> Mardi 08.06.2021
CONSEIL MUNICIPAL
COMPTE ADMINISTRATIF 2020
BORDEAUX
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Eléments clés du compte administratif 2020
Un contexte de crise sanitaire qui a des conséquences importantes
sur les finances de la ville : 16,5 M€ de pertes de recettes et 3,7 M€ de dépenses supplémentaires directement liées à la crise soit un total
estimé à 20,2 M€
- Les recettes de fonctionnement, y compris cessions d’actif, s’élèvent à 396 M€
(407 M€ en 2019), en baisse faciale de -2,44 % en 2019
- Des dépenses réelles de fonctionnement maîtrisées (353 M€ y compris les intérêts de la dette, contre 348 M€ en 2019) en hausse de +1,48 %
- Un programme d’équipement de 88 M€, en progression par rapport à 2019 de plus de 8 %, un taux de réalisation en investissement hors remboursement de la dette qui atteint 54,3 % contre 52% en 2019.
- Un endettement en augmentation de 19 M€, une capacité de désendettement (7,21 ans vs 4,45 ans en 2019)
- Un résultat net de l’exercice 2020 de 4,93 M€, en baisse de 64% par rapport au résultat net 2019 (12,62 M€),
Equilibre du compte administratif 2020
> MASSES BUDGÉTAIRES ET RÉSULTAT 2020
SOLDE D’ÉXECUTION FIN 2019
9,01 M€
DÉPENSES RÉELLES 2020
467,40 M€
SOLDE RESTES À RÉLAISER
34,27 M€
EXCÉDENT NET FIN 2020
4,493 M€
RECETTES RÉELLES 2020
515,17 M€
DONT 52,86 M€
D’EXCÉDENTS AFFECTÉS EN RESERVE
Structure du compte administratif 2020
CHARGES DE PERSONNEL
146.91 M€
SUBVENTIONS VERSÉES
71,65 M€
CHARGES À CARACTÈRE GÉNÉRAL
65,21 M€
AUTRES CHARGES
63,53 M€
INTÉRÊTS
5,81 M€
DÉPENSES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT 353,11 M€
EPARGNE BRUTE
43,15 M€
IMPÔTS ET TAXES
275,36 M€
DOTATIONS DE L’ÉTAT
38,13 M€
RECETTES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT 396,26 M€
AUTRES RECETTES ( Y C CESSIONS)
82,77 M€
CAPITAL DE LA DETTE
26,22 M€
DÉPENSES D’ INVESTISSEMENT
88,07 M€
DÉPENSES RÉELLES D’INVESTISSEMENT 114,29 M€
EMPRUNTS
45 M€
RECETTES D’ INVESTISSEMENT ( Y C EXCÉDENT DE FCT
AFFECTÉ EN RÉSERVE
73,92 M€
RECETTES RÉELLES D’INVESTISSEMENT 118,92 M€
EPARGNE BRUTE
43,15 M€
Principaux indicateurs financiers
Un taux d’épargne brut de 9,5 % (vs 14% en 2019), hors produits de cession, qui atteste encore d’une bonne capacité à autofinancer les investissements
Recettes de fonctionnement en baisse
Les recettes de fonctionnement, y compris cessions d’actif, s’élèvent à 396 M€
(vs 407 M€ en 2019), en baisse de -2,44 % en 2019.
Dépenses de fonctionnement maîtrisées
Les dépenses de fonctionnement s’établissent à 353 M€ en progression de 1,48 % tout en assurant un niveau élevé de subventions versés aux associations plus de 42 M€.
L’impact financier de la crise sanitaire
3,75 M€ de dépenses de crise :
> 1, 14 M€ de subventions aux personnes privées,
> 1,90 M€ de subventions aux organismes publics,
> 0,6 M€ pour les équipements de protection et d’hygiène,
> 0,36 M€ pour des primes au personnel municipal.
16,5 M€ de pertes de recettes :
> les recettes de billetterie ou tirées de l’activité des délégataires (3,2 M€)
> la perte de produit des jeux (2,4 M€)
> le stationnement (4,7M€).
> la mairie a accordé la gratuité du domaine public (2,4 M€)
> une baisse de 1,3 M€ des dotations CAF
> une perte de 1,5 M€ sur les droits de mutation par rapport à 2019, alors que la ville continue son essor démographique et immobilier.
Evolution de l’épargne brute
EPARGNE BRUTE (MONTANT) M€
80 70 60 50 40 30 20 10 0
CA 2018
70.90
17.2 % 20 %
18 % 16 % 14 % 12 % 10 % 8 % 6 % 4 % 2 % 0 % CA 2019 CA 2020 BP 2021 2022
ROB 2020
2023
ROB 2020
56.62 37.56 32.18 38.20 37.30
14.0 %
9.6 %
8.1 % 9.4% 9.0%
TAUX
Dépenses d’investissement
Hors remboursement de la dette (26,2 M€), les dépenses d’investissement s’élèvent à 88 M€, en hausse par rapport à 2019 (81,40 M€).
S’agissant du programme d’équipement, il progresse légèrement malgré la crise sanitaire avec près de 82 M€ exécutés, même si le taux de réalisation est toujours faible à 56% comme en 2019.
250 200 150 100 50 0
2014
65%
2015 2016 2017 2018 2019 2020
65%
59% 57% 65% 61% 56% 56%
> RÉALISATION DU PROGRAMME D’ÉQUIPEMENT 2014-2020 EN MILLIONS D’EUROS
TOTAL RÉALISÉ
TAUX DE RÉALISATION EN %
TOTAL PRÉVU
Recettes d’investissement
Les recettes réelles d’investissement s’élèvent au total à 118,92 M€. Hors résultat d’exploitation affecté en réserves, elles atteignent 66 M€ et augmentent du fait de la mobilisation d’emprunts en 2020 qui s’élève à 45 M€, et représente cette année presque 40% des besoins de financement des dépenses d’investissement.
Par ailleurs, il n’y a pas de report d’emprunt sur 2021.
Trajectoire de la dette
La Ville a mobilisé 45 M€ d’emprunts en 2020.
L’encours de la dette augmente pour atteindre 271 M€ fin 2020.
L’annuité de la dette s’élève à 32 M€ (31,7 M€ en 2019).
La dette par habitant ressort à 1 071€ (978 € fin 2019 contre 1 091 € pour les villes de plus de 150 000 habitants sur la même année)
2018 3,59ans
2019 4,45ans
2020 7,21ans
252,15 M€
254,50 M€
270,93 M€
2021 9,80ans
2022 8,24ans
2023 9,10ans
ENCOURS DE LA DETTE (EN M€)
CAPACITÉ DE DÉSENDETTEMENT (EN ANNÉES)
PRÉVISIONS ROB
