publics fléchés

44 039

- 36 360 37 454 Recettes propres fléchées TOTAL DES DÉPENSES 91 258 077 90 335 460 98 784 012 98 814 075 102 103 937 102 256 566 96 337 698 94 826 631 92 979 701 95 759 235 101 971 436 96 686 988 TOTAL DES RECETTES

Solde budgétaire (excédent) 2 644 241 - - 1 860 357 - 3 054 839 285 130 - Solde budgétaire (déficit)

* Chaque enveloppe peut être détaillée en fonction des

** Montant issu du tableau

"Opérations sur recettes CF N-1 : Différence charges de personnel entre tableau 2 et tableau 6 est de : -874592,439999998 BI : Différence charges de personnel entre tableau 2 et tableau 6 est de : - 59999,6000000089

BR : Différence charges de personnel entre tableau 2 et tableau 6 est de : - 60000,25

CF : Différence charges de personnel entre tableau 2 et tableau 6 est de : - 1260032,94

Tableau 2

Autorisations budgétaires - Compte financier - 2021

Budget initial Dernier Budget rectificatif Dépenses

Compte financier Compte financier N-1

Recettes

(8)

Le Mans - Laval

Tableau d’équilibre financier

Exercice 2021

(9)

Le Mans Université

date du CA 15 mars 2022

rectificatif Compte financier Compte financier N-

rectificatif Compte financier Solde budgétaire (déficit) * (D2) - 3 054 839 285 130 - 2 644 241 - - 1 860 357

dont solde budgétaire budget principal - -

dont solde budgétaire budget du SAIC - -

dont solde budgétaire FU - -

dont solde budgétaire BAI - -

dont solde budgétaire SIE - -

Remboursements d'emprunts (capital) ; Nouveaux prêts (capital) ; Dépôts et cautionnements (b1)

24 - 44 62

- Opérations au nom et pour le compte de tiers **

(décaissements de l’exercice) (c1) 985 671 3 324 865 3 351 266 2 349 126 878 658 3 010 998 3 318 876 2 439 612 -

-

Autres décaissements sur comptes de tiers

(non budgétaires) (e1) 630 383 600 000 600 000 551 924 1 594 202 700 000 700 000 347 518

Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la

trésorerie de l'organisme (1= D2+b1+c1+e1) 1 616 078 6 979 704 4 236 396 2 901 050 et 5 117 145 3 710 998 4 018 876 4 647 549 Variation de trésorerie (I) 3 501 067 - - 1 746 498 ou - 3 268 706 217 520 - dont Abondement de la trésorerie fléchée *** (a1) 958 600 586 674 881 534 1 838 825 ou -

-

dont Abondement sur la trésorerie non fléchée (d1) 2 542 469 ou - 3 855 380 1 099 054 92 327

TOTAL DES BESOINS (1 + I) 5 117 145 6 979 704 4 236 396 4 647 549 et 5 117 145 6 979 704 4 236 396 4 647 549

Opérations au nom et pour le compte de tiers **

(encaissements de l’exercice) (c2) dont solde budgétaire BAI

dont Prélèvement sur la trésorerie fléchée *** (a2) dont Prélèvement sur la trésorerie non fléchée (d2) Autres encaissements sur comptes de tiers (non budgétaires) (e2)

TOTAL DES FINANCEMENTS (2 + II)

Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2=D1+b2+c2+e2)

Variation de trésorerie (II)

Tableau 4

Équilibre financier - Compte financier - 2021

Besoins (utilisation des financements) Financements (couverture des besoins)

dont solde budgétaire SIE Solde budgétaire (excédent) * (D1) dont solde budgétaire budget principal dont solde budgétaire budget du SAIC dont solde budgétaire FU

Nouveaux emprunts (capital) ; Remboursements de prêts (capital) ; Dépôts et cautionnements (b2)

(10)

Bilan comptable Exercice 2021

Le Mans - Laval

(11)

Système de base BILAN COMPTABLE (Avant répartition)

Etablissement université Année 2021

Période 01 à 15

Date 28.02.2022 Heure 14:44:04 Page 2

ACTIF

Exercice 2021 Exercice 2020

Brut

Amortissements

& dépréciations (à déduire)

Net Net

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles 2 732 581,32 -2 456 352,58 276 228,74 314 299,16

Immobilisations corporelles 161 725 848,74 -80 561 219,19 81 164 629,55 81 840 277,72

Terrains 6 031 108,36 -1 625 526,49 4 405 581,87 4 469 395,97

Constructions 91 283 643,71 -30 076 046,79 61 207 596,92 63 489 410,01

Installations techniques, matériels et outillage 40 024 815,78 -30 604 507,40 9 420 308,38 7 975 162,20

Collections 21 720,21 -21 680,44 39,77 485,18

Autres immobilisations corporelles 22 455 572,24 -18 233 458,07 4 222 114,17 3 575 906,16

Immobilisations corporelles en cours 1 796 290,80 1 796 290,80 2 291 005,86

Avances et acomptes sur commandes 112 697,64 112 697,64 38 912,34

TOTAL ACTIF IMMOBILISE 164 458 430,06 -83 017 571,77 81 440 858,29 82 154 576,88 ACTIF CIRCULANT

Créances 21 046 705,53 -235 284,08 20 811 421,45 10 927 857,63

Créances sur des entités publiques des organismes internationaux et Commission européenne

19 400 423,98 19 400 423,98 9 612 698,14

Créances clients et comptes rattachés 1 612 927,99 -235 284,08 1 377 643,91 1 304 986,79

Créances sur les redevables (produits de la fiscalité affectée)

28 510,47 28 510,47

Créances correspondant à des opérations pour comptes de tiers (dispositifs d'intervention)

Créances sur les autres débiteurs 4 843,09 4 843,09 10 172,70

Charges constatées d'avance (dont Primes de

remboursement des emprunts) ^{16 768,24} ^{16 768,24} ^{16 553,95}

TOTAL ACTIF CIRCULANT (HORS

TRESORERIE) 21 063 473,77 -235 284,08 20 828 189,69 10 944 411,58 TRESORERIE

Disponibilités 16 838 722,24 16 838 722,24 15 092 224,06

TOTAL TRESORERIE 16 838 722,24 16 838 722,24 15 092 224,06

TOTAL GENERAL 202 360 626,07 -83 252 855,85 119 107 770,22 108 191 212,52

(12)

Système de base BILAN COMPTABLE (Avant répartition)

Etablissement université Année 2021

Période 01 à 15

Date 28.02.2022 Heure 14:44:04 Page 3

PASSIF Exercice 2021 Exercice 2020

FONDS PROPRES

Financements reçus 75 366 141,52 75 064 846,38

Financements de l'actif - Etat 65 409 049,07 65 179 729,73

Financement de l'actif par des tiers 9 957 092,45 9 885 116,65

Réserves 13 046 223,26 13 046 223,26

Report à nouveau 5 273 440,20 3 424 642,48

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 808 794,83 1 710 657,46

TOTAL FONDS PROPRES 94 494 599,81 93 246 369,58

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour charges 927 328,64 746 787,44

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 927 328,64 746 787,44 DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires

Dettes financières et autres emprunts 856,19 794,66

TOTAL DETTES FINANCIERES 856,19 794,66

DETTES NON FINANCIERES

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 084 466,27 1 055 880,47

Dettes fiscales et sociales 3 018 096,34 3 391 415,81

Avances et acomptes reçus 13 800 919,45 7 126 641,46

Dettes correspondant à des opérations pour comptes de tiers (dispositifs d'intervention)

Autres dettes non financières 1 495 648,45 1 169 680,07

Produits constatés d'avance 3 285 855,07 1 453 643,03

TOTAL DETTES NON FINANCIERES 23 684 985,58 14 197 260,84

TOTAL GENERAL 119 107 770,22 108 191 212,52

(13)

Compte de résultat Exercice 2021

Le Mans - Laval

(14)

Système de base COMPTE DE RESULTAT

Etablissement université Année 2021

Période 01 à 14

Date 28.02.2022 Heure 14:45:50 Page 2

Charges (hors taxes) Exercice 2021 Exercice 2020

CHARGES DE FONCTIONNEMENT

Achats 5 174,48 3 763,68

Conso marchandises et appro, réalisation travaux et conso directe service par

l'organisme 8 617 728,18 7 711 403,94

Charges de personnel 77 986 259,06 75 793 875,56

Salaires, traitements et rémunérations divers 46 752 315,15 45 131 589,17

Charges sociales 31 017 774,25 30 482 144,03

Intéressement et participation

Autres charges de personnel 216 169,66 180 142,36

Autres charges de fonctionnement (dont pertes pour créances irrécouvrables) 2 661 288,43 2 115 654,22 Dotation aux amort, dépréciations, provisions et valeurs nettes comptables actifs

cédés

7 320 033,64 6 725 614,13

TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT 96 590 483,79 92 350 311,53

CHARGES D'INTERVENTION

Dispositif d'intervention pour compte propre Transfert aux ménages

Transferts aux entreprises

Transferts aux collectivités territoriales Transferts aux autres entités

Charges résultant de la mise en jeu de la garantie de l'organisme Dotations aux provisions et dépréciations

TOTAL CHARGES D'INTERVENTION

TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT ET D'INTERVENTION 96 590 483,79 92 350 311,53 CHARGES FINANCIÈRES

Pertes de change 841,63 355,37

TOTAL CHARGES FINANCIÈRES 841,63 355,37

Impôts sur les sociétés 211 686,00

RESULTAT DE L'ACTIVITE (BENEFICE) 808 794,83 1 710 657,46

TOTAL CHARGES 97 611 806,25 94 061 324,36

(15)

Système de base COMPTE DE RESULTAT

Etablissement université Année 2021

Période 01 à 14

Date 28.02.2022 Heure 14:45:50 Page 3

Produits (hors taxes) Exercice 2021 Exercice 2020

PRODUITS DE FONCTIONNEMENT

Produits sans contrepartie directe (ou subventions et produits assimilés) 87 411 157,45 84 090 368,35

Subventions pour charges de service public 78 218 981,00 75 732 595,00

Subventions de fonctionnement en provenance de l'Etat et des autres entités publiques

8 455 676,96 7 632 558,80

Subventions de certaines charges d'intervention provenant de l'Etat et entités publiques

Produits de la fiscalité affectée 736 499,49 725 214,55

Produits avec contrepartie directe (ou produits directs d'activité) 5 257 502,66 5 074 758,29

Ventes de biens ou prestations de services 4 994 729,97 4 945 428,37

Produits de cessions d'éléments d'actif 2 500,00

Autres produits de gestion 260 272,69 129 329,92

Produits perçus en vertu d'un contrat concourant à la réalisation d'un service public

Autres produits 4 943 036,81 4 895 306,33

Reprises sur amortissements, dépréciations etprovisions (produits de fonctionnement)

52 149,18 2 709,52

Reprises du financement rattaché à un actif 4 890 887,63 4 892 596,81

TOTAL PRODUITS DE FONCTIONNEMENT 97 611 696,92 94 060 432,97

PRODUITS FINANCIERS

Produits nets sur cessions des immobilisations financières

Gains de change 109,33 891,39

TOTAL PRODUITS FINANCIERS 109,33 891,39

RESULTAT DE L'ACTIVITE (PERTE)

TOTAL PRODUITS 97 611 806,25 94 061 324,36

(16)

Le Mans - Laval

Situation patrimoniale

Exercice 2021

(17)

Le Mans Université

date du CA 15 mars 2022

Compte de résultat prévisionnel

CHARGES Compte financier N-

rectificatif Compte financier PRODUITS Compte financier N-

rectificatif Compte financier

Personnel 75 793 876 81 155 063 80 720 574 77 986 259 Subventions de l'Etat 77 066 578 76 177 630 77 255 293 79 635 502

dont charges de pensions civiles* 21 674 939 22 575 885 22 526 034 21 926 592 Fiscalité affectée 725 215 1 253 979 736 275 736 499 Autres subventions 6 298 576 7 513 753 7 358 584 7 039 156 Autres produits 9 970 956 13 481 029 13 786 086 10 200 649 TOTAL DES CHARGES (1) 92 350 667 100 809 355 100 410 494 96 803 011 TOTAL DES PRODUITS (2) 94 061 324 98 426 390 99 136 239 97 611 806 Résultat prévisionnel : bénéfice (3) = (2) - (1) 1 710 657 - - 808 795 Résultat prévisionnel : perte (4) = (1) - (2) - 2 382 965 1 274 255 - TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel (1) + (3)

= (2) + (4) 94 061 324 100 809 355 100 410 494 97 611 806 TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel

(1) + (3) = (2) + (4) 94 061 324 100 809 355 100 410 494 97 611 806

* Il s'agit des sous catégories de comptes présentant les contributions employeur

au CAS Pensions. Différence charges de

personnel entre tableau 2 et tableau 6 est de : - 874592,439999998

Différence charges de personnel entre tableau 2 et tableau 6 est de : - 59999,6000000089

Calcul de la capacité d'autofinancement (CAF)

rectificatif Compte financier Résultat prévisionnel de l'exercice

(bénéfice (3) ou perte (-4) ^{1 710 657} - 2 382 965 - 1 274 255 808 795 + dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 6 725 614 7 000 000 7 000 000 7 320 034 - reprises sur amortissements, dépréciations et provisions - 1 655 - - - 47 878 + valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés - - -

- produits de cession d'éléments d'actifs - - - 2 500

- quote-part des subventions d’investissement virée au résultat de

l’exercice - 4 892 597 - 5 500 000 - 5 500 000 - 4 890 888

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* capacité d'autofinancement ou insuffisance d'autofinancement

État prévisionnel de l'évolution de la situation patrimoniale en droits constatés

EMPLOIS Compte financier N-

rectificatif Compte financier RESSOURCES Compte financier N-

rectificatif Compte financier Insuffisance d'autofinancement* - 882 965 - - Capacité d'autofinancement* 3 542 020 - 225 745 3 187 563 Financement de l'actif par l'État 1 088 702 959 122 5 609 733 3 117 567 Financement de l'actif par des tiers autres que l'Etat 2 240 896 - 1 092 701 2 074 615

Autres ressources 4 187 2 019 957 - 140 640

Remboursement des dettes financières 24 Augmentation des dettes financières 44 - - 62

TOTAL DES EMPLOIS (5) 4 556 674 5 649 450 7 985 457 6 235 655 TOTAL DES RESSOURCES (6) 6 875 850 2 979 079 6 928 178 8 520 448 Augmentation du Fonds de Roulement (7) = (6)-(5) 2 319 176 - - 2 284 793 Diminution du Fonds de Roulement (8) = (5)-(6) - 2 670 371 1 057 279 - POUR INFORMATION DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT

rectificatif Compte financier 2 319 176

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* : montant issu du tableau "équilibre financier"

Tableau 6

Situation patrimoniale - Compte financier - 2021

18 816 752 Fonctionnement (autre que les charges de personnel) et

intervention 16 556 791 19 654 292 19 689 920

Niveau de la TRESORERIE

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT : AUGMENTATION (7) ou DIMINUTION (8) Variation du BESOIN en FONDS DE ROULEMENT

Variation de la TRESORERIE : ABONDEMENT (I) ou PRELEVEMENT (II) * Niveau du FONDS DE ROULEMENT

Niveau du BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Investissements 4 556 650 4 766 486 7 985 457 6 235 655

(18)

Annexe des comptes annuels Exercice 2021

Le Mans - Laval

(19)

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(55)

Le Mans - Laval

Balance des comptes des valeurs inactives

Exercice 2021

(56)

Balance Générale des comptes de valeurs inactives

Etablissement université Année 2021

Période 01 à 14

Date Heure

28.02.2022 14:46:36 Page 1

COMPTES DEBITS CREDITS SOLDES

Numéro Libellé Bilan d'entrée Opérations de l'exercice

Total Bilan d'entrée Opérations de l'exercice

Total Montant débit Montant Crédit 86100000 Comptes de position

: titres & val en portefeuille

13 063,00 0,00 13 063,00 0,00 0,00 0,00 13 063,00 0,00

86200000 Cptes de posit-titre &

valeur chez correspondant

2 803,00 0,00 2 803,00 0,00 0,00 0,00 2 803,00 0,00

86300000 Comptes de prise en charge

0,00 0,00 0,00 -15 866,00 0,00 -15 866,00 0,00 -15 866,00

Total classe 8 15 866,00 0,00 15 866,00 -15 866,00 0,00 -15 866,00 15 866,00 -15 866,00

(57)

Compte financier Exercice 2021 Pour vote du Conseil d Administration