Le Budget. Programme National d'education Financière de la République Démocratique du Congo

Le Budget

Programme National d'Education Financière

de la République Démocratique du Congo

A propos de la brochure

Quel est le contenu ?

Ceci est une brochure du Programme National d’Education Financière (PNEF). En lisant cette brochure, tu vas apprendre ce qu’il faut connaître sur la gestion de ton budget.

Dans la première partie tu pourras lire l’histoire d’Eyenga, Bokungu et les grandes tentations et à travers leur histoire découvrir ce qu'un budget, comment faire et respecter son budget.

Dans la deuxième partie (Es-tu un pro de la gestion budgétaire ?) tu pourras vérifier si tu as compris l’essentiel. La troisième partie te propose quelques outils pratiques pour t’aider à appliquer ce que tu as appris et faire ton propre budget. Enfin, sur la dernière page tu vas retrouver tous les termes importants dans le petit dictionnaire de la gestion budgétaire.

Comment obtenir la brochure ?

La brochure sur la gestion budgétaire peut être commandée auprès du Secrétariat du Programme National d'Education Financière (SEF PNEF) situé à la Banque Centrale du Congo/ Direction de la Surveillance des Intermédiaires Financiers, ou en écrivant à l'adresse électronique suivante : pnef.sef@gmail.com. Vous pouvez aussi envoyer vos commentaires et observations par rapport à la brochure à cette adresse.

Comment s'impliquer dans le Programme National d'Education Financière (PNEF) ? Si vous êtes intéressés à contribuer à la mise en œuvre du PNEF ou à bénéficier de l'éduca- tion financière pour le groupe cible de votre organisation, n'hésitez pas à contacter le SEF par pnef.sef@gmail.com

Remerciements :

Nous remercions la Coopération Allemande au développement à travers la GIZ pour avoir appuyé et accompagné le processus d'élaboration des brochures sur l'éducation financière.

Nous tenons également à remercier toutes les organisations qui ont contribué au développe- ment des brochures, notamment : ACB, ANIMF, APPEC-Education, APROCEC, BoA, BIAC, BCC, CADEA, CEFORMAD, CFEF, Coopec BOMOKO, COPMECO, Dellions, ELAN RDC, FEC, FNM, GEMIFIC, HPP Congo, IFC/WBG,IFOD, IMF APE, IMF Silver Finance, INADES Formation, KfW, Kongo Animation, MECRECO, Min. EPS-INC, Min. de Finances, Min. de Femmes, Famille et Enfants, Min. des Médias, Min. Economie Nationale, Min. Enseignement Supérieur et Technique, ONG DCBEV, Opportunity, PASMIF, PROXIMUS, Rawbank, RDCED-IECD, SONAS SA, SNV, TMB SA, UDECOM, Umoja Développement Durable.

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IV. Le Petit Dictionnaire de la Gestion Budgétaire

Budget Le budget est une estimation des revenus attendus et des dépenses prévues pour une période à venir, par exemple le prochain mois ou la prochaine année.

Gestion budgétaire La gestion budgétaire est la façon dont on gère son budget, c’est-à-dire la façon de faire un bud- get, de fixer des objectifs budgétaires, de suivre son budget, de le respecter et, si nécessaire, de l’adapter.

Equilibrer le budget On parle d’un budget équilibré quand les dépen- ses d’un mois ne dépassent pas les revenus du même mois.

Revenus Le revenu est l’argent que l’on gagne et/ou reçoit effectivement.

Dépenses Une dépense est l’argent qu’on paye pour obte- nir quelque chose.

Besoins Un besoin est quelque chose qui est essentiel pour vivre.

Désirs Un désir est quelque chose que l’on voudrait bien

avoir mais dont on peut aussi se passer.

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I. L’histoire d’Eyenga, Bokungu et les grandes tentations

Un beau jour, Kabibi rentre de l’école et demande à sa mère d’un air enthousiaste :

« Maman, combien est-ce que toi et papa vous gagnez par mois ? Et comment vous dépen- sez cet argent ? Et est-ce que vous faites un budget ? » Maman Eyenga regarde sa fille avec étonnement : « Mais Kabibi, d’où viennent toutes ces questions ? Depuis quand est-ce que tu t’intéresses autant à l’argent ? ». Kabibi répond, plus calmement : « On en a parlé à l’école. Notre enseignant nous a expliqué qu’il faut bien connaître et gérer ses revenus et ses dépenses si on veut réussir dans la vie, et que le meilleur moyen de le faire est d’avoir un budget.

On a tous fait un budget pour notre argent de poche et c’était vraiment intéressant de voir comment chacun d’entre nous voudrait dépenser le peu d’argent qu’il reçoit. Ensuite, l’ensei- gnant nous a recommandé de préparer un budget avec notre famille. » Eyenga écoute atten- tivement mais elle n’est pas convaincue : « Vraiment, je pense que cela ne te regarde pas.

L’argent, c’est une affaire d’adultes. » A ce moment-là, Papa Bokungu, l’époux d’Eyenga, s’approche. Il a écouté la conversation de loin : « Eyenga, je ne suis pas d’accord avec toi.

Je pense que les enfants doivent commencer à comprendre les questions d’argent le plus tôt possible pour être des bons gestionnaires plus tard dans leurs vies. En plus, la dernière fois mon frère m’a parlé du budget qu’il a préparé avec sa famille et m’a dit que cela les a vrai- ment aidés à stabiliser leurs finances. Je voudrais bien essayer de faire pareil ! Et si Kabibi sait maintenant comment le faire, elle pourra bien nous aider. » Là, le petit frère de Kabibi, Kiaku, qui faisait semblant de jouer mais qui avait aussi écouté attentivement, intervient :

« Alors dans ce cas, moi aussi, je veux aider ! Je m’y connais aussi un peu et en plus tu as dit qu’il faudrait commencer le plus tôt possible. » Eyenga et Bokungu sourient et donnent leur accord. Ils conviennent de se réunir le lendemain soir pour commencer à préparer leur budget. Eyenga propose qu’en attendant tout le monde réfléchisse sur ce qu’il faudrait inclu- re dans le budget.

Le budget : Le budget est une estimation des revenus attendus et des dépenses prévues pour une période à venir, par exemple le prochain mois ou

la prochaine année.

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3 – Respecte et surveille ton budget : Le plus important n’est pas d’avoir un budget mais de le respecter ! Fais de ton mieux pour respecter le budget, même si cela te demande beau- coup de discipline. Si tes revenus sont inférieurs à ce que tu avais prévu, ou si des dépenses essentielles que tu n’avais pas prévues s’ajoutent, essaie d’enlever quelques-unes de tes dépenses optionnelles. Note les revenus réels et les dépenses réelles dans la colonne de droite, à côté des montants prévus. A la fin du mois, compare les deux colonnes et regarde quels ajustements devront être faits pour le budget du mois prochain.

Budget de _________________________ pour le mois de _____________

Montant prévu Montant réel Revenus

Total des revenus Epargne

Dépenses essentielles

Somme des dépenses de ba- se et de l’épargne

Dépenses optionnelles

Total des toutes les dépenses et de l’épargne

III. Outils pratiques

3 E

P

B

1 – Détermine tes objectifs financiers :

Pour les prochains mois : Je voudrais ______________________________ (par exem- ple : avoir un fonds d’urgence de 500 USD / acheter un nouveau matelas / rembourser toutes mes dettes / payer les frais de scolarité de mes enfants / faire un voyage au Bas Congo) dans ___ mois. Pour y arriver j’ai besoin de ______ CDF. Pour avoir _______ CDF dans ___ mois, je dois mettre _______ CDF de côté chaque mois.

Pour les prochaines années : Je voudrais _______________________________ (par exemple : acheter une parcelle / construire ma propre maison / payer pour les études de mes enfants / rénover la maison / acheter du bétail / me marier) dans ___ années.

Pour y arriver j’ai besoin de _______ CDF. Pour avoir ________ CDF dans ___ an- nées, je dois mettre _________ CDF de côté chaque année. Pour mettre _______

CDF de côté chaque année, je dois mettre _________ CDF de côté chaque mois.

Pour atteindre mes objectifs, je dois donc épargner _________ CDF par mois.

2 – Remplis la fiche de budget pour le mois prochain ci-dessous :

 Commence par mettre les revenus que tu penses avoir le mois prochain : cela peut être ton salaire, mais aussi les revenus de ta ferme, de la vente de certains pro- duits ou de tout autre projet que tu fais. Additionne tous tes revenus.

 Marque ensuite le montant que tu voudrais épargner le mois prochain afin de pouvoir atteindre tes objectifs.

 Puis, fais la liste de tes besoins essentiels. Il peut s’agir du loyer, de la nourriture, des frais de scolarité, des soins médicaux et du transport. Si tu as des dettes à rem- bourser, écris aussi le montant que tu dois rembourser le mois prochain.

 Additionne l’épargne et les besoins essentiels et compare le total avec la som- me des revenus.

 Si le total est inférieur à la somme des revenus, tu peux ajouter d’autres dépenses optionnelles comme les vêtements ou des choses qui ne sont pas absolument né- cessaires pour survivre. Tu peux aussi décider d’augmenter ton épargne.

 Si le total est supérieur à la somme des revenus, revois chaque poste de dépen- ses et réfléchis si tu ne peux pas réduire certaines choses.

 A la fin de l’exercice la somme de toutes les dépenses doit être égale à la somme

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Associe ta famille à l'élaboration de votre budget : En faisant un budget ou un plan financier, prenez en compte les revenus et les dépenses de toute la famille. Ensemble, déterminez ce dont chacun d’entre vous a besoin et ce que chacun désire. Essayez de planifier en sorte que les besoins les plus impor- tants soient couverts – même si c’est au détriment de quelques désirs.

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Le lendemain soir, ils s’assoient tous ensemble. Ils décident de commencer par faire une liste de ce qu’il faudrait acheter le mois prochain. Bokungu se lance : « Moi, j’avais prévu d’utiliser la plupart de nos revenus le mois prochain pour acheter une nouvelle veste, un portable et le collier que j’ai vu au marché hier. » Kiaku, Kabibi et Eyenga le regardent d’un air sceptique : « Mais papa, tu sais que l’on doit payer mes frais de scolarité le mois prochain, sinon, ils vont me virer de l’école ! », dit Kiaku. Kabibi ajoute qu’elle a besoin de nouveaux livres scolaires, et Eyenga rappelle à la famille qu’ils doivent aussi manger et pour cela, qu’elle devra aller au marché pour refaire le stock de denrées alimentaires. Après une petite discussion, ils se mettent d’accord qu’il est plus important de subvenir aux besoins de la famille, comme la nourriture et les frais scolaires, que de dépenser le peu d’argent qu’ils ont pour des biens dont ils peuvent se passer pour le moment.

Pour bien gérer ton argent, fais la différence entre un besoin et un désir : Assure-toi de subvenir aux besoins élémentaires de ta famille avant de penser aux dépenses de luxe. Par exemple, il vaut mieux payer les frais de scolarité des enfants avant de penser aux boissons ou aux nouveaux vêtements.

II. Es-tu un pro de la gestion budgétaire?

QUIZ – Est-ce que les déclarations suivantes sont vraies ou fausses ?

1. Les dépenses de luxe sont aussi importantes que les besoins élémentaires de la famille.

2. La gestion budgétaire est une matière qui concerne exclusivement les familles.

3. Il est mieux de se promener seulement avec l’argent nécessaire plutôt qu’avec beaucoup d’argent.

4. Le budget ne sert qu’à planifier mes dépenses au début du mois. Après, je peux le ranger et l’oublier.

5. C’est la responsabilité de l’homme de faire le budget pour sa famille et de veiller à ce qu’il soit respecté.

Faux – Il est important de subvenir aux besoins élémentaires de la famille avant de penser aux dépenses de luxe.

Faux – La gestion budgétaire est une matière qui concerne tout le monde : les famil- les, les individus, les entrepreneurs, les travailleurs, les jeunes, les âgés, les femmes, les hommes, etc.

Vrai – Quand tu te promènes avec beaucoup d’argent dans les poches, il est tentant de le dépenser. Tu cours aussi le risque de te faire voler ton argent. Il vaut mieux te promener avec seulement l’argent dont tu as besoin aujourd’hui plus un petit extra pour des imprévus. Garde le reste dans un endroit sûr.

Faux – Le plus important n’est pas d’avoir un budget mais de le respecter. Une fois que tu as établi ton budget, il faut t’y tenir. Même s’il est parfois difficile de trouver la discipline nécessaire, il faut comprendre que si tu ne le fais pas tu risques de rester dans une situation de pauvreté et tu ne pourras pas réaliser tes objectifs.

Faux – Chaque membre de la famille a des besoins et des désirs, tout le monde doit donc participer à la budgétisation. Idéalement, le budget est préparé, respecté et sur- veillé en famille. Comme ça vous pouvez vous soutenir les uns les autres.

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Kabibi alors partage avec sa famille une autre chose qu’elle a apprise à l’école : avant de faire un budget, il vaut mieux réfléchir aux objectifs qu’on a et pour lesquels il faudrait planifier et épargner. La famille en discute et ils conviennent que l’objectif principal serait d’acheter quelques vaches afin de gagner un peu d’argent en plus en vendant du lait. Après avoir fait quelques calculs, ils se rendent compte qu’ils devront mettre 20 000 francs de côté chaque mois pour pouvoir acheter une première vache dans un an.

Fixe tes objectifs aujourd’hui pour mieux les réaliser demain : Réfléchis à ce que tu veux dans ta vie et fixe-toi des objectifs pour l’atteindre. Par exemple, si tu veux acheter un terrain dans 5 ans, mieux vaut commencer à planifier et à épargner dès aujourd’hui. Si tu travailles pour obtenir quelque chose qui est important pour toi et si tu as un plan d’action pour y arriver, tu auras plus de chances de réussir.

La fin du mois approche. Toute la famille se donne rendez-vous le 30 pour regarder ensem- ble s’ils ont réussi à tenir leur budget. Au cours du mois, chacun a noté les dépenses qu’ils ont faites. Ils se rendent comptent que la plupart des dépenses étaient celles qu’ils avaient budgétisées. Cependant, il y avait aussi quelques dépenses en plus, et ils ont aussi dépensé moins d’argent que prévu dans certaines lignes. Ces notes vont les aider à améliorer leur budget pour le mois prochain.

Enfin, ils réalisent qu’il leur reste même un peu d’argent ! Ils se félicitent de cette bonne rigueur, et Eyenga prépare un repas délicieux pour fêter ce grand succès.

Fais le suivi de tes dépenses : Il est important de faire le suivi de toutes tes dépenses, par exemple en ayant un carnet où tu les notes. Ceci va t’aider à savoir comment tu dépenses ton argent et comment tu pourras réduire tes dépenses en cas de besoin.

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Ils décident alors d’épargner 30 000 francs par mois : 20 000 pour la vache et 10 000 pour un fond d’urgence qui pourra les dépanner en cas de grand problème, comme quand le salaire de Bokungu n’arrive pas à temps ou quand la boutique d’Eyenga ne fait pas de bénéfices pendant un mois ou deux. Ils regardent ensuite leurs revenus : Bokungu a un salaire de 300 000 francs par mois. A ce montant ils ajoutent les revenus de la boutique d’Eyenga – qui s’élèvent en moyenne à 200 000 francs par mois. Puis, ils regardent les dépenses prévues pour le mois, en faisant attention de prioriser leurs besoins par rapport à leurs désirs. Dans la première version du budget qu’ils préparent, les dépenses sont plus grandes que les reve- nus ! Ils se penchent alors encore une fois sur tous les postes de dépense, et se rendent compte qu’ils n’ont pas vraiment besoin de dépenser autant pour les vêtements et pour le crédit téléphonique tous les mois. Ils parviennent alors à équilibrer le budget.

Ne dépense pas plus que ce que tu gagnes et pense à l’épargne : Quand tu connais tes priorités et tes objectifs, tu peux faire ton budget. Pour cela, tu additionnes d’abord tous tes revenus pour le mois. Ensuite, il faut additionner toutes les dépenses prévues pour le mois en fonction de tes priorités et sans oublier ce que tu veux épargner pour réaliser tes objectifs à long terme. Les dépenses ne doivent pas dépasser les revenus.

Au marché, elle achète des bananes et pour payer, elle sort tout son argent. En fait, elle avait apporté beaucoup plus que ce dont elle avait besoin. Elle remarque les regards curieux de plusieurs enfants des rues… De plus, plusieurs vendeurs de bijoux l’approchent. Ils ont tous vu qu’elle se promenait avec une grosse liasse de billets dans ses poches : elle fait une proie facile. Heureusement, à ce moment, elle reçoit un appel de Kabibi qui lui demande quand elle rentrera. Elle s’échappe alors du marché et rentre à la maison, tout en se promettant de ne plus se promener avec autant d’argent dans l’avenir.

N’emporte avec toi que l’argent nécessaire : Quand tu te promènes avec beaucoup d’argent dans les poches, il est tentant de le dépenser. Tu cours aussi le risque de te faire voler ton argent. Il vaut mieux te promener avec seulement l’argent dont tu as besoin aujourd’hui plus un petit extra pour des imprévus. Garde le reste dans un endroit sûr.

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Toute la famille est contente du résultat et les parents remercient leurs enfants de les avoir aidés. Ils ont réussi à faire un budget qui va leur permettre d’atteindre tous leurs objectifs ! Une semaine plus tard, Bokungu reçoit son salaire et rentre à la maison. Kiaku et Eyenga l’attendent. Ils savaient que le salaire allait arriver aujourd’hui et ils ont de bonnes idées.

« Papa ! Papa ! Est-ce que maintenant je peux enfin avoir le vélo que je voulais ? S’il te plaît ! », s’exclame Kiaku. Eyenga aussi a des souhaits : « Oh, Bokungu, tu es vraiment un bon époux. Et tu devrais avoir une femme digne de toi. Regarde mes robes, elles sont telle- ment abimées…tu ne pourrais pas me donner la moitié de ton salaire pour que j’aille faire du shopping en ville ? » Bokungu hésite. Il voudrait tellement rendre sa famille heureuse. Alors qu’il allait céder à la tentation, il se rappelle soudain : le budget ! Il demande alors à Kiaku d’aller chercher le budget qu’ils avaient préparé la semaine d’avant. Ils regardent ensemble : le vélo ne faisait pas partie de la liste des dépenses prioritaires. Et ils n’avaient budgétisé que 30 000 francs pour les vêtements. Ils décident alors que le vélo devra attendre et qu’Eyenga ne pourra acheter qu’un seul nouveau pagne pour l’instant.

Avoir un budget c’est bien, le respecter c’est mieux : Le plus important n’est pas d’avoir un budget mais de le respecter. Une fois que tu as établi ton budget, il faut t’y tenir. Même s’il est parfois difficile de trouver la discipline nécessaire, il faut comprendre que si tu ne le fais pas tu resteras dans une situation de pauvreté et tu ne pourras pas réaliser tes objectifs. Cependant, en cas d’urgence il est toujours possible de réviser son budget.

Le lendemain, Eyenga va en ville pour acheter le pagne et de la nourriture. De nouvelles tentations l’y attendent. Dans la vitrine d’un grand magasin elle voit la télé dont Bokungu rêve depuis longtemps. La télé coûte cher : 400 000 francs. Eyenga visualise le budget qu’ils ont fait et elle réalise tout de suite qu’elle ne pourra pas acheter la télé. Elle laisse tomber l’idée et continue son chemin vers le marché.

Priorise les besoins budgétisés : Avant de faire un achat, pose-toi deux questions : 1) Est-ce que j’en ai vraiment besoin ? 2) Est-ce que ça entre dans mon budget ? N’achète que ce dont tu as réellement besoin et ce qui était budgétisé. Si tu en as vraiment besoin mais que tu ne l’avais pas budgétisé, regarde si tu peux te passer d’autre chose dans le budget, afin de libérer des moyens pour cet achat.