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COMPTES DE GESTION 2021
Conseil municipal du 20 juin 2022
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Adoption du compte de gestion dressé par le Trésorier Municipal pour l’année 2021
• Concordance du compte de gestion
(comptabilité tenue par le Trésorier Principal)
• Avec le compte administratif
(comptabilité tenue par M. Le Maire)
Le Conseil Municipal est invité à se prononcer sur
l’adoption des comptes de gestion 2021 du budget
principal et des budgets annexes, visés et certifiés
par l’ordonnateur
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COMPTES ADMINISTRATIFS 2021
Conseil municipal du 20 juin 2022
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Budget principal
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Vue schématique d’un budget communal
Charges de fonctionnement
Intérêts
Fiscalité
(TH, FB, FNB)
Dotations de l’Etat Autres
EPARGNE BRUTE
Dépenses d’investissement
hors dette
(dépenses d‘équipement et fonds de concours)
Capital
Subventions FCTVA et cessions
Emprunt
Section de fonctionnement
Section d’investissement
Recettes*
Dépenses*
Charges* Produits*
EPARGNE BRUTE
EPARGNE nette
Prod. Services
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LES GRANDES MASSES BUDGETAIRES
hors reports
FONCTIONNEMENT FONCTIONNEMENT
INVESTISSEMENT INVESTISSEMENT 70,5 M€
22,7 M€
Recettes Dépenses
66,6 M€
18,5 M€
Excédent 2021 = 3,9 M€
Excédent 2021 = 4,2 M€
Excédent cumulé = 10,9 M€
Déficit cumulé = -2,5 M€
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LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
en mouvements réels APRES RETRAITEMENTS
61,8 M€
6,4 M€
68,2 M€
Dépenses Recettes
R – D =
Epargne Brute
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Les dépenses réelles
Les recettes réelles
2018 2019 2020 2021
Taux hors
virement 96% 96,4% 94 % 95,5 %
LE FONCTIONNEMENT Taux de réalisation
2018 2019 2020 2021
TAUX 102,7% 100,9% 101,5 % 102 %
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Dépenses réelles de fonctionnement Taux de réalisation - Exercice 2021
K€ Voté Réalisé Voté-Réal %
011- Charges à caractère général 86,8%
012- Charges de personnel 712 98,3%
014- Atténuations de produits 106 39 66 37,3%
65- Autres charges de gestion courante 170 98,1%
TOTAL DES DÉPENSES DE GESTION DES SERVICES 95,9%
66- Charges financières 848 787 61 92,8%
67- Charges exceptionnelles 302 84,1%
68 – Provisions 38 38 0 100,0%
022- Dépenses imprévues
TOTAL DES DÉPENSES RÉELLES DE FONCT 93,7%
023- Virement à la section d’investissement 0,0%
042- Op d’ordre de transferts entre section -111 104,3%
043- Op d’ordre à l’intérieur de la section de fonct 0 0 0 0,0%
TOTAL DES DÉPENSES D’ORDRE 34,1%
TOTAL 87,5%
95,5%
12 857 11 155 1 703
42 325 41 612
8 796 8 626
64 083 61 432 2 651
1 901 1 598
1 247
68 116 63 855 4 261
5 375 5 375
2 608 2 719
7 984 2 719 5 264
76 100 66 574 9 526 TOTAL DES DÉPENSES RÉELLES DE FONCT (hors dépenses
imprévues) 66 869 63 855 3 014
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LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
en mouvements réels APRES RETRAITEMENTS
40,3 M€
8,6 M€
CHAPITRE 65 14%
Subventions & participations – Comptes 65 *
CHAPITRE 012 65,3%
Charges de Personnel –Comptes 64**
10,4 M€
CHAPITRES 66-67-022-739 : 4%
Les dépenses réelles de fonctionnement
61,8 M€
61,8 M€
CHAPITRE 011 16,8%
Fournitures & prestations- Comptes 60** - 61*** - 62***-63**
CA à CA CA à CA +2% +2%
2 ,5 M€
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CA 2021 / 2020 APRES RETRAITEMENTS
Une évolution des dépenses réelles de +1 175 k€ (+2%)
Charges à caractère général (+6,8%) : + 657 k€
Charges de personnel (+2,3%) : +899 k€
Impact du GVT, de la revalorisation catégorielle (PPCR), de créations de postes 2020 en année pleine, de créations de postes en 2021, du recours au personnel temporaire en période de crise sanitaire
Subventions & participations (-2,6%) : -228 k€
Frais financiers (-4,5%) : -35 k€
Moindre utilisation de la ligne de trésorerie, taux d’intérêts faibles
Charges exceptionnelles (-6,6%) : -11 3 k€
Dont subvention au budget des parkings (1 430k€, -13,6 %)
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Estimation du coût COVID
(estimation fin 2021)
Service Explication Dépenses Recettes
DMRH CDG, temporaires, saisonniers
Cuisine centrale Alimentation / ventes repas
Loisirs éducatifs Séjours petites vacances, Cap Sport Colonies apprenantes Subvention / action réalisée en 2021 Scolaire entrées piscine Fermeture des classes
Scolaire transport élèves Fermeture des classes
Propreté urbaine Protocoles de désinfection renforcés Subvention ORB Décision Elus
Vie associative et sportive Surcoût forum asso
Vie associative et sportive Subventions aides à l’emploi
Ecole des beaux arts Ristourne accordée sur tarifs 2021-22 / cours en distanciel en 2020
Totaux
Estimation surcoût COVID 2021
694 248
-95 000 -110 000 -88 000 -25 000 32 000 -13 000
-15 000 24 000 -45 000
4 247 -20 000 -19 544
-15 000
446 951 -138 000
584 951
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Recettes réelles de fonctionnement Taux de réalisation - Exercice 2021
K€ Voté Réalisé Réal-Voté %
013- Atténuation de charges 546 537 -9 98,3%
70- Produits des services 233 104,3%
73- Impôts et taxes 523 101,2%
74- Dotations et participations 424 102,4%
75- Autres produits de gestion courante 471 470 -0 99,9%
TOTAL DES RECETTES DE GESTION DES SERVICES 101,7%
76- Produits financiers 1 0 -0 80,0%
77- Produits exceptionnels 164 347 183 211,8%
TOTAL DES RECETTES RÉELLES DE FONCT 102,0%
5 394 5 627 43 104 43 627 17 836 18 260
67 351 68 522 1 170
67 516 68 869 1 354
14 43,7 M€
18,3 M€ DGF & Subventions (Chap 74) 26,8%
Dont : DGF 13,5 M€ (+0,8 %) Compensation 576 k€ (-76%)
Impôts & Taxes (Chap 73) 64%
Dont : Impôts ménages 35 M€ (+7%)
Attribution de compensation 4,3 M€ (+3,2%) Fonds communautaire de fonctionnement 424 k€
FPIC : 691 k€ (+1,8%) DMTO : 2 329 k€ (+31%)
5 M€ Produits du domaine (Chap 70) 7,4%
Les recettes réelles de
Fonctionnement 68,2 M€
1,3 M€
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
en mouvements réels APRES RETRAITEMENTS
CA à CA CA à CA +2,4%
+2,4%
Exceptionnel, provisions, remboursements, HORS cessions
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CA 2021 / 2020 APRES RETRAITEMENTS
Une évolution des recettes réelles de +1 606 k€ (+2,4%)
Produit des services (+23,4 %) : +950 k€
Droits de mutation (+31%) : +554 k€
Fiscalité directe (+7%) : +2,9 M€
Dotations & participations (-12%) : -2,5 M€
→ Effet de la réforme de la TH : suppression de la compensation TH (-1,8M€) intégrée dans le produit fiscal en 2021
Attribution de compensation SBAA (+3,2 %) +134 k€
• Application nouveau pacte financier et fiscal
16
Evolution de la population communale
Entre 2016 et 2021, la ville a perdu 1 731 habitants
Sur la même période, la population DGF a diminué de 1 264 habitants
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Population totale -0,74 %
Evolution -157 -129 -108 -1052 -285
Résidences secondaires 658 680 764 897 945 11,32 %
Majoration places de caravanes* 56 56 56 56 56 56 0,00 %
Evolution 22 84 133 48 180
Population DGF -0,53 %
dont Population Quartiers Politique de la Ville
Évol.
Moy en %
47 452 47 295 47 166 47 058 46 006 45 721
1 125
48 166 48 031 47 986 48 011 47 007 46 902
10 548 7 268 7 268 7 268 7 268 7 268
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Les dotations de l’Etat
= 21,4 % des recettes réelles après retraitement (-13,4 % / 2020)
La Dotation forfaitaire versée à la ville a diminué de plus de 3,8 M€ entre 2013 et 2017 au titre de la contribution au redressement des finances publiques (CRFP)
En cumul, cette perte s’est élèvé à plus de 9 M€ sur la période 2014-2017
2016 2017 2018 2019 2020 2021
0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 16 000 18 000
13 528 13 072 13 266 13 388 13 367 13 442
1 721 2 172 2 187 2 273 2 402
576
DGF, FONDS DE PÉRÉQUATION ET COMPENSATIONS FISCALES
ÉVOLUTION DE 2016 à 2021
COMP. FISCALES FPIC
DGF
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La fiscalité : les taux ménage
Source : Analyse financière du Trésorier Municipal
Par rapport à celui constaté en moyenne nationale, le taux communal :
• de Taxe d’Habitation est supérieur de 5 %
• de Foncier Bâti est supérieur de 5 %
Par rapport à celles constatées en moyenne nationale, les bases prévisionnelles d’imposition communales :
• de Taxe d’Habitation sont inférieures de 5 %
• de Foncier Bâti sont inférieures de 19 %
TAUX D'IMPOSITION COMMUNAUX
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Taux TH 25,13% 25,03% 25,03% 25,03% 25,03% 25,03%
Taux FB 29,16% 28,71% 28,71% 28,71% 28,71% 48,24%
Taux FNB 42,75% 41,83% 41,83% 41,83% 41,83% 41,83%
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La fiscalité : le produit fiscal
51,3 % des recettes réelles y compris compensations fiscales (-2,7 % / 2020)
PRODUITS FISCAUX
K€ 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2021/2020
Produit TH -92%
Produit FB 108%
dont ajustement coefficient correcteur
Produit FNB 58 58 73 71 66 62 -6%
Produit 3 Taxes ménages 6%
COMPENSATIONS FISCALES
K€ 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2021/2020
Compensations TH 0 -100%
Compensations FB 233 168 167 169 170 574 237%
Compensation FNB 3 2 2 2 2 2 0%
Compensations TP / CFE / CVAE 123 38 0 0 0 0
Compensations fiscales 576 -76%
PRODUITS FISCAUX Y COMPRIS COMPENSATIONS
K€ 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2021/2020
Produit et compensation TH -93%
Produit et compensations FB 109%
Produit et compensation FNB 61 61 75 74 68 65 -6%
Produits et comp. ménages 1%
Produit et compensations TP / CFE / CVAE 123 38 0 0 0 0
Produits et comp. Totaux 1%
15 873 15 843 16 115 16 333 16 585 1 353
15 484 15 368 15 530 15 830 16 047 33 337
6 886
31 415 31 269 31 718 32 234 32 699 34 752
1 363 1 964 2 017 2 102 2 230
1 721 2 172 2 187 2 273 2 402
17 235 17 807 18 133 18 434 18 815 1 353
15 717 15 536 15 697 15 999 16 218 33 911
33 013 33 403 33 905 34 506 35 101 35 329
33 136 33 441 33 905 34 506 35 101 35 329
Le produit fiscal a augmenté de 228k€ en 2021 (+1 % par rapport à 2020 dont +0,2 % liés à la révision des valeurs locatives)
La réforme de la TH n’a pas eu d’impact négatif sur le produit fiscal total
20
Attribution de compensation versée par SBAA
DAC Définitive 2020 (en €)
PLU charges 2019 PLU FCTVA 2019 PLU Charges 2020 PLU FCTVA 2020 PLUi
Impact PLU
Neutralisation fusion 2020
Impact neutralisation fusion
Services communs actualisation 2019 Services communs actualisation 2020 Services communs actualisation 2021
Impact services communs DAC Définitive 2021
4 138 034
44 266 -7 261 -19 957 3 274 6 316 26 638 71 384 71 384
15 039
-62 343
83 959
36 655
4 272 711
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Droits de mutation à titre onéreux
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 0
500 1 000 1 500 2 000 2 500
1 132 1 144 1 235 1 022
910 1 044 1 150 1 289
1 547 1 524 1 775
2 329
En k€
Les droits de mutation à titre onéreux ont connu une très forte progression entre 2020 et
2021 (+554 k€, soit +31 %) lié à la forte dynamique du marché immobilier
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LA SECTION D’INVESTISSEMENT LA SECTION D’INVESTISSEMENT
en mouvements réels APRES RETRAITEMENTS
14,3 M€
3,9 M€
Dépenses Recettes 5,7 M€
Volume
d’équipements (20-204-21-23)
Remboursement du capital (16)
R.P.I. (10-13) dont :
FCTVA+TA 2,5 M€
Subventions 3 M€
Cessions 54 k€
10 M€ Emprunt
168 k€
Travaux pour compte de tiers (45)
-2,7 k€
Déficit
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Dépenses réelles d’investissement Taux de réalisation - Exercice 2021
NATURE PÔLE VOTÉ MANDATÉ % REAL
PPE P1 - Transition et ville écologique – Espaces publics 2 092 238,04 1 702 525,86 81,37 % P2 - Ville en développement et ressources 4 115 411,28 2 104 071,47 51,13 % P3 - Égalité des chances – Solidarité – Santé – Générations 982 134,87 605 145,06 61,62 % P4 - Citoyenneté – Proximité – Culture – Sport 1 093 005,27 653 358,48 59,78 %
TOTAL PPE 8 282 789,46 5 065 100,87 61,15 %
PPE- OPERATIONS FINANCIERES P2 - Ville en développement et ressources 3 930 343,92 3 854 827,86 98,08 %
TOTAL- OPERATIONS FINANCIERES 3 930 343,92 3 854 827,86 98,08 %
PPI P1 - Transition et ville écologique – Espaces publics 7 903 475,94 4 062 940,55 51,41 % P2 - Ville en développement et ressources 4 340 597,78 2 058 882,68 47,43 % P3 - Égalité des chances – Solidarité – Santé – Générations 5 291 330,65 2 436 732,88 46,05 % P4 - Citoyenneté – Proximité – Culture – Sport 2 501 342,29 884 873,77 35,38 %
TOTAL PPI 20 036 746,66 9 443 429,88 47,13 %
TOTAL DEPENSES RELLES D’INVESTISSEMENT 32 249 880,04 18 363 358,61 56,94 %
dont total PPI-PPE 28 319 536,12 14 508 530,75 51,23 %
24
Recettes réelles d’investissement Taux de réalisation - Exercice 2021
NATURE PÔLE VOTÉ MANDATÉ % REAL
PPE P1 - Transition et ville écologique – Espaces publics 38 31 80,86 %
P2 - Ville en développement et ressources 368 12 3,36 %
P3 - Égalité des chances – Solidarité – Santé – Générations 80 45 55,56 %
P4 - Citoyenneté – Proximité – Culture – Sport 66
TOTAL - PPE 486 153 31,59 %
PPE- OPERATIONS FINANCIERES P2 - Ville en développement et ressources 64,82 %
TOTAL- OPERATIONS FINANCIERES 64,82 %
PPI P1 - Transition et ville écologique – Espaces publics 401 10,50 %
P2 - Ville en développement et ressources 580 238 41,10 %
P3 - Égalité des chances – Solidarité – Santé – Générations 133,41 % P4 - Citoyenneté – Proximité – Culture – Sport 578 319 55,20 %
TOTAL - PPI 39,11 %
Cession P1 - Transition et ville écologique – Espaces publics 1
P2 - Ville en développement et ressources 53
TOTAL - CESSION 54
Total Résultat 58,61 %
20 189 13 085 20 189 13 085
3 819
1 048 1 398 6 024 2 356
26 699 15 649
25
Etat des reports d’investissement Exercices 2016 à 2021
Un important travail a été effectué sur les reports en 2020 afin de d’améliorer la lisibilité du budget, de tenir compte de l’évolution de certains projets et de les mettre en adéquation avec le projet
politique.
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dépenses Recettes
Solde reports
12 542 822 16 172 922 21 347 367 26 575 905 9 020 327 7 172 050
17 158 318 25 475 837 23 936 657 36 716 453 11 386 907 5 793 274
4 615 496 9 302 915 2 589 290 10 140 547 2 366 580 -1 378 776
26
Programme d’investissement
Taux de réalisation - Exercices 2016 à 2021
Les taux de réalisation du programme d’investissement
s’améliorent en 2021 grâce au travail a été effectué sur les reports depuis 2020 et à l’ajustement des crédits en fonction de
l’avancement des projets en décision modificative.
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Entretien (PPE) 61% 52% 48% 43% 50% 61%
Projets structurants (PPI) 43% 53% 39% 33% 44% 47%
Total programme investissement 49% 53% 42% 34% 46% 51%
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Le programme d’investissement pour les économies d’énergie – Intracting - Bilan 2021
Liste des travaux Intracting 2021
Site Travaux Typologies
ECOLE BALZAC Mise en place d’un GTC Chauffage Oui 525,00 € 15
ESPACE GUY ROPARTZ Mise en place d’un GTC Chauffage Oui 15
ECOLE BEAUVALLON Mise en place d’un GTC Chauffage Oui 15
ECOLE GUEBRIANT Mise en place d’un GTC Chauffage Oui 700,00 € 15
ECOLE BERTHELOT Remplacement de la chaufferie de la maternelle Chauffage Oui 20
ECOLE POUTRIN Remplacement de la chaufferie Chauffage Oui 930,00 € 20
PAVILLON DE BELLESCYZE Remplacement de la chaufferie Chauffage Oui 20
Sous-total chauffage
ECOLE CROIX ROUGE Relamping de l’école Electricité Oui 25
ESPACE GRAND CLOS Relamping de l’école maternelle Electricité Oui / 25
ECOLE POUTRIN Relamping de l’école Electricité Oui 25
GYMNASE CROIX LAMBERT Relamping du gymnase Electricité Oui 25
ECOLE DES MERLES Relamping de l’école Electricité Non 27727,68 € + MO 25
ESPACE ETABLETTE Relamping de l’école Electricité Non 15499,68 € + MO 25
VILLA CARMELIE Relamping d’une partie de l’école Electricité Non 5985,00 € + MO / 25
GYMNASE JEAN MACE Relamping du gymnase Electricité Non 10549,3 € + MO / 25
GYMNASE JEAN MOULIN Relamping du gymnase Electricité Non 21200,87 € + MO / 25
GYMNASE MAZIER Relamping du gymnase Electricité Non 6759,74 € + MO 600,00 € 25
GYMNASE BRIZEUX Relamping du gymnase Electricité Non 7386,55 € + MO 600,00 € 25
Sous-total électricité 182 449,21 + MO
Total Intracting 2021 342 865,41 + MO
Chantier
achevé Montant prévu
(€ TTC) Montant investi
(€ TTC) Gain attendu (€ TTC/an)
Durée d’usage attendu
Economies générées sur durée d’usage
10 000,00 € 7 222,08 € 7 875
10 000,00 € 10 177,81 € 1 230,00 € 18 450
10 000,00 € 8 541,60 € 1 350,00 € 20 250
10 000,00 € 7 892,71 € 10 500
45 000,00 € 35 880,00 € 1 270,00 € 25 400
60 000,00 € 43 662,00 € 18 600
50 000,00 € 47 040,00 € 1 306,00 € 26 120
195 000,00 € 160 416,20 € 7 311,00 € 127 195,00 €
22 000,00 € 24 742,26 € 3 000,00 € 75 000
30 000,00 € 13 039,53 €
17 000,00 € 18 974,68 € 1 630,00 € 40 750
45 000,00 € 30 583,92 € 2 500,00 € 62 500
45 000,00 € 2 620,00 € 65 500
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6 000,00 € 60 000,00 € 45 000,00 €
45 000,00 € 15 000
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590 000,00 € 20 221,00 € 449 945,00 €
