Fiches des cours BTS Gestionnaire comptable et fiscal

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Fiches des cours

BTS Gestionnaire comptable et fiscal

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BTS Gestionnaire comptable et fiscal (Grille horaire)

Grille Gestionnaire comptable et fiscal

Cours Semestre ECTS Leçons

hebdo.

Leçons de 50' Module Comptabilité

Comptabilité de gestion 1 1 3 3 51

Comptabilité financière 1 1 3 3 51

Analyse comptable et financière 2 3 3 51

Législation comptable 2 2 2 34

Progiciels comptables et de gestion 2 2 3 51

Module Techniques fiscales, économie et droit

Économie générale et actualité économique 1 1 2 2 34

Fiscalité des personnes physiques 1 4 5 85

Introduction générale au droit 1 2 2 34

Droit du travail 2 2 2 34

Fiscalité des entreprises 1 2 3 4 68

Droit commercial 3 2 2 34

Fiscalité des entreprises 2 3 3 4 68

Placements financiers 3 3 3 51

Module Techniques et outils de gestion

Entrepreneuriat 1 1 2 2 34

Gestion stratégique et marketing 1 2 2 34

Mathématiques financières 1 2 2 34

TIC 1 : L'environnement du PC et le traitement du texte 1 3 3 51

TIC 2 : Le tableur 2 3 3 51

Statistiques 3 2 2 34

TIC 3 : Les bases de données 3 3 3 51

Module Langues

Anglais 1 1 3 3 51

Français 1 1 3 3 51

Anglais 2 2 3 3 51

Français 2 2 3 3 51

Anglais 3 3 3 3 51

Français 3 3 3 3 51

Module Stage

Stage partie 1 4 5 40 160

Stage partie 2 4 20 40 400

Stage partie 3 4 5 40 160

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Répartition des ECTS :

ECTS

1. SEM 2. SEM 3. SEM 4. SEM TOTAL

29 31 30 30 120

Remarques concernant les fiches descriptives des cours 1. Charge de travail

Les fiches descriptives indiquent le nombre d’ECTS (European Credits Transfert System) pour le cours en

question. En principe 1 ECTS équivaut à une charge de travail de 25 à 30 heures pour l’étudiant. Cette charge de travail comprend la présence au cours, la préparation de l’étudiant et tout autre travail. La charge de travail de l’étudiant est exprimée en heures pour chaque cours. Le travail peut se faire en individuel ou en groupe. La pondération est indiquée dans la fiche descriptive du cours.

2. Evaluation

Dans les formations BTS à l’ECG, l’évaluation des étudiants se fait en principe par contrôle continu. Il n’y a pas d’examens durant le semestre. Seules les épreuves supplémentaires (ajournements) sont organisées sous forme d’examen. Ces épreuves supplémentaires ont lieu lors de séances d’examen à des périodes définies.

Au cours d’un semestre, l’évaluation des étudiant se fait par contrôle continu. Ce contrôle peut revêtir deux formes :

•

Tests : épreuves d’une durée d’au moins 50 minutes, sauf pour les tests qui se font sous forme orale (la durée peut être inférieure à 50 minutes)

•

Autres contrôles et travaux :

▪

Contrôles des connaissances réguliers (par exemple contrôle hebdomadaire au début de leçon, exposé, etc.)

▪

Travaux individuels et/ou travaux de groupe (par exemple contrôle des travaux à domicile, rapports, etc.)

Les fiches descriptives indiquent les modalités de l’évaluation du semestre (contrôle continu). Il peut s’agir de contrôles de connaissance sous forme de tests et de l’évaluation des travaux de l’étudiant (par travaux, il faut entendre ici les productions de l’étudiant telles que les devoirs et les rapports mais aussi les contrôles des connaissances autres que les tests). La pondération des tests et travaux est indiquée pour chaque cours.

Les modalités d’évaluation de l’ajournement sont indiquées dans la rubrique « Évaluation épreuve supplémentaire ».

3. L’utilisation de la langue anglaise

Si les fiches descriptives des cours indiquent le français et l’anglais comme langues d’enseignement, cela signifie

que ces deux langues sont à utiliser. Les fiches indiquent dans ce cas les parties du cours que le titulaire peut

traiter en anglais. Il lui est loisible de choisir d’autres parties du cours qu’il traite en anglais.

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COURS

Module Comptabilité ... 6

Semestre 1 Cours Comptabilité de gestion 1 ... 7

Semestre 1 Cours Comptabilité financière 1... 8

Semestre 2 Cours Analyse comptable et financière ... 9

Semestre 2 Cours Comptabilité de gestion 2 ... 10

Semestre 2 Cours Comptabilité financière 2... 11

Semestre 2 Cours Législation comptable ... 12

Semestre 2 Cours Progiciels comptables et de gestion ... 13

Semestre 3 Cours Comptabilité de gestion 3 ... 14

Semestre 3 Cours Comptabilité financière 3... 15

Module Techniques fiscales, économie et droit ... 16

Semestre 1 Cours Économie générale et actualité économique 1 ... 17

Semestre 1 Cours Fiscalité des personnes physiques ... 18

Semestre 1 Cours Introduction générale au droit... 19

Semestre 2 Cours Droit du travail ... 20

Semestre 2 Cours Économie générale et actualité économique 2 ... 21

Semestre 2 Cours Fiscalité des entreprises 1 ... 22

Semestre 3 Cours Droit commercial ... 23

Semestre 3 Cours Économie générale et actualité économique 3 ... 24

Semestre 3 Cours Fiscalité des entreprises 2 ... 25

Semestre 3 Cours Placements financiers ... 26

Module Techniques et outils de gestion ... 27

Semestre 1 Cours Entrepreneuriat 1 ... 28

Semestre 1 Cours Gestion stratégique et marketing ... 29

Semestre 1 Cours Mathématiques financières ... 30

Semestre 1 Cours TIC 1 : L'environnement du PC et le traitement du texte ... 31

Semestre 2 Cours Entrepreneuriat 2 ... 32

Semestre 2 Cours TIC2 : Le tableur ... 33

Semestre 3 Cours Entrepreneuriat 3 ... 34

Semestre 3 Cours Statistiques ... 35

Semestre 3 Cours TIC 3 : Les bases de données... 36

Module Langues ... 37

Semestre 1 Cours Anglais 1 : Advanced ... 38

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Semestre 1 Cours Anglais 1 : Intermediate ... 39

Semestre 1 Cours Anglais 1 : Upper Intermediate ... 40

Semestre 1 Cours Français 1 ... 41

Semestre 2 Cours Anglais 2 : Advanced ... 42

Semestre 2 Cours Anglais 2 : Intermediate ... 43

Semestre 2 Cours Anglais 2 : Upper Intermediate ... 44

Semestre 2 Cours Français 2 ... 45

Semestre 3 Cours Anglais 3 : Advanced ... 46

Semestre 3 Cours Anglais 3 : Intermediate ... 47

Semestre 3 Cours Anglais 3 : Upper Intermediate ... 48

Semestre 3 Cours Français 3 ... 49

Module Stage ... 50

Semestre 4 Stage partie 1 ... 51

Semestre 4 Stage partie 2 ... 52

Semestre 4 Stage partie 3 ... 53

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Module Comptabilité

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Module Comptabilité

Page 7 Semestre 1 Cours Comptabilité de gestion 1

Section BTS-Gestionnaire comptable et fiscal Module Comptabilité

Semestre 1

Id Cours BCF_COMGE1 ECTS 3

Leçons par semaine 3 Travail individuel Min. 50 % Travail de groupe Max. 50 % Langue(s) d'enseignement Français et anglais

Évaluation du semestre Au moins deux tests et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 50 %

Pondération tests Min. 50 % Acquis d'apprentissage visés

1 Instaurer d’une façon autonome une comptabilité de gestion 2 Repérer les différentes charges

3 Comprendre les principes de comptabilisation 4 Faire la distinction entre les différents coûts 5 Analyser les résultats

6 Résoudre des problèmes d’ensemble 7 Analyser les comptabilités par activités Contenu du cours

1 Selon les besoins, explications des documents comptables de base 2 Les objectifs et moyens d’une comptabilité de gestion

3 L’organisation générale d’une comptabilité de gestion 4 Les charges incorporables

5 Les charges directes et indirectes 6 Le traitement des charges indirectes 7 Les principes de comptabilisation 8 Les différents coûts

9 Les coûts d’achat

10 La tenue des comptes de stocks

11 Les coûts de production (produits finis et produits intermédiaires) 12 Les coûts de production (produits en cours et produits dérivés) 13 Les coûts hors production

14 Les coûts de revient 15 Les résultats

16 Problèmes d’ensemble des coûts complets 17 Les comptabilités par activités

18 Terminologie technique (en anglais)

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Module Comptabilité

Page 8 Semestre 1 Cours Comptabilité financière 1

Semestre 1

Cours Comptabilité de financière 1 Crédits ECTS 3

Pondération tests Min. 75 %

Évaluation épreuve supplémentaire Examen : épreuve écrite

Support de cours Support de cours élaboré par le titulaire Prérequis Néant

Acquis d'apprentissage visés

1 Comprendre le système de comptabilisation en partie double 2 Traiter la TVA

3 Enregistrer les opérations courantes (Achats ; Ventes ; Extraits bancaires ; Divers)

4 Enregistrer les opérations de fin d'exercice (Corrections de valeurs ; Provisions ; Régularisations) 5 Établir un Bilan et un compte de Profits et Pertes

6 Connaître les bases juridiques de la comptabilité (droit comptable et droit fiscal) Contenu du cours

1 Le bilan et le compte de profits et pertes (en anglais) 2 Les comptes et le plan des comptes

3 Le système comptable classique 4 Le concept de TVA

5 Les éléments de facturation

6 Le concept de correction de valeur des éléments d'actif 7 Le concept de provision pour risques et charges 8 La réglementation comptable

9 La régularisation des comptes de gestion

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Module Comptabilité

Page 9

Semestre 2 Cours Analyse comptable et financière

Semestre 2

Cours Analyse comptable et financière Crédits ECTS 2

Support de cours Support de cours élaboré par le titulaire Prérequis Connaissances en comptabilité financière Acquis d'apprentissage visés

1 Analyser les différentes fonctions d’une entreprise et de les résumer 2 Établir un bilan fonctionnel

3 Calculer les ratios en relation avec le bilan fonctionnel 4 Établir un bilan financier

5 Calculer les ratios en relation avec le bilan financier 6 Déterminer les soldes intermédiaires

7 Mesurer la performance de l'entreprise : profitabilité et rentabilité

8 Déterminer la capacité d'autofinancement et établi un tableau de financement Contenu du cours

1 Bilan fonctionnel

2 Fonds de roulement et besoin en fonds de roulement 3 Ratios de l'approche fonctionnelle du bilan

4 Bilan financier

5 Ratios de l'approche financière du bilan 6 Soldes intermédiaires de gestion 7 Profitabilité

8 Rentabilité

9 Capacité d'autofinancement 10 Tableau de financement

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Module Comptabilité

Page 10 Semestre 2 Cours Comptabilité de gestion 2

Semestre 2

Cours Comptabilité de gestion 2 Crédits ECTS 3

Support de cours « Comptabilité de gestion » par Christian Goujet, Christian Raulet, Christiane Raulet, éd. Dunod, ISBN 978-2-10-050950-8

Prérequis Connaissances de base en comptabilité financière et notions de base de la comptabilité de gestion1 (1er semestre)

1 Contrôler les coûts d’une entreprise 2 Établir des devis ainsi que des fiches de coûts 3 Préparer les bases d’une gestion prévisionnelle 4 Analyser le comportement des charges 5 Calculer et analyser le seuil de rentabilité 6 Comprendre le risque du seuil de rentabilité 7 Réaliser la gestion prévisionnelle des ventes 8 Comprendre la gestion de la production Contenu du cours

1 Variabilité des charges

2 Facteurs de variabilité des charges 3 Analyse du comportement des charges 4 Seuil de rentabilité

5 Notion de marge sur coût variable 6 Notion de seuil de rentabilité

7 Mise en œuvre de la notion de seuil de rentabilité 8 Seuil de rentabilité en quantités

9 Seuil de rentabilité et risques

10 Problèmes d'ensemble de la comptabilité de gestion 11 Gestion prévisionnelle et contrôle de gestion 12 Gestion prévisionnelle des ventes

13 Budgétisation et contrôle des ventes 14 Gestion de la production : les coûts préétablis 15 Terminologie technique (en anglais)

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Module Comptabilité

Page 11 Semestre 2 Cours Comptabilité financière 2

Semestre 2

Cours Comptabilité de financière 2 Crédits ECTS 3

Support de cours Support de cours élaboré par le titulaire

Prérequis Bonnes connaissances des bases de la comptabilité financière Acquis d'apprentissage visés

1 Traiter la TVA en relation avec les opérations internationales (AIC/LIC ; Importations/Exportations) 2 Calculer et comptabiliser les amortissements

3 Déterminer et comptabiliser les provisions (pour dépréciations et pour risques et charges) 4 Comptabiliser les sorties de biens de l'actif immobilisé

5 Connaître les différences entre la méthode de l'inventaire intermittent et permanent 6 Enregistrer les salaires

Contenu du cours

1 La TVA : approfondissements : opérations internationales (en anglais)

2 Les dépréciations d’éléments de l’actif : approfondissements (amortissement spécial, dégressif, extraordinaire, provisions pour dépréciations)

3 Les provisions pour risques et charges : approfondissements (provisions pour pensions, pour grosses réparations, pertes de change)

4 Les cessions d’éléments d’actif

5 La gestion des stocks : inventaire intermittent et permanent 6 La comptabilisation des salaires

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Module Comptabilité

Page 12 Semestre 2 Cours Législation comptable

Semestre 2

Cours Législation comptable Crédits ECTS 2

Support de cours Précis de droit comptable ; Textes de lois ; Comptes annuels de sociétés existantes Prérequis Connaissances de base en comptabilité

1 Connaître les bases juridiques de la comptabilité (droit comptable) 2 Identifier les entreprises soumises au droit comptable général 3 Utiliser correctement le vocabulaire du droit comptable

4 Maîtriser les principes comptables sur lesquels le droit comptable est basé 5 Connaître les règles d'évaluation des éléments du bilan

6 Identifier les obligations comptables en fonction de la forme juridique et de la taille de l’entreprise 7 Confectionner les documents exigés par la législation, en prenant conscience des choix éventuels

laissés par la loi

8 Identifier les mesures de contrôle des comptes annuels et le rôle des différents intervenants (commissaires aux comptes, réviseurs d’entreprises)

9 Connaître les enjeux des normes IFRS

10 Comprendre les caractéristiques des comptes consolidés Contenu du cours

1 Champ d'application de la loi comptable

2 Principes comptables énoncés par la législation comptable 3 Règles d’évaluation des éléments du bilan

4 Présentation du bilan, du compte de profits et pertes ainsi que de l’annexe d’après les dispositions légales

5 Rôle des différents intervenants dans l’établissement et le contrôle des comptes annuels (dirigeants d’entreprise, commissaires aux comptes, réviseurs d’entreprises)

6 Conditions de dépôt des comptes annuels au Registre de Commerce et des Sociétés 7 Élaboration d’une présentation des comptes annuels

8 Introduction aux normes IFRS (en anglais) 9 Introduction à la comptabilité des groupes

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Module Comptabilité

Page 13

Semestre 2 Cours Progiciels comptables et de gestion

Semestre 2

Cours Progiciels comptables et de gestion Crédits ECTS 2

Évaluation du semestre Au moins un test sur ordinateur et travaux (selon pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 25 %

Support de cours Support de cours élaboré par le titulaire Prérequis Connaissances de base en comptabilité Acquis d'apprentissage visés

1 Distinguer les différents types de progiciels (comptables/intégrés) 2 Connaître les fonctions d'un progiciel comptable

3 Paramétrer le progiciel

4 Tenir la comptabilité financière (achats ; ventes ; extraits bancaires ; divers) 5 Effectuer la clôture et la réouverture de l'exercice comptable

6 Éditer les documents de synthèse 7 Réaliser une gestion commerciale Contenu du cours

1 La typologie des progiciels comptables et de gestion intégrée d’entreprise (en anglais) 2 Les fonctions d'un progiciel de comptabilité

3 Les paramétrages 4 Les achats 5 Les ventes 6 La trésorerie

7 Les opérations diverses 8 Les opérations de fin d'exercice 9 La clôture de l'exercice comptable 10 La réouverture de l'exercice comptable 12 Les documents de synthèse

13 La gestion commerciale

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Module Comptabilité

Page 14 Semestre 3 Cours Comptabilité de gestion 3

Semestre 3

Cours Comptabilité de gestion 3 Crédits ECTS 3

Support de cours « Comptabilité de gestion » par Christian Goujet, Christian Raulet, Christiane Raulet, éd. Dunod ISBN 978-2-10-050950-8

Prérequis Connaissances de base en comptabilité financière Acquis d'apprentissage visés

1 Maîtriser les principales techniques de prévision 2 Prendre des décisions à base de ces prévisions 3 Budgétiser les effets de ces prévisions

4 Analyser les écarts sur les coûts variables de la production 5 Gérer les approvisionnements

6 Gérer les investissements 7 Gérer la trésorerie

8 Établir le budget général d’une entreprise Contenu du cours

1 Les écarts sur coûts variables de production

2 Les écarts sur coûts contenant des charges de structure 3 La gestion des approvisionnements

4 La budgétisation et contrôle des approvisionnements 5 La gestion des investissements

6 La budgétisation et le contrôle des investissements 7 La gestion de trésorerie

8 La synthèse des prévisions : le budget général 9 La terminologie technique (en anglais)

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Module Comptabilité

Page 15 Semestre 3 Cours Comptabilité financière 3

Semestre 3

Cours Comptabilité de financière 3 ECTS 4

Support de cours Support de cours élaboré par le titulaire Prérequis Connaître les éléments de technique comptable

Disposer de connaissances en matière de réglementation comptable Acquis d'apprentissage visés

1 Comptabiliser la constitution d'une société 2 Enregistrer les modifications de capital 3 Effectuer la répartition du bénéfice 4 Comptabiliser la liquidation d'une société

5 Comptabiliser les opérations en relations avec les impôts (IRF ; ICC ; IF) Contenu du cours

1 La révision des opérations courantes et d’inventaire 2 La constitution des sociétés

3 La modification du capital social (augmentation et diminution) 4 La répartition bénéficiaire (société de personnes ; SA ; SARL) 5 La liquidation des sociétés

6 La comptabilisation des impôts (IRC ; ICC ; IF) 7 La terminologie technique (en anglais)

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Module Techniques fiscales, économie et

droit

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Module Techniques fiscales, économie et droit

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Semestre 1 Cours Économie générale et actualité économique 1

Section BTS-Gestionnaire comptable et fiscal Module Techniques fiscales, économie et droit Semestre 1

Cours Économie générale et actualité économique 1 Crédits ECTS 2

Évaluation épreuve supplémentaire Examen : épreuve(s) écrite(s) et/ou orale(s)

Support de cours « L’économie » ; Sophie LOISEAU, Renaud CHARTOIRE ; Éditions NATHAN ; Collection : Repères pratiques, numéro 14 ; ISBN-13 : 978-2091654591

Prérequis Néant Acquis d'apprentissage visés

1 S'exprimer dans un langage économique approprié et cohérent, aussi bien à l’écrit qu’à l’oral 2 Rechercher et exploiter une documentation économique (textes, graphiques, tableaux) 3 Repérer les idées principales d’un texte, retrouver les enchaînements d’idées et les

argumentations, savoir utiliser ces informations afin de rédiger une synthèse

4 Se familiariser avec une situation particulière de l’économie luxembourgeoise (économie de petite taille, marché atypique du travail, place financière, etc.)

5 Décrire les principales écoles contemporaines d'économie politique (classiques, néo-classiques, keynésienne, monétaristes, etc.)

6 Expliquer et résumer les mécanismes économiques généraux par le biais d'illustrations 7 Maîtriser la terminologie technique en anglais

1 PARTIE I : LES FONDEMENTS DE L’ÉCONOMIE 2 Généralités

3 Les principaux courants de pensée économique 4 Les agents économiques et leurs opérations 5 Le circuit économique (en anglais) 6 PARTIE II : LES FONCTIONS ÉCONOMIQUES 7 La production

8 La répartition

9 La consommation et l’épargne

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Module Techniques fiscales, économie et droit

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Semestre 1 Cours Fiscalité des personnes physiques

Cours Fiscalité 1 : Personnes physiques Crédits ECTS 4

Évaluation du semestre Au moins trois tests et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 25 %

Support de cours Support de cours élaboré par le titulaire ; Lois et doctrine fiscales Prérequis Néant

1 Savoir répartir les personnes dans les différentes classes d'impôt 2 Connaître les conséquences de l'imposition collective (splitting) 3 Prendre connaissance des différents types de revenus 4 Appliquer les règles en ce qui concerne les frais d'obtention 5 Connaître les déductions en tant que dépenses spéciales 6 Comprendre la notion de charge extraordinaire et les abattements

7 Déterminer la base d'imposition concernant le revenu des personnes physiques (ménages) 8 Savoir remplir une déclaration pour le revenu des personnes physiques (modèle 100) 9 Savoir appliquer le tarif de l'impôt sur le revenu des personnes physiques

10 Comprendre l’intérêt de remplir un décompte annuel Contenu du cours

1 Généralités

2 Personnes soumises à l'impôt 3 Imposition collective 4 Revenu imposable

5 Revenu provenant d'une occupation salariée 6 Revenu provenant de pensions ou de rentes 7 Revenu provenant de capitaux mobiliers 8 Revenu provenant de la location de biens 9 Revenus nets divers

10 Dépenses spéciales et charges extraordinaires 11 Exemptions

12 Calcul de l'impôt

13 Retenue d’impôt à la source sur salaires 14 Salaire brut et avantages en nature 15 Heures supplémentaires

16 Fiches de retenue d’impôt 17 Déductions

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 19

Semestre 1 Cours Introduction générale au droit

Cours Introduction générale au droit Crédits ECTS 2

Support de cours Cours élaboré par les titulaires du cours

Extraits de codes, de lois et de règlements, du Mémorial, de jugements, de publications, etc.

1 S'exprimer dans un langage juridique approprié et cohérent, aussi bien à l’écrit qu’à l’oral 2 Rechercher et examiner une documentation juridique

3 Comprendre les principes de base du droit des contrats 4 Maîtriser les règles concernant les mécanismes contractuels 5 Connaître l'organisation judiciaire luxembourgeoise 6 Maîtriser la terminologie technique en anglais Contenu du cours

1 Généralités 2 Définition du droit 3 Divisions du droit 4 Sources du droit 5 Initiation au droit civil 6 Définition et objet 7 Contrats et les obligations 8 Organisation judiciaire

9 Terminologie technique (en Anglais)

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 20 Semestre 2 Cours Droit du travail

Cours Droit du travail Crédits ECTS 2

Évaluation épreuve supplémentaire Examen : épreuve(s) écrite(s) et/ou orale(s) Support de cours Cours élaboré par les titulaires du cours

Extraits de codes, de lois et de règlements, du Mémorial, de jugements, de publications, etc.

Prérequis Avoir suivi le cours DROAP1 Acquis d'apprentissage visés

1 Distinguer les différents types de contrats de travail 2 Rédiger et analyser un contrat de travail

3 Maîtriser les procédures et les conséquences du licenciement et de la démission 4 Connaître les causes de cessation du contrat

5 Maîtriser les principes régissant le travail intérimaire 6 Maîtriser la terminologie technique en anglais Contenu du cours

1 GÉNÉRALITÉS

2 LE CONTRAT DE TRAVAIL 3 Contrat de travail en général 4 Contrat de travail à durée déterminée 5 Travail à temps partiel

6 Résiliation du contrat de travail 7 Cessation du contrat de travail 8 LE TRAVAIL INTERIMAIRE

9 Réglementation du travail intérimaire 10 Prêt temporaire de main-d’œuvre 11 ADMINISTRATIONS ET ORGANES 12 Inspection du travail et des mines

13 Agence pour le développement de l’emploi (ADEM) 14 Terminologie technique (en anglais)

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 21

Semestre 2 Cours Économie générale et actualité économique 2

Évaluation épreuve supplémentaire Examen : écrite(s) et/ou orale(s) Support de cours

« L’économie » ; Sophie LOISEAU, Renaud CHARTOIRE ; Éditions NATHAN ; Collection : Repères pratiques, numéro14 ; ISBN-13 : 978-2091654591

Prérequis Avoir suivi le cours ACECO1 Acquis d'apprentissage visés

1 S'exprimer dans un langage économique approprié et cohérent, aussi bien à l’écrit qu’à l’oral 2 Rechercher et exploiter une documentation économique (textes, graphiques, tableaux)

3 Repérer les idées principales d’un texte, retrouver les enchaînements d’idées et les argumentations, savoir utiliser ces informations afin de rédiger une synthèse

4 Expliquer et résumer les mécanismes économiques généraux par le biais d'illustrations

5 Se familiariser avec la situation particulière de l’économie luxembourgeoise (économie de petite taille, marché atypique du travail, place financière, etc.)

6 Maîtriser la terminologie technique en anglais Contenu du cours

1 PARTIE III : LE FINANCEMENT DE L’ÉCONOMIE 2 La monnaie et sa création

3 L’inflation et ses conséquences

4 Le marché des capitaux et la bourse (en anglais) 5 PARTIE IV : LA RÉGULATION DE L’ÉCONOMIE 6 LA RÉGULATION PAR LE MARCHÉ

7 La formation du prix d’équilibre 8 Les limites de la régulation par le marché 9 LA RÉGULATION PAR L’ÉTAT

10 Les objectifs de l’intervention de l’État 11 Les politiques économiques

12 Les limites de la régulation par l’État

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 22 Semestre 2 Cours Fiscalité des entreprises 1

Cours Fiscalité des entreprises 1 Crédits ECTS 3

Évaluation du semestre Au moins deux tests et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 25%

Pondération tests Min. 75%

Évaluation épreuve supplémentaire Examen : épreuve écrite Support de cours Cours distribué par le titulaire

Prérequis Connaissances de base en fiscalité et en comptabilité.

1 Déterminer le salaire brut

2 Connaître le traitement des heures de travail d'un dimanche et d'un jour férié 3 Connaître le traitement des heures supplémentaires

4 Déterminer les cotisations sociales (part patronale et part salariale) 5 Appliquer le tarif d'imposition sur les salaires

6 Calculer le salaire net et établir une fiche de salaire 7 Comprendre les mécanismes de base de la TVA

8 Connaître les opérations soumises à la TVA ; Connaître les taux de TVA 9 Connaître les exonérations en matière de TVA

10 Remplir une déclaration de TVA périodique

11 Connaître les principes de la détermination du bénéfice commercial 12 Déterminer les charges déductibles et les revenus exonérés 13 Calculer le bénéfice par le mode de comparaison de fortune (ANI) 14 Savoir traiter les prélèvements et les apports

1 TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE (TVA) 2 Champ d'application

3 Opérations exonérées 4 Base et taux d'imposition 5 Droit à déduction 6 CALCUL DES SALAIRES

7 Droit du travail ; Droit de la sécurité sociale ; Droit fiscal 8 Personnel dans un ménage

9 BENEFICE COMMERCIAL

10 Détermination du bénéfice commercial 11 Évaluation des biens de l’Actif Net Investi 12 Apports et prélèvements

13 Dépenses non déductibles 14 Revenus exonérés

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 23 Semestre 3 Cours Droit commercial

Cours Droit commercial Crédits ECTS 2

Support de cours Cours élaboré par les titulaires du cours ; Extraits de codes, de lois, du Mémorial, de jugements, de publications ; Statuts de société

Prérequis Des connaissances de base du droit des contrats et du fonctionnement des tribunaux peuvent s’avérer utiles

1 Repérer les différentes sociétés

2 Comprendre les nuances entre les obligations et responsabilités des différents acteurs

3 Comprendre la différence entre droit commercial et droit du travail au niveau des relations de travail 4 Etudier des statuts de sociétés pour comprendre leur structure et rechercher les erreurs

5 Distinguer les causes réelles des possibles fins d’une société avec les conséquences pour les différents acteurs

1 LA NAISSANCE DE LA SOCIÉTÉ 2 Le contrat de société

3 Les sociétés de capitaux, de personnes et la société mixte (en anglais) 4 LA VIE DE LA SOCIÉTÉ

5 Les acteurs de la société ; leurs compétences, leurs obligations, leurs responsabilités, leurs fonctions et leur statut

6 LA FIN DE LA SOCIÉTÉ

7 Les fins possibles de la société et leurs causes : étude des méthodes et de la gestion de ces fins (la liquidation volontaire, la liquidation judiciaire et la faillite)

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 24

Semestre 3 Cours Économie générale et actualité économique 3

Évaluation épreuve supplémentaire Examen : épreuve(s) écrite(s) et/ou orale(s)

Support de cours « L’économie » ; Sophie LOISEAU, Renaud CHARTOIRE ; Éditions NATHAN ; Collection : Repères pratiques, numéro 14 ; ISBN-13 : 978-2091654591

Prérequis Avoir suivi les cours ACECO1 et ACECO2 Acquis d'apprentissage visés

1 S'exprimer dans un langage économique approprié et cohérent, aussi bien à l’écrit qu’à l’oral 2 Rechercher et exploiter une documentation économique (textes, graphiques, tableaux)

3 Repérer les idées principales d’un texte, retrouver les enchaînements d’idées et les argumentations, savoir utiliser ces informations afin de rédiger une synthèse

4 Se familiariser avec le contexte économique et financier international 5 Maîtriser la terminologie technique en anglais

1 PARTIE V : LES FONDEMENTS DES ÉCHANGES INTERNATIONAUX 2 Le libre-échange

3 Le protectionnisme

4 PARTIES VI : LA MESURE DES ÉCHANGES INTERNATIONAUX (en anglais) 5 La balance des paiements

6 L’évolution du commerce international

7 PARTIES VII : LA RÉGULATION DU COMMERCE INTERNATIONAL (en anglais) 8 L’organisation mondiale du commerce

9 L’intégration économique régionale 10 PARTIES VIII : LE MARCHÉ DES CHANGES 11 Le marché des changes et le SMI 12 Les régimes de change

13 Les politiques de change

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 25 Semestre 3 Cours Fiscalité des entreprises 2

Cours Fiscalité des entreprises 2 Crédits ECTS 3

Évaluation du semestre Au moins deux tests et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux max : Max. 25 %

Pondération tests min : Min. 75 %

Support de cours Cours distribué par les titulaires. Documentation sur le site de l'Administration des Contributions Directes et guichet.lu

Prérequis Connaissances de base en fiscalité et comptabilité Acquis d'apprentissage visés

1 Comprendre les principes d'imposition des sociétés opaques 2 Déterminer l'Impôt Commercial Communal (ICC)

3 Déterminer l'Impôt sur le Revenu des Collectivités (IRC) 4 Déterminer l'Impôt sur la Fortune (IF)

5 Déterminer l'impôt minimum sur la fortune 6 Calculer la réduction de l'impôt sur la fortune

7 Remplir une déclaration pour le revenu et la fortune des sociétés opaques (Modèle 500) 8 Déterminer la bonification d'impôt pour investissement et remplir la déclaration Contenu du cours

1 Impôt commercial communal (ICC) 2 Impôt sur le revenu des collectivités (IRC) 3 Impôt sur la fortune (IF)

4 Bonifications d'impôt

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Module Techniques fiscales, économie et droit

Page 26 Semestre 3 Cours Placements financiers

Cours Placements financiers Crédits ECTS 3

Support de cours Cours élaboré par les titulaires du cours ; articles de presse, documentation boursière et financière, etc.

1 S’exprimer dans un langage boursier et financier approprié et cohérent, aussi bien à l’écrit qu’à l’oral 2 Rechercher et d’exploiter une documentation financière et/ou boursière

3 Arbitrer entre les différentes formes de placement en fonction des critères de rendement, de liquidité et de sécurité

4 Utiliser les informations boursières et financières

5 Constituer un portefeuille fictif de titres et en assurer la gestion Contenu du cours

1 Introduction : Les formules de placement 2 Les actions : Définition et formes 3 Les obligations : Définition et formes

4 La Bourse de Luxembourg et les grandes bourses internationales 5 Les différentes analyses pour expliquer l’évolution des marchés financiers 6 Les Organismes de Placement Collectif : Définition et formes

7 Les produits dérivés : Définition et formes (en anglais) 8 Projet pratique : Jeu de simulation en bourse

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Page 27

Module Techniques et outils de gestion

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Module Techniques et outils de gestion

Page 28 Semestre 1 Cours Entrepreneuriat 1

Section BTS-Gestionnaire comptable et fiscal Module Techniques et outils de gestion Semestre 1

Cours Entrepreneuriat 1 Crédits ECTS 2

Évaluation du semestre Au moins un test et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Min. 50 %

Pondération tests Max. 50 %

Évaluation épreuve supplémentaire Épreuve écrite portant sur la partie théorique Support de cours Syllabus distribué par le titulaire

Prérequis Aucun Acquis d'apprentissage visés

1 Reconnaître l’importance de la gestion de projets dans les organisations contemporaines et identifier les facteurs clés de succès d’un projet ;

2 Identifier les parties prenantes ainsi que leurs intérêts et rôles respectifs et faire une analyse des risques 3 Définir les objectifs du projet, faire un découpage, affecter les tâches, le planifier dans le temps et le

piloter

4 Savoir prendre des initiatives et faire preuve d’imagination pour trouver des solutions aux problèmes 5 Savoir travailler en équipe et aborder les conflits de manière constructive

6 Analyser son propre mode comportemental et comprendre celui des autres

7 Améliorer ses modes de communication (verbale et non-verbale) en respect des autres 8 Adapter sa demande de stage/d’emploi par rapport à l’offre et par rapport à sa personnalité 9 Bien préparer un entretien d’embauche

10 Savoir conduire une réunion

11 Intervenir positivement dans un groupe, être à l’écoute et vouloir résoudre des conflits 12 Gérer le stress

1 INTRODUCTION A LA GESTION DE PROJET 2 Le cahier des charges d’un projet 3 Les intervenants au projet 4 Les activités de gestion de projet

5 L’organisation et le séquencement des tâches 6 Le pilotage du projet

7 COMPETENCES SOCIALES 8 Le bilan personnel et professionnel

9 La demande d’emploi/de stage et l’entretien d’embauche 10 La communication verbale et non-verbale

11 La gestion du stress

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Module Techniques et outils de gestion

Page 29

Semestre 1 Cours Gestion stratégique et marketing

Cours Gestion stratégique et marketing Crédits ECTS 2

Évaluation du semestre Au moins un test et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 25 %

Évaluation épreuve supplémentaire Test écrit portant sur la matière du semestre Support de cours Cours distribué par les titulaires

1 Commenter et d’interpréter les choix d’une entreprise quant à son portefeuille d’activités (acquisitions, cessions, fusions, cessations)

2 Faire une analyse SWOT (forces, faiblesses, opportunités, menaces) d’une entreprise 3 Analyser un marché ainsi que les facteurs d’environnement qui l’influencent 4 Identifier les composantes du marketing stratégique d’une entreprise 5 Se prononcer sur la pertinence des choix au niveau du marketing-mix Contenu du cours

1 Les concepts stratégiques de base (matrice BCG, analyse SWOT) (en anglais) 2 L’analyse du marché

3 L’offre, la demande et l’environnement 4 L’attractivité d’un marché selon Michael Porter 5 Introduction au marketing stratégique 6 La segmentation, le ciblage et le positionnement 7 L’avantage concurrentiel

8 Le marketing opérationnel 9 La politique du produit 10 La politique du prix 11 La politique de distribution 12 La politique de communication

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Module Techniques et outils de gestion

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Semestre 1 Cours Mathématiques financières

Cours Mathématiques financières Crédits ECTS 2

Évaluation du semestre Au moins deux tests et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux max : Max. 25 %

Pondération tests min : Min. 75 %

Support de cours Support de cours élaboré par les titulaires du cours Prérequis Connaissances de base en mathématiques Acquis d'apprentissage visés

1 Calculer les différents types d'intérêts (simples et composés) 2 Établir des tableaux d’amortissement

3 Établir des tableaux d'emprunts indivis 4 Savoir effectuer les calculs sur les annuités 5 Faire des choix d’investissements 6 Faire des choix de financement Contenu du cours

1 Intérêts simples 2 Intérêts composés 3 Capitalisation-Actualisation 4 Emprunts indivis - Annuités 5 Choix d’investissement 6 Choix de financement 7 Intérêts simples 8 Intérêts composés 9 Capitalisation-Actualisation 10 Emprunts indivis - Annuités 11 Choix d’investissement (en anglais) 12 Choix de financement

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Module Techniques et outils de gestion

Page 31

Semestre 1 Cours TIC 1 : L'environnement du PC et le traitement du texte

Section BTS - Gestionnaire comptable et fiscal Module Techniques et outils de gestion Semestre 1

Cours TIC 1 : L'environnement du PC et le traitement du texte Crédits ECTS 3

Leçons par semaine 3 Travail individuel 100 % Travail de groupe 0 %

Langue(s) d'enseignement Français (langue véhiculaire) et anglais (logiciels)

Évaluation du semestre Au moins un test (épreuve(s) sur ordinateur) et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 25 %

Évaluation épreuve supplémentaire Une épreuve sur ordinateur

Support de cours Cours ; Système d’aide (du logiciel, en ligne) ; Accès aux sources publiques, p.ex. sur YouTube Prérequis Avoir un minimum de connaissances sur la manipulation des fonctionnalités de base d’un ordinateur Acquis d'apprentissage visés

1 Travailler de manière performante et efficace avec les outils informatiques 2 Savoir utiliser rationnellement des techniques de recherche dans l’Internet

3 Créer des illustrations de type dessin et image, organigramme, qui serviront à renforcer la communication

4 Réaliser des présentations multimédias combinant des textes, des éléments graphiques, audio et vidéo, pour une réunion, une conférence, un stand d’information, etc.

5 Recourir de façon professionnelle aux fonctions avancées d’un traitement de texte 6 Insérer les données provenant d'autres sources dans un document‐texte 7 Comprendre et définir la structure d’un document

8 Réviser un document en faisant appel aux fonctions offertes par les logiciels 9 Mettre en page un long document

10 Manipuler des documents en format PDF Contenu du cours

1 OUTILS ET TECHNIQUES USUELS 2 Compression de fichiers 3 Applications portables

4 PRÉSENTATION ASSISTÉE PAR ORDINATEUR 5 Slide Master, hyperliens, transitions, animations

6 Insertion d'images, de tableaux, de fichiers, graphiques, organigrammes 7 TRAVAILLER UN DOCUMENT EN FORMAT PDF

8 Combiner différents documents ; Organiser les pages 9 Commenter un document ; Sécuriser un document

10 Développer un formulaire et récupérer les données des formulaires complétés 11 FONCTIONS AVANCÉES D’UN TRAITEMENT DE TEXTE

12 Révision des bases supposées connues : formatage de la page (page setup); formatage des caractères

; formatage des paragraphes ; bordures ; insertion d'illustration, d'image, de texte box

13 Structure du document : sections, entêtes et pieds de page courants, saut de page forcé, colonnes, numérotation des pages

14 Feuille de styles : caractères, paragraphes

15 Table des matières, tables basées sur des étiquettes créées, index 16 Manipulation d’objets

17 Révision d’un document : FIND, REPLACE, commentaire, track changes, vérificateur d'orthographe/grammaire, autocorrect, synonymes

18 Tableaux : conversion, mise en page 19 Listes : puces, numéro, liste hiérarchisée

20 Références : footnote, endnote, renvoi dans le texte, bookmark, bibliographie

21 Publipostage : source des données, FILL IN, ASK, SET, REF, IF, IF imbriqué, formula, variables (date actuelle, page, …)

22 Master document, modèle

23 EXPORT/IMPRESSION DU DOCUMENT

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Module Techniques et outils de gestion

Page 32 Semestre 2 Cours Entrepreneuriat 2

Leçons par semaine 2 Travail individuel Min. 50 % Travail de groupe Max. 50 % Langue(s) d'enseignement English and French

Évaluation du semestre 1 written test and at least 1 report/research project Pondération travaux Min. 50 %

Pondération tests Max. 50 % Évaluation épreuve supplémentaire Written test

Support de cours Syllabus developed by the teacher; Online tools; Online platforms and webinars Prérequis None

1 Understand social entrepreneurship and legal forms of social enterprises in Luxembourg and in Europe 2 Understand alignment of business with sustainable development goals

3 Use design thinking tools to develop creative solutions: social business model canvas, stakeholders map, double diamond model, JTBD (jobs to be done) canvas, …

4 Collaborate with the team and divide the roles according to competences 5 Develop convergent and divergent thinking skills (collecting and analysing data) 6 Develop research skills allowing to define customer needs

7 Understand the new technologies and ideas that are shaping the future 8 Use change management tools

1 Social entrepreneurship: principles and case studies 2 Legal issues, actors, challenges

3 Societal and environmental issues 4 Social enterprise: creation step by step

5 Business sustainability and new business models with societal impact 6 Basics of trend analysis

7 New technologies analysis (AI, Virtual reality, smart city, edtech, …) 8 Managing innovation/change management

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Module Techniques et outils de gestion

Page 33 Semestre 2 Cours TIC2 : Le tableur

Cours TIC2 : Le tableur Crédits ECTS 3

Leçons par semaine 3 Travail individuel 100 % Travail de groupe 0 %

Langue(s) d'enseignement Français (langue véhiculaire) et anglais (logiciels)

Évaluation du semestre Au moins un test (épreuve(s) sur ordinateur) et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 25 %

Évaluation épreuve supplémentaire Une épreuve sur ordinateur

Support de cours Cours ; Système d’aide (du logiciel, en ligne) ; Accès aux sources publiques, p.ex. sur YouTube Prérequis Avoir un minimum de connaissances sur la manipulation des fonctionnalités de base d’un ordinateur

personnel Acquis d'apprentissage visés

1 Travailler de manière performante, efficace et structuré avec les outils informatiques 2 Utiliser rationnellement des techniques de recherche dans l’Internet

3 Importer et exporter/imprimer les données

4 Utiliser le tableur pour réaliser selon les règles de l’art des tableaux structurés et formatés 5 Recourir de façon professionnelle aux fonctions avancées d’un tableur

6 Utiliser le tableur pour réaliser selon les règles de l’art des graphiques 7 Manipuler des données sous forme de listes

8 Se servir de façon professionnelle des tableaux croisés dynamiques 9 Lier et consolider des données de différentes sources

10 Réaliser des macros par enregistrement 11 Protéger les données

12 Réviser un document en faisant appel aux fonctions offertes par les logiciels Contenu du cours

1 Révision des bases supposées connues : Adresses des cellules, des plages ; adressages simples ; formatage ; priorité des opérateurs (transcription de formules complexes) y compris exposant et

; séries ; tri ; fonctions simples : SUM, AVERAGE, COUNT, COUNTA, COUNTBLANK 2 Alternatives simples et imbriquées, opérateurs logiques

3 Fonctions d'agrégation : COUNTIF(S), COUNTBLANK, SUMIF(S), AVERAGEIF(S), etc.

4 Fonctions imbriquées

5 Fonctions texte (y compris FIND, SEARCH) 6 Fonctions date et heure

7 Fonction de recherche (INDEX MATCH de tout type [0, 1, -1]) simple et à double entrée 8 Fonctions supplémentaires : MOD, QUOTIENT, ISBLANK, ISNUMBER, ISTEXT, ISNA, … 9 Formatage conditionnel, validation des données

10 Protections à différents niveaux 11 Graphiques

12 Importation / exportation des données

13 Révision et traitement des données (enlever doublons, transposer des données, filtres, etc.) 14 Liens dynamiques (entre feuilles de calculs et entre fichiers)

15 Tableaux croisés dynamiques 16 Macros à enregistrer 17 Optimisations par solver

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Module Techniques et outils de gestion

Page 34 Semestre 3 Cours Entrepreneuriat 3

Évaluation du semestre 1 test sur les aspects juridiques de la création d’entreprise et 1 test sur la planification financière Travail en groupe : Elaboration d’un plan d’affaires

Pondération travaux Min. 50 % Pondération tests Max. 50 %

Évaluation épreuve supplémentaire Épreuve écrite portant sur la partie théorique Support de cours Syllabus distribué par le titulaire

Prérequis Connaissances de base en gestion de projet Acquis d'apprentissage visés

1 Travailler en équipe afin de concrétiser une idée commerciale 2 Choisir la forme juridique la plus appropriée

3 Décrire un marché ainsi que les chances et les risques liés à une idée commerciale 4 Développer une stratégie commerciale

5 Faire des choix judicieux en vue de mettre en place une bonne organisation interne 6 Traduire les choix commerciaux et organisationnels en chiffres

7 Faire une estimation du chiffre d’affaires et du seuil de rentabilité

8 Présenter un compte de résultat prévisionnel et un tableau de financement sur 2 ans 9 Rédiger un plan d’affaires

10 Présenter une idée commerciale et un plan d’affaires devant un jury Contenu du cours

1 Le contexte actuel de l’entrepreneuriat et de la création d’entreprise au Luxembourg 2 Les aspects juridiques de la création d’entreprise au Luxembourg

3 L’itinéraire de créateur 4 Le plan d’affaires 5 Les aspects financiers

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Module Techniques et outils de gestion

Page 35 Semestre 3 Cours Statistiques

Cours Statistiques Crédits ECTS 2

Evaluation du semestre Au moins un test et travaux (voir pondération ci-dessous) Pondération travaux Max. 50 %

Evaluation épreuve supplémentaire Épreuve réalisée sur ordinateur

Support de cours Support de cours élaboré par les titulaires du cours Prérequis Notions de tableur

1 Mettre en œuvre les techniques statistiques descriptives nécessaires au traitement et à l’analyse des données commerciales

2 Interpréter les résultats 3 Savoir rassembler les informations

4 Utiliser les outils informatiques pour réaliser tableaux et graphiques Contenu du cours

1 SÉRIES STATISTIQUES SIMPLES 2 Observation et présentation des séries 3 Tableaux et graphiques

4 Paramètres de position 5 Paramètres de dispersion 6 SÉRIES STATISTIQUES DOUBLES 7 Étude de corrélation

8 SÉRIES CHRONOLOGIQUES

9 Observation et présentation des résultats

10 Estimation de la tendance, des indices saisonniers, des variations cycliques et irrégulières 11 Prévisions

12 INFÉRENCE STATISTIQUE 13 Séries statistiques simples

14 Observation et présentation des séries 15 Tableaux et graphiques

16 Paramètres de position 17 Paramètres de dispersion 18 Séries statistiques doubles 19 Étude de corrélation 20 Séries chronologiques

21 Observation et présentation des résultats

22 Estimation de la tendance, des indices saisonniers, des variations cycliques et irrégulières 23 Prévisions (en Anglais)