Passif Exercice Exercice 2020 Capitaux propres
Capital social 502945280,00 502945280,00
Moins; actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé
Prime d'émission, de fusion, d'apport 251021566,80 251021566,80
Ecarts de réévaluation
Réserve légale 50294528,00 50294528,00
Autres réserves 454402127,57 496402127,57
Report à nouveau (2) 279354,25 3785705,31
Résultats nets en instance d'affectation (2)
Résultat net de l'exercice 180963872,54 130524496,94
Résultat avant impôts
total des capitaux propres (A) 1439906729,16 1434973704,62 Capitaux propres assimilés (B)
Subventions d'investissement Provisions réglementés
total des capitaux assimilés (B) 0,00 0,00
Dettes de financement (C) Emprunts obligataires
Autres dettes de financement
total des dettes de financement (C) 0,00 0,00
Provisions durables pour risques et charges(D) Provisions pour risques
Provisions pour charges
0,00 0,00
Ecarts de conversion, passif (E) Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement
total I (A+B+C+D+E) 1439906729,16 1434973704,62 Dettes du passif circulant (F)
Fournisseurs et comptes rattachés 685559215,75 794211467,22
Client créditeurs, avances et acomptes 21261267,74 36548845,07
Personnel 2336703,25 8108829,69
Organismes sociaux 12600219,03 10149081,37
Etat 68281054,36 7364121,57
Comptes associés et sociétés du groupe 344232425,29 114274705,99
Autres créances 8373502,70 3554570,70
Comptes de régularisation passif 44737870,11 52220753,69
1187382258,23 1026432375,30 Autres provisions pour risques et charges (G) 3616597,91
Ecarts de conversion, passif (éléments circulants) (II)
total II(F+G+II) 1190998856,14 1026432375,30 Trésorerie, passif
Crédits d'escompte
Crédits de trésorerie 200000000,00 200000000,00
Banques (soldes créditeurs) 275688,56
total III 200275688,56 200000000,00 total général (I+II+III) 2831181273,86 2661406079,92
ACTIF EXERCICE déc-20
BRUT AMORT & PROV NET NET Immobilisation en non valeurs(A) 54865915,00 20238659,40 34627255,60 38440304,48
*frais préléminaires 203943,20 185101,14 18842,06 42542,40
*charges à répartir sur plusieurs exercices 54661971,80 20053558,26 34608413,54 38397762,08
*primes de remboursement des obligations
Immobilisations incorporelles(B) 3560000,00 1950000,00 1610000,00 1820000,00
*immobilisation en recherche et développement 2100000,00 630000,00 1470000,00 1680000,00
*brevets,marques,droits et valeurs similaires 1320000,00 1320000,00 0,00 0,00
*fonds commercial 140000,00 140000,00 140000,00
*autres immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles (c) 868708311,70 433486165,12 435222146,58 445882583,59
*terrains 166848889,50 166848889,50 179115549,50
*constructions 481687074,60 323936281,84 157750792,76 165185640,88
*installations techniques,materiel et outillage 47818412,60 35086743,48 12731669,12 13560144,17
*matériel de transport 98882560,86 28620349,47 70262211,39 59065134,42
*mobilier,materiel de bureau 61219462,70 45842790,33 15376672,37 14562879,47
*autresimmobilisations corporelles 0,00 0,00
*immobilisations corporelles en cours 12251911,44 12251911,44 14393235,15 Immobilisations fiancières(D) 617119105,00 0,00 617119105,00 607119105,00
*prêts immobilisés 36215,00 36215,00 36215,00
*autres créances financières
*titres de participation 617082890,00 617082890,00 607082890,00
*autres titres immobilisés
Ecarts de conversion,actif(E)
*diminution des créances immobilisées
*augmentation des dettes de finance
total I (A+B+C+D+E) 1544253331,70 455674824,52 1088578507,18 1093261993,07
Stocks(F) 70934464,28 16308999,80 54625464,48 37865778,13
*marchandises 68410177,43 16214932,95 52195244,48 35201660,02
*Matières et fournit Consommables
*produits en cours 2524286,85 94066,85 2430220,00 2664118,11
*produits intern et prod résid.
*produits finis
Créances de l'actif circulant(G) 1569422072,09 69806720,37 1499615351,72 1413766306,72
*fournis,débiteurs,avances et acomptes 100219073,13 100219073,13 25912808,13
*clients et comptes rattachés 910879906,68 69806720,37 841073186,31 893147376,13
*personnel 4397794,03 4397794,03 5719890,22
*Etat 74951539,27 74951539,27 77649509,25
*comptes associés et sociétés du groupe 454971359,20 454971359,20 407047678,82
*autres débiteurs 1499999,98 1499999,98 1000000,00
*comptes de régularis.Actif 22502399,80 22502399,80 3289044,17
Titres et valeurs de placement (II) 0,00 0,00
Ecarts de conversion,actif(I) (élements circulants) 0,00
total II (F+G+II+I) 1640356536,37 86115720,17 1554240816,20 1451632084,85 Trésorerie ,actif
*chèques et valeurs à encaisser 1379450,66 1379450,66 212076,67
*banques TG et CP 182325660,65 182325660,65 111902448,14
*caisse,régie d'avance et accréditifs 4656839,17 4656839,17 4397477,19
total III 188361950,48 0,00 188361950,48 116512002,00
total général I+II+III 3372971818,55 541790544,69 2831181273,86 2661406079,92
BILAN ACTIF BILAN PASSIF
opérations totaux
propre à des exercices de l'exercice juin-20 l'exercice 1 précédents 2 3=1+2
produits d'exploitation
*ventes de marchandises (en l'état) 2083990008,55 2083990008,55 915906064,92
*ventes de biens et services produits 81169377,67 81169377,67 66998855,92
*chiffre d'affaires 2165159386,22 0,00 2165159386,22 982904920,84
*variation de stocks de produits (+-) (I) 0,00 0,00
*immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même 0,00 0,00
*subventions d'exploitation 0,00 0,00
*autres produits d'exploitation 2011999,98 2011999,98 2012000,00
*reprises d'exploitation,transfert de charges 1721081,58 1721081,58 37658728,09 total I2168892467,78 0,00 2168892467,78 1022575648,93 charges d'exploitation
*achats revendus(2) de marchandises 1801015822,09 200292,89 1801216114,98 796364695,34
*achats consommés(2)de matières et fournitures 19529750,46 177253,09 19707003,55 11447444,33
*autres charges externes 86974662,28 98721,93 87073384,21 83070101,19
*impots et taxes 6160652,03 607444,80 6768096,83 4726587,31
*charges de personnel 93299761,20 26808,00 93326569,20 66743802,20
*autres charges d'exploitation 2529063,48 2529063,48 1654188,65
*dotations d'exploitation 37019511,84 37019511,84 25993891,47
total II2046529223,38 1110520,71 2047639744,09 990000710,49 résultat d'exploitation (I-II) 122363244,40 -1110520,71 121252723,69 32574938,44
produits finaciers
*produits des titres de partic. et autres titres immobilisés 18500000,00 18500000,00 16000000,00
*gains de change 13109,05 13109,05 6158,87
*interêts et autres produits financiers 4046133,58 4046133,58 7611398,24
*reprises financières ;transferts de charges 0,00 0,00
total IV 22559242,63 0,00 22559242,63 23617557,11 charges financières
*charges d'interêts 4370669,01 4370669,01 1430376,14
*pertes de change 39210,00 39210,00 0,00
*autres charges financières 0,00 0,00
*dotations financières 0,00 0,00
total V 4409879,01 0,00 4409879,01 1430376,14
résultat financier (IV-V) 18149363,62 0,00 18149363,62 22187180,97
résultat courant (III+VI) 140512608,02 -1110520,71 139402087,31 54762119,41 produits non courant
*produits des cessions d'immobilisations 148906805,39 148906805,39 1570833,32
*autres produits non courants 1390725,55 1390725,55 6959,06
*reprises sur subventions d'investissements
*reprises non courantes;transferts de charges
total VIII 150297530,94 0,00 150297530,94 1577792,38 charges non courantes
*valeurs nettes d'amortis. des immobilisations cédées 27470339,50 27470339,50 1256318,82
*subventions accordées 0,00 0,00
*autres charges non courantes 3495576,21 0,00 3495576,21 2411793,99
*dotations non courantes aux amorts. et aux prov. 0,00 0,00
total IX 30965915,71 0,00 30965915,71 3668112,81 résultat non courant (VIII-IX) 119331615,23 0,00 119331615,23 -2090320,43 résultat avant impôts (VII+X) 259844223,25 -1110520,71 258733702,54 52671798,98
impôts sur les résultats 77769830,00 0,00 77769830,00 13465075,00
résultat net (XI-XII) 182074393,25 -1110520,71 180963872,54 39206723,98 total des produits (I+IV+VIII) 2341749241,35 0,00 2341749241,35 1047770998,42 total des charges (II+V+IX+XIII) 2159674848,10 1110520,71 2160785368,81 1008564274,44 résultat net (total des produits-total des charges) 182074393,25 -1110520,71 180963872,54 39206723,98
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXE)
COMPTES SOCIAUX
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES AU 30 JUIN 2021
C O M M U N I C A T I O N F I N A N C I È R E
BILAN AU 30 JUIN 2021
La Tribune
nouvelle•
30/09/2021EN MAD
ACTIF 30-juin-21 31-déc-20
Immobilisations incorporelles 51668036,99 49540000,00
Immobilisations corporelles 1658314964,74 1632704024,03
Autres Instruments Financiers 163715,00 49315,00
Impôts différés Actif 26780674,82 31510643,78
Actifs non courants 1736927391,56 1713803982,80
Stocks 1030652979,98 912862631,27
Comptes Clients 884859125,95 1058199629,41
Autres créances d'exploitation 310996625,27 290089418,90
Trésorerie et équivalents de trésorerie 321734485,23 172155730,26
Actifs courants 2548243216,43 2433307409,84
Total Actif 4285170607,99 4147111392,64
PASSIF 30-juin-21 31-déc-20
Capital social 502945280,00 502945280,00
Prime d'émission 251021566,80 251021566,80
Réserves consolidées 758706051,31 790761214,16
Résultats consolidés de l'exercice 200608472,19 144273236,20
Capitaux propres part groupe 1713281370,30 1689001297,16
Intéréts minoritaires
Capitaux propres 1713281370,30 1689001297,16
Autres passifs non courants 337291588,62 365592181,66
Impôts différés Passif 98262322,73 92565772,01
Passifs non courants 2148835281,65 2147159250,83
Dettes fournisseurs 543604593,03 419926146,64
Autres passifs courants 259074699,36 180854148,90
Autres passifs financiers à court terme 1333656033,95 1399171846,28
Passifs courants 2136335326,34 1999952141,82
Total Passif 4285170607,99 4147111392,64
En MAD
BILAN CONSOLIDE (IFRS) AU 30 JUIN 2021
COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDES IFRS AU 30 JUIN 2021
COMPTES CONSOLIDÉS SELON LES NORMES IFRS
PRINCIPES COMPTABLES
PRINCIPES COMPTABLES
En application de l’avis n° 5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de la circulaire du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM), les comptes consolidés du groupe Auto Hall ont été établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telle qu’adoptés par la commission européenne.
PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION
Toutes les sociétés entrant dans le périmètre sont contrôlées exclusivement par le groupe et donc consolidées par intégration globale.
PRINCIPALES REGLES APPLIQUEES
- Immobilisations incorporelles -IAS 38-
Elles comprennent exclusivement un fonds commercial, non amortissable. La comptabilisation de ce fond est effectuée au coût historique diminué de la perte de valeur éventuelle estimée à chaque clôture par le management du groupe.
- Immobilisations corporelles -IAS 16-
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au bilan pour leur coût d’acquisition ou de revient, diminué des amortissements et des pertes de valeur éventuellement constatées. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire, en fonction de la durée de vie estimée des actifs concernés en tenant compte également des valeurs résiduelles pour le cas du matériel de transport.
Il est à noter également que les sociétés du groupe ne disposent pas de frais financiers qui peuvent faire l’objet d’une intégration dans le coût des immobilisations corporelles.
En plus, aucune subvention d’investissement n’a été reçue par le groupe pour l’acquisition d’immobilisations. De ce fait, aucun retraitement n’a été effectué par le groupe pour ce cas.
Les durées de vie retenues des immobilisations sont les suivantes : Constructions (gros œuvres) 30 ans Aménagements des constructions 3 à 20 ans Installations techniques, matériel et outillage 2 à 15 ans Matériel informatique 5 ans Matériel de transport 4 à 10 ans Matériel, mobilier de bureau 10 ans
Enfin, le groupe n’a pas opté pour la réévaluation des immobilisations corporelles.
- Avantages au personnel -IAS 19-
Conformément à la norme IAS 19, les obligations au titre des avantages postérieurs
à l’emploi du régime à prestations définies sont calculées annuellement par un actuaire indépendant.
- Retraitement des impôts -IAS 12-
Les impôts différés résultant de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et des retraitements de consolidation sont calculés société par société.
- Actions propres -IAS 32-
Les actions de la société Auto Hall détenues par elle ou par ses filiales sont portées en diminution des capitaux propres consolidés. Les résultats de cessions réalisés sur ces titres sont exclus du résultat net et sont imputés aux capitaux propres.
- Contrats de location -IFRS 16-
Le Groupe a établi un diagnostic et une étude d’impact pour la mise en œuvre de la norme IFRS 16, entrée en vigueur à partir du 1er janvier 2019 et qui vient remplacer la norme IAS 17 portant sur les contrats de location financement. Les contrats de location simple dont dispose le groupe sont conclus entre entités appartenant au périmètre de consolidation. En conséquence les charges et produits qui en résultent s’annulent dans les comptes consolidés.
Par ailleurs, le groupe Auto Hall dispose de contrats de leasing. Ces contrats continuent de faire l’objet de retraitement conformément à la norme IFRS 16.
- Incertitude relative aux traitements fiscaux -IFRIC 23-
Le Groupe a établi un diagnostic et une étude d’impact pour la mise en œuvre de l’interprétation IFRIC 23, entrée en vigueur à partir du 1er janvier 2019, en procédant par une revue des sources d'incertitudes fiscales (IS) déterminées par la Direction, puis par l’évaluation et le chiffrage des risques liés à ces incertitudes afin de refléter au mieux le montant décaissable lors d’un contrôle fiscal.
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES AU 30 JUIN 2021
C O M M U N I C A T I O N F I N A N C I È R E
BILAN AU 30 JUIN 2021
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P*'2*/%P$.'#0$1%PE% Location longue durée de véhicules sans chauffeur
!"#$%&'((=.$+Q% Société de communication
B7!!% Commercialisation de véhicules de marque Opel
!"#$%&'((%R450."(*)%D12")#/0*()%
% Assemblage et commercialisation de véhicules industriels
!"#$%&'((%C'90#'(%E43*($99*+*1#% Fonds d’investissement
!"#$%&'((%D++$,0(0*/% Fonds d’investissement ou autres opérations immobilières
B7RM% Importation et commercialisation des véhicules de marque Nissan
!H/0.'%7$#$/)% Importation et commercialisation de marque DFSK/ Foton et Gaz
!"#$%&'((%F..')0$1% Vente de matériel d’occasion
30-juin-21 30-juin-20
Chiffre d'affaires 2824801207,15 1235691770,92
Coût des biens vendus 2324843096,36 983975412,42
Charges externes 63823409,59 51262069,52
Charges de personnel 129175183,70 94798458,59
Impôts et taxes 13211136,45 9803378,92
Dotations d'exploitations 95956777,85 88818893,40
Reprises d'exploitations 8753172,90 6008262,97
Autres produits 202267336,67 22902612,32
Autres charges 69774559,73 20025001,22
RESULTAT OPERATIONNEL 339037553,04 15919432,14
Produits financiers 11614888,11 12662098,69
Charges financières 41372047,31 41922023,84
RESULTAT FINANCIER -29757159,20 -29259925,15
RESULTAT CONSOLIDE AVANT IMPOT 309280393,84 -13340493,01
Charges d'impôt 108671921,64 15298813,00
- Impôt exigible 98048681,40 19468670,00
- Impôt différé 10623240,24 -4169857,00
RESULTAT NET CONSOLIDE 200608472,19 -28639306,01
Capital Prime d'émission
Réserves consolidés
Résultat consolidé
Total Part du groupe
Intérêt minoritaire Total Capitaux propres au 31 décembre 2020 502945 251022 790761 144273 1689001 1689001
Dividendes (176031) (176031) (176031)
Affectation de résultat 144273 (144273) - -
Résultat net de l’exercice 200608 200608 200608
Autres Mouvements sur les capitaux propres (297) (297) (297)
Capitaux propres au 30 juin 2021 502945 251022 758706 200608 1713281 1713281
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
30-juin-21 30-déc-20 Flux de trésorerie d'exploitation 794181 1184255Résultat net consolidé 200608 144273
Dotations aux amortissements 83709 117789
Elimination des impôts différés (10623) (3954)
produits de cession des immobilisations corporelles 201983 171684
VNC sur cession d'actifs 50185 33742
Variation du besoin en fond de roulement 236542 643549
Autres produits/charges non encaissables (IAS 19) 54 9094
Coût de l'endettement 31723 68079
Flux de trésorerie d'investissement (342121) (418366)
Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations (140138) (246682)
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles (201983) (171684)
Autres mouvements Flux de trésorerie de financement (236966) (302684)
Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice (176031) (176031)
Dividendes convertis en actions - - Remboursement des dettes de financement (28301) (57746)
Coût de l'endettement (31723) (68079)
Autres (911) (828)
Variation de trésorerie nette 215094 463206
Trésorerie d'ouverture (1227016) (1690222)
Trésorerie de clôture (1011922) (1227016)
