Etat des soldes de gestion d’AXA Crédit – 2016
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
III.5. Tableau de flux de trésorerie des trois derniers exercices Tableau de flux de trésorerie 2014
31/12/2014 31/12/2013
Produits d'exploitation bancaire perçus 208 498 549,24 199 877 280,61
Récupérations sur créances amorties 337 649,14 30 692,81
Produits d'exploitation non bancaire perçus
Charges d'exploitation bancaire versées - 83 540 243,95 - 81 694 172,35
Charges d'exploitation non bancaire versées -394 843,36 -
Charges générales d'exploitation versées - 85 481 433,90 - 116 217 857,81
Impôts sur les résultats versés - 5 666 902,00 - 1 000 747,00
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et
charges 33 752 775,17 995 196,26
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés - 57 878 361,72 233 047 491,04
Dépôts de la clientèle - 78 457 159,62 31 500 248,28
Titres de créance émis - 151 590 833,33
Autres passifs 7 638 568,18 9 640 219,53
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation - 61 797 471,56 1 342 703,59 FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
D'EXPLOITATION (I+II) - 28 044 696,39 2 337 899,85
Produit des cessions d'immobilisations financières
Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 156 000,00 39 605,17
Acquisition d'immobilisations financières -750 000,00
Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles - 14 945 106,63 - 18 689 241,30
Intérêts perçus
Dividendes perçus
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
D'INVESTISSEMENT - 14 789 106,63 - 19 399 636,13
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus
Emission de dettes subordonnées 75 000 000,00
Emission d'actions
Remboursement des capitaux propres et assimilés
Intérêts versés
Dividendes versés - 9 600 000,00 - 7 800 000,00
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
FINANCEMENT 65 400 000,00 - 7 800 000,00
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+IV+V) 22 566 196,98 - 24 861 736,28
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE 150 730,47 25 012 466,75
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE 22 716 927,45 150 730,47
187 Note d’Information : Offre publique de retrait
(-) Charges d'exploitation non bancaires versées -256 065,15 -394 843,36
(-) Charges générales d'exploitation versées - 81 269 058,57 -85 481 433,90
(-) Impôt sur les résultats versés - 1 098 020,00 -5 666 902,00
I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE
DE PRODUITS ET CHARGES 46 897 242,83 33 752 775,17
(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location
(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 4 015 927,82 -57 878 361,72
(+) Dépôts de la clientèle 5 411 526,80 -78 457 159,62
(+) Titres de créance émis - 25 437 500,02
(+) Autres passifs - 14 100 443,85 7 638 568,18
II. SOLDE DES VARATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS
D'EXPLOITATION - 56 146 591,02 -61 797 471,56
III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANTES
ACTIVITE D'EXPLOITATION (I + II) - 9 249 348,19 -28 044 696,39
(+) Produit des cessions d'immobilisations financières
(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et
corporelles 7 890 200,00 156 000,00
(-) Acquisition d'immobilisations financières
(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
(+) Intérêts perçus - 7 752 987,18 -14 945 106,63
(+) Dividendes perçus
IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANTES
ACTIVIES D'INVESTISSEMENT 137 212,82 -14 789 106,63
(+) Subvention, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus
V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES
ACTIVITES DE FINANCEMENT - 13 200 000,00 65 400 000,00
VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III + IV + V) 22 312 135,37 22 566 196,98 VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE 22 716 927,45 150 730,47
VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCIE 401 792,08 22 716 927,45
Tableau de flux de trésorerie 2016
188 Note d’Information : Offre publique de retrait I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE
DE PRODUITS ET CHARGES 43 137 727,50 46 897 242,83
II. SOLDE DES VARATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS
D'EXPLOITATION - 17 851 162,89 - 56 146 591,02 III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT ES
ACTIVITE D'EXPLOITATION (I + II) 25 286 564,61 - 9 249 348,19
(+) Produit des cessions d'immobilisations financières
(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et
corporelles 691 292,18 7 890 200,00
(-) Acquisition d'immobilisations financières
(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
(+) Intérêts perçus - 1 022 573,80 - 7 752 987,18
V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES
ACTIVITES DE FINANCEMENT - - 13 200 000,00 VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III + IV + V) 24 955 282,99 - 22 312 135,37 VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE 404 792,08 22 716 927,45 VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCI E 25 360 075,07 401 792,08
189 Note d’Information : Offre publique de retrait
III.6. Etat des informations complémentaires des trois derniers exercices
A1.1 Présentation des états de synthèse (A1) de 2014
Les états de synthèse de l’exercice clos le 31 décembre 2014 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
A.1.2. Mobilisations Corporelles
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu’au 31 décembre 1993.
Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans.
Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
A.1.3 Immobilisations financières
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance (agios à échoir exclus) Déclassement
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19X-1/2002 de Bank Al Maghrib.
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
Base de provision
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
Provisionnement
Les créances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
- 20% pour les créances pré-douteuses, - 50% pour les créances douteuses, -100% pour les créances compromises.
A1.1 Présentation des états de synthèse (A1) de 2015
Les états de synthèse de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
A.1.2. Mobilisations Corporelles
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu’au 31 décembre 1993.
Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans.
Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
A.1.3 Immobilisations financières
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance (agios à échoir exclus) Déclassement
190 Note d’Information : Offre publique de retrait
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19X-1/2002 de Bank Al Maghrib.
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
Base de provision
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
Provisionnement
Les créances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
- 20% pour les créances pré-douteuses, - 50% pour les créances douteuses, -100% pour les créances compromises.
A1.1 Présentation des états de synthèse (A1) de 2016
Les états de synthèse de l’exercice clos le 31 décembre 2016 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
A.1.2. Mobilisations Corporelles
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu’au 31 décembre 1993.
Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans.
Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
A.1.3 Immobilisations financières
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance (agios à échoir exclus) Déclassement
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19X-1/2002 de Bank Al Maghrib.
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
Base de provision
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
Provisionnement
Les créances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
- 20% pour les créances pré-douteuses, - 50% pour les créances douteuses, -100% pour les créances compromises.
191 Note d’Information : Offre publique de retrait
III.7. Etat des dérogations (A2) des trois derniers exercices Etat des dérogations (A2) de 2014
Indications des dérogations Justification des dérogations Influence des dérogations sur le patrimoine, la
situation financière et les résultats
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux NEANT NEANT
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation NEANT NEANT
II. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse NEANT NEANT