Bilan 2. Compte de résultat 9. ANNEXES 15 à 28. Page de garde 16. Identification de l association 17. Règles et méthodes comptables 18

(1)

ETATS DE SYNTHESE 1 à 14

BILAN 1 à 7

Bilan 2

COMPTE DE RESULTAT 8 à 14

Compte de résultat 9

ANNEXES 15 à 28

Page de garde 16

Identification de l’association 17

Règles et méthodes comptables 18

Etat de l’actif immobilisé 2054 19

Etat des amortissements 2055 20

Etat des provisions 2056 22

Etat échéances créances et dettes 2057 23

Produits à recevoir 25

Charges à payer 26

Charges et produits constatés d’avance 27

Rémunération des dirigeants 28

6 BIS RUE DE BEAUDONNAT

63170 AUBIERE

50352 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

SOMMAIRE GENERAL

(2)

ETATS DE SYNTHESE − BILAN

63170 AUBIERE

(3)

AUBIERE LOISIRS

Bilan actif

Etats de synthèse au 31/12/2009

Brut

Amortissements Dépréciations

Net au 31/12/09

Net au 31/12/08

ACTIF

Immobilisations incorporelles

Concessions, brevets et droits assimilés 6 711 6 711 660

Immobilisations corporelles

Installations techniques, matériel et outillage 7 727 6 805 922 16 147

Autres immobilisations corporelles 22 200 12 624 9 576 13 434

Immobilisations financières

Autres immobilisations financières 300 300 300

ACTIF IMMOBILISE 36 938 26 140 10 799 30 540

Stocks

Avances et acomptes versés sur commandes 72 72

Créances

Usagers et comptes rattachés 4 837 4 837 4 665

Autres créances 19 864 19 864 16 078

Divers

Valeurs mobilières de placement 187 335 187 335 72 383

Disponibilités 22 198 22 198 150 613

Charges constatées d'avance 3 149 3 149 2 973

ACTIF CIRCULANT 237 455 237 455 246 712

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF 274 393 26 140 248 253 277 252

GESTION 4 / Dossier n°50352 Page n°1 6 BIS RUE DE BEAUDONNAT

63170 AUBIERE

50352 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009 Page 2

Bilan

(4)

AUBIERE LOISIRS

Bilan passif

Etats de synthèse au 31/12/2009 Net au

31/12/09

Net au 31/12/08

PASSIF

Fonds associatifs sans droit de reprise 63 288 102 829

Autres réserves 19 674

RESULTAT DE L'EXERCICE 99 555 67 133

Subventions d'investissement 534 608

FONDS PROPRES 183 052 170 570

Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Fonds dédiés sur subventions 7 010 20 531

FONDS DEDIES 7 010 20 531

Emprunts obligataires convertibles

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 9 141 23 325

Dettes fiscales et sociales 48 483 56 537

Autres dettes 1 500

Produits constatés d'avance 568 4 789

DETTES 58 192 86 151

ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 248 253 277 252

63170 AUBIERE

Bilan

(5)

AUBIERE LOISIRS

Détail du bilan actif

Brut

Net au 31/12/09

Net au 31/12/08

ACTIF

Immobilisations incorporelles

- 205000 CONCESS.BREVETS LICENCES 6 710,69 6 710,69 6 991,75

- 280500 AMORT.CONCESS.BREV.LICENC 6 710,69 -6 710,69 -6 332,20

Concessions, brevets et droits assimilés 6 710,69 6 710,69 659,55

Immobilisations corporelles

- 215000 MATERIEL 4 595,87 4 595,87 4 595,87

- 215100 MATERIEL CLSH 2 205,30 2 205,30 1 565,30

- 215300 MATERIEL ECOLES 76,22 76,22 76,22

- 215400 MATERIEL ECOLE MUSIQUE 19 627,44

- 215500 MAT.ECOLE EVEIL MUSICAL 600,50

- 215600 MATERIEL ESPACE JEUNES 850,00 850,00 850,00

- 281500 AMORTISSEMENT MATERIELS 6 805,32 -6 805,32 -11 168,54

Installations techniques, matériel et outillage 7 727,39 6 805,32 922,07 16 146,79

- 218100 INST.GENER.AGENC.AMENAG.DIVERS 1 981,77 1 981,77 1 981,77

- 218110 INST.AGENC.AMENAG./CLSH 1 064,44 1 064,44 1 064,44

- 218300 MAT.BUREAU ET INFORMATIQU 2 102,50 2 102,50 2 102,50

- 218310 MATÉRIEL INFORM./CLSH 3 266,28 3 266,28 3 266,28

- 218340 MAT.BUR.ET INFORM./EDM 2 018,99

- 218360 MAT.BUR.ET INFORM./ESPACE JEUNES 4 875,18 4 875,18 4 875,18

- 218400 MOBILIER GENERAL 5 816,51 5 816,51 5 816,51

- 218440 MOBILIER EDM 882,36

- 218460 MOBILIER ESPACE JEUNES 3 093,45 3 093,45 3 093,45

- 281810 AMORT.INSTAL.GLES ET AGENCEMENTS 857,43 -857,43 -552,81

- 281830 AMORT.MAT.BUREAU ET INFOR 8 957,27 -8 957,27 -9 186,98

- 281840 AMORT.MOBILIER 2 808,98 -2 808,98 -1 928,10

Autres immobilisations corporelles 22 200,13 12 623,68 9 576,45 13 433,59

Immobilisations financières

- 275000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 300,00 300,00 300,00

Autres immobilisations financières 300,00 300,00 300,00

ACTIF IMMOBILISE 36 938,21 26 139,69 10 798,52 30 539,93

Stocks

- 409100 FOURNISSEURS - ACOMPTES S/COMMAN 71,90 71,90

Avances et acomptes versés sur commandes 71,90 71,90

Créances

- 411000 USAGERS DIVERS 4 837,21 4 837,21 4 664,70

Usagers et comptes rattachés 4 837,21 4 837,21 4 664,70

- 438700 ORG.SOC.-PDTS A RECEVOIR 12 273,78 12 273,78 15 607,24

- 467200 AUBIERE MUSIQUE 7 590,32 7 590,32

- 468700 DIVERS-PDTS A RECEVOIR 470,41

Autres créances 19 864,10 19 864,10 16 077,65

Divers

- 503000 SICAV 187 334,55 187 334,55 72 382,82

Valeurs mobilières de placement 187 334,55 187 334,55 72 382,82

- 511200 CHEQUES A ENCAISSER 1 770,22 1 770,22 7 831,39

- 512100 CAISSE EPARGNE 17 457,84 17 457,84 63 687,54

63170 AUBIERE

Bilan

(6)

AUBIERE LOISIRS

Détail du bilan actif

Brut

Net au 31/12/09

Net au 31/12/08

- 512300 LIVRET CAISSE EPARGNE 1 843,28 1 843,28 78 514,05

- 531000 CAISSE GENERALE 1 114,56 1 114,56 118,27

- 531200 CAISSE SECTEUR ADOS 11,92 11,92 462,18

Disponibilités 22 197,82 22 197,82 150 613,43

- 486000 CHARGES CONSTATEES D'AV. 3 149,18 3 149,18 2 973,43

Charges constatées d'avance 3 149,18 3 149,18 2 973,43

ACTIF CIRCULANT 237 454,76 237 454,76 246 712,03

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF 274 392,97 26 139,69 248 253,28 277 251,96

63170 AUBIERE

Bilan

(7)

AUBIERE LOISIRS

Détail du bilan passif

31/12/09

Net au 31/12/08

PASSIF

- 102000 FONDS ASSOCIATIFS SS DRT REPRISE 63 287,75 102 828,97

Fonds associatifs sans droit de reprise 63 287,75 102 828,97

- 106800 AUTRES RÉSERVES 19 674,00

Autres réserves 19 674,00

RESULTAT DE L'EXERCICE 99 555,41 67 132,78

- 131000 SUBVENTIONS INVEST./EDM 740,00 740,00

- 139000 SUBV.INVEST.INSCR.RESULT./EDM -205,56 -131,56

Subventions d'investissement 534,44 608,44

FONDS PROPRES 183 051,60 170 570,19

Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

- 194000 FONDS DEDIES/SUBV.FONCTIONN. 7 010,00 20 531,00

Fonds dédiés sur subventions 7 010,00 20 531,00

FONDS DEDIES 7 010,00 20 531,00

Emprunts obligataires convertibles

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

- 401200 DIVERS A 340,82

- 401205 DIVERS B 289,17

- 401240 DIVERS I 238,96 6 109,17

- 401245 DIVERS J 341,00

- 401API API RESTAURATION 2 083,51 2 405,81

- 401CIE CIEL 483,24 465,30

- 401CLE CLERMONT MUSIQUE 994,17

- 401ISS ISS ABILIS 756,42 700,38

- 401NEO NEOPOST 517,45 517,45

- 401SFR SFR 18,00 18,00

- 401VIK VIKING DIRECT 2 040,90

- 408100 FOURN.-FCT NON PARVENUES 5 042,93 9 102,73

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 9 140,51 23 324,90

- 421000 PERSONNELS-REMUN.DUES 831,01

- 428200 DETTES PROV./CONGES PAYES 13 632,00 13 139,00

- 431000 SECURITE SOCIALE 8 074,00 9 301,00

- 437010 AGIRC CADRE 204,00 228,78

- 437020 ARRCO N/CADRE 7 446,00 10 322,33

- 437030 ASSEDIC 1 519,00 2 058,00

- 437040 APICIL PREVOYANCE CADRE+N/CADRE 487,79 681,28

- 437045 TAXE SUR LES SALAIRES 1 756,00 4 255,00

- 438200 CHARGES SOCIALES/CONG.PAY 5 398,00 4 993,00

- 438600 ORGAN.SOC.-CHARGES A PAY. 9 135,29 11 558,48

Dettes fiscales et sociales 48 483,09 56 536,87

- 468600 DIVERS-CHARGES A PAYER 1 500,00

Autres dettes 1 500,00

- 487000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 568,08 4 789,00

Produits constatés d'avance 568,08 4 789,00

63170 AUBIERE

Bilan

(8)

AUBIERE LOISIRS

Détail du bilan passif

31/12/09

Net au 31/12/08

DETTES 58 191,68 86 150,77

ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 248 253,28 277 251,96

63170 AUBIERE

Bilan

(9)

ETATS DE SYNTHESE − COMPTE DE RESULTAT

63170 AUBIERE

(10)

AUBIERE LOISIRS

Compte de résultat

Etats de synthèse au 31/12/2009 du 01/01/09

au 31/12/09 12 mois

du 01/01/08 au 31/12/08 12 mois

Simple : Variation en valeur Ventes de marchandises

Production vendue 115 749 132 469 -16 720

Production stockée Production immobilisée

Subventions d'exploitation 561 888 552 988 8 900

Reprises et Transferts de charge 875 478 397

Cotisations

Autres produits 43 13 31

Produits d'exploitation 678 555 685 948 -7 393

Achats de marchandises

Variation de stock de marchandises

Achats de matières premières 24 177 25 359 -1 182

Variation de stock de matières premières

Autres achats non stockés et charges externes 116 773 116 407 366

Impôts et taxes 26 649 25 421 1 227

Salaires et Traitements 313 920 333 864 -19 944

Charges sociales 105 709 111 479 -5 770

Amortissements et provisions 4 449 2 501 1 948

Autres charges 4 185 63 4 121

Charges d'exploitation 595 861 615 095 -19 234

RESULTAT D'EXPLOITATION 82 694 70 853 11 840

Opérations faites en commun

Produits financiers 3 021 6 927 -3 905

Charges financières

Résultat financier 3 021 6 927 -3 905

RESULTAT COURANT 85 715 77 780 7 935

Produits exceptionnels 320 35 074 -34 754

Charges exceptionnelles 25 190 -25 190

Résultat exceptionnel 320 9 884 -9 564

Impôts sur les bénéfices

Report des ressources non utilisées 13 521 13 521

Engagements à réaliser 20 531 -20 531

EXCEDENT OU DEFICIT 99 555 67 133 32 423

Contribution volontaires en nature Bénévolat

Prestations en nature Dons en nature Total des produits Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Total des charges

63170 AUBIERE

Compte de résultat

(11)

AUBIERE LOISIRS

Détail du compte de résultat

au 31/12/09 12 mois

du 01/01/08 au 31/12/08 12 mois

Simple : Variation en valeur

- 706100 ADHESIONS 2AL 4 152,15 6 410,35 -2 258,20

- 706110 ACTIVITES CLSH 67 790,08 72 636,57 -4 846,49

- 706130 ACTIVITES SECTEUR ADOS 1 220,25 1 669,35 -449,10

- 706140 ACTIVITES MUSIQUE 18 863,32 30 226,08 -11 362,76

- 706150 ACTIVITES EVEIL MUSICAL 109,97 379,93 -269,96

- 706160 ACTIVITES PERISCOLAIRES 6 251,50 2 255,50 3 996,00

- 706170 ACTIVITE CIRQUE 1 350,53 521,11 829,42

- 706176 ACTIVITES MULTISPORTS 2 852,00 4 349,90 -1 497,90

- 706177 ACTIVITES STAGE CIRQUE 408,00 548,40 -140,40

- 706178 ACTIVITES ARTS PLASTIQUES -52,00 52,00

- 706179 ACTIVITÉS STAGES ARTS PLASTIQUES 39,00 -39,00

- 706191 AUTRES ACTIVITES CLSH 570,50 570,50

- 706192 AUTRES ACTIVITES ESPACE JEUNES 233,50 709,40 -475,90

- 706200 INTERVENTION EVEIL MUSICAL 405,00 -405,00

- 706210 INTERVENTIONS CIRQUE 1 350,00 -1 350,00

- 706220 INTERVENTIONS ARTS PLASTIQUES 750,00 -750,00

- 706400 CAF/ACCES CIBLE 2 741,00 2 703,00 38,00

- 706500 DIVERSES AIDES/ACTIVITES CLSH 5 298,39 3 167,73 2 130,66

- 706510 CONSEIL GENERAL/CLSH 2 800,00 2 216,26 583,74

- 706514 AIDES DIVERSES/E.J. 103,00 116,40 -13,40

- 706515 CONSEIL GÉNÉRAL (E.J) 77,60 -77,60

- 706520 AIDES DIVERSES EDM 536,00 -536,00

- 706530 AIDES DIVERSES/PERISCOLAIRE 210,00 -210,00

- 706610 DOTATION ANIMATION LOCALE DECENTRAL 800,00 1 100,00 -300,00

- 708300 LOCATIONS D'INSTRUMENTS 204,50 143,00 61,50

Production vendue 115 748,69 132 468,58 -16 719,89

- 744000 C.C.A.S./SUBVENTIONS 360 213,00 508 831,00 -148 618,00

- 744400 C.C.A.S/SUBVENTIONS EDM 158 072,00 158 072,00

- 745000 CAF/PRESTATIONS DE SERVICES 35 684,00 37 316,33 -1 632,33

- 748000 CONSEIL GENERAL-SUBV.EDM 7 919,00 6 841,00 1 078,00

Subventions d'exploitation 561 888,00 552 988,33 8 899,67

- 781740 REPR./PROV.DEPR.CREANCES 126,67 -126,67

- 791300 TRANSFERT AFFECTANT VALEUR AJOUTÉE 874,51 874,51

- 791400 TRANSFERT AFFECTANT EBE 351,31 -351,31

Reprises et Transferts de charge 874,51 477,98 396,53

- 758000 PDTS DIVERS GEST.COURANTE 13,49 12,91 0,58

- 758130 DONS/SECTEUR ADOS 30,00 30,00

Autres produits 43,49 12,91 30,58

Produits d'exploitation 678 554,69 685 947,80 -7 393,11

- 602140 ALIMENTATION PÉRI 136,81 283,98 -147,17

- 602143 ALIMENTATION ADOS 415,59 421,56 -5,97

- 602144 GOUTERS CLSH 28,27 2 698,39 -2 670,12

- 602210 PHARMACIE CLSH 758,01 598,64 159,37

- 602215 PHARMACIE SECTEUR ADOS 72,17 66,00 6,17

- 602610 PEDAGOGIE CLSH 6 210,46 5 258,40 952,06

- 602611 PEDAGOGIE PERISCOLAIRE 1 178,83 1 047,09 131,74

63170 AUBIERE

Compte de résultat

(12)

AUBIERE LOISIRS

Détail du compte de résultat

au 31/12/09 12 mois

du 01/01/08 au 31/12/08 12 mois

- 602613 PEDAGOGIE ARTS PLASTIQUES 50,76 -50,76

- 602615 PEDAGOGIE ADO 977,34 823,59 153,75

- 602616 PEDAGOGIE ECOLE DE MUSIQUE 874,87 2 438,37 -1 563,50

- 602618 PÉDAGOGIQUE CIRQUE 13,70 -13,70

- 602622 SORTIES CLSH 3 887,10 3 854,40 32,70

- 602624 SORTIES ESPACE JEUNES 1 843,30 2 073,29 -229,99

- 602625 ALIMENTATION CAMPS 83,16 83,16

- 602626 ALIMENTATION CAMP ADOS 293,17 343,48 -50,31

- 602631 CAMPS ESPACE JEUNES 1 333,30 874,33 458,97

- 602634 PROJETS CLSH 478,52 512,83 -34,31

- 602635 MANIFESTATIONS 4 623,39 2 366,44 2 256,95

- 602636 PROJETS ESPACE JEUNES 982,84 1 633,45 -650,61

Achats de matières premières 24 177,13 25 358,70 -1 181,57

- 604000 PREST.INTERV.CLSH 1 439,75 809,00 630,75

- 604001 PRESTATIONS INTERVENANTS PÉRI 583,02 432,00 151,02

- 604002 PRESTATION INTERVENANTS E.J 631,76 114,00 517,76

- 604003 PRESTATIONS STAGES MULTISPORTS 3 332,00 5 166,00 -1 834,00

- 604004 PRESTATIONS CIRQUE 2 480,00 3 770,00 -1 290,00

- 604101 CAMPS AROEVEN CLSH 136,95 -136,95

- 606300 PETIT EQUIPEMENT SIEGE 574,71 1 476,06 -901,35

- 606305 PETIT EQUIPEMENT CLSH 2 049,55 2 091,74 -42,19

- 606310 PETIT EQUIP.MUSIQUE 325,16 1 505,14 -1 179,98

- 606315 PETIT EQUIPEMENT PERI. 199,87 128,47 71,40

- 606320 PETIT EQUIPEMENT CAMPS 105,00 -105,00

- 606321 PETIT EQUIPEMENT CAMPS ADOS 77,04 608,00 -530,96

- 606330 PETIT EQUIP.SECTEUR ADOS 1 131,68 1 415,83 -284,15

- 606350 PDTS ENTRETIEN ET NETT. 5,09 246,27 -241,18

- 606355 PDTS ENTRETIEN SECT.CLSH 185,27 760,30 -575,03

- 606360 PDTS ENTRETIEN SECTEUR ADOS 329,08 331,92 -2,84

- 606400 FOURNITURES ADMINISTRAT. 3 134,42 4 502,88 -1 368,46

- 606401 FOURN.ADMN.&CONSOMM./ESPACE JEUNES 1 130,91 1 266,43 -135,52

- 606402 FOURN.ADMIN.ET CONSOMM./CLSH 385,95 1 024,89 -638,94

- 606403 FOURN.ADM.& CONSOMM./COMM.& ATELIER 66,73 287,12 -220,39

- 606404 FOUNR.ADMIN.& CONSOMM./EDM 66,60 657,37 -590,77

- 606405 FOURNITURES ADMIN. PERI (E.S) 40,34 40,34

- 606450 TIRAGES PHOTOS CLSH 87,88 167,40 -79,52

- 606451 TIRAGES PHOTOS/SECT.ADOS 51,28 98,81 -47,53

- 606454 TIRAGES PHOTOS ATELIERS & STAGES 1,80 -1,80

- 611010 ALIMENTATION CLSH 38 307,35 31 668,33 6 639,02

- 613500 LOCATIONS MATERIELS 4 363,32 4 167,20 196,12

- 613510 LOCATIONS MATERIELS/CLSH 1 171,75 1 301,71 -129,96

- 613520 LOCATIONS EDM 2 517,98 450,00 2 067,98

- 613530 LOCATIONS ESPACE JEUNES 342,06 342,06

- 613550 LOCATIONS MATERIELS MANIFESTATIONS 926,90 1 231,88 -304,98

- 615200 ENTRETIEN DES LOCAUX 1 512,84 1 400,76 112,08

- 615201 ENTRETIEN DES LOCAUX - CLSH 1 512,84 1 400,76 112,08

63170 AUBIERE

Compte de résultat

(13)

AUBIERE LOISIRS

Détail du compte de résultat

au 31/12/09 12 mois

du 01/01/08 au 31/12/08 12 mois

- 615202 ENTRETIEN DES LOCAUX - E.J. 1 512,84 1 400,76 112,08

- 615500 ENTR.REPAR.MATERIELS 3 927,78 3 927,78

- 615510 ENTR.REPAR.MATERIEL ADO 269,38 47,78 221,60

- 615520 ENTR.REPAR.MATER.CLSH 116,12 116,12

- 615530 ENTR.REPAR.ATELIERS & STAGES 1 849,88 -1 849,88

- 615540 ENTR.ET REPAR.MATER./EDM 391,22 391,22

- 615600 MAINTENANCE 572,05 682,79 -110,74

- 616000 PRIMES ASSURANCES 2 253,92 2 190,70 63,22

- 618100 DOCUMENTATION GENERALE 1 047,70 289,10 758,60

- 618110 DOCUMENTATION CLSH 420,82 361,02 59,80

- 618120 DOCUMENTATION ESPACE JEUNES 520,16 204,65 315,51

- 618130 DOCUMENTATION EDM 41,50 64,00 -22,50

- 622600 HONO.EXPERT COMPTABLE 11 296,22 10 617,49 678,73

- 622610 HONO.COMMISSAIRE COMPTES 2 109,96 2 155,16 -45,20

- 622620 HONORAIRES AVOCATS 298,50 2 745,32 -2 446,82

- 622630 HONORAIRES AUTRES 2 402,00 3 588,00 -1 186,00

- 623100 ANNONCES ET INSERTIONS 200,00 200,00

- 623400 CADEAUX A LA CLIENTELE 150,00 541,00 -391,00

- 623600 IMPRIMES 1 174,47 1 463,14 -288,67

- 623800 DIVERS DONS 5,00 -5,00

- 624100 TRANSPORTS SUR ACHATS 282,26 282,26

- 624210 TRANSPORTS CLSH 5 601,10 6 479,40 -878,30

- 624215 TRANSPORTS SECTEUR ADOS 955,85 949,50 6,35

- 624800 TRANSPORTS DIVERS 190,16 190,16

- 625500 REMBOURSEMENT FRAIS 1 469,71 1 895,85 -426,14

- 625700 FRAIS DE RECEPTION 60,00 126,57 -66,57

- 625710 FRAIS DE RECEPTION/CLSH 671,97 416,65 255,32

- 625740 FRAIS DE RECEPTION/EDM 63,32 56,85 6,47

- 625760 FRAIS DE RÉCEPTION ATELIERS 18,13 24,68 -6,55

- 626000 FRAIS POSTAUX ET TELECOM. 7 429,79 6 698,59 731,20

- 626100 FRAIS POSTAUX ET TELECOM./EDM 543,99 798,56 -254,57

- 626200 FRAIS POSTAUX ET TELECOM/ADOS 1 041,37 1 031,99 9,38

- 626300 FRAIS POSTAUX & TELECOM CLSH 118,31 -118,31

- 626400 FRAIS POSTAUX & TELECOM PÉRI 216,00 216,14 -0,14

- 626500 FRAIS POSTAUX & TELECOM AT & STAGES 8,69 -8,69

- 627000 SCES BANCAIRES ET ASSIM. 230,60 202,98 27,62

- 628100 COTISATIONS 2AL 331,19 297,61 33,58

- 628200 COTISATIONS EDM 155,00 -155,00

Autres achats non stockés et charges externes 116 773,21 116 407,18 366,03

- 631100 TAXE SUR LES SALAIRES 13 777,00 17 109,00 -3 332,00

- 633300 PART.EMPL.FORM.PROF.CONT. 12 871,80 8 312,43 4 559,37

Impôts et taxes 26 648,80 25 421,43 1 227,37

- 641000 REMUNERATION DIRECTION 28 212,18 33 567,56 -5 355,38

- 641100 REMUNERATION COMMUNICATION 14 125,89 13 517,28 608,61

- 641105 REMUNERATION ADMINISTRATION 17 543,03 18 792,54 -1 249,51

- 641110 REMUNERATION DIRECTION CLSH 31 632,68 29 606,97 2 025,71

63170 AUBIERE

Compte de résultat

(14)

AUBIERE LOISIRS

Détail du compte de résultat

au 31/12/09 12 mois

du 01/01/08 au 31/12/08 12 mois

- 641111 REMUNERATI.DES PERMANENTS CLSH 35 692,60 40 337,12 -4 644,52

- 641112 REMUNERAT.DES VACATAIRES CLSH 50 492,08 26 684,31 23 807,77

- 641120 REMUNERAT.RESPONSABLE ADOS 18 308,18 19 450,64 -1 142,46

- 641121 REMUNERAT.ANIMATEURS ADOS 15 339,89 18 743,35 -3 403,46

- 641122 REMUNERATIONS INTERVENANT PROJET 278,64 -278,64

- 641123 REMUN.VACATAIRES ADOS 2 952,26 990,57 1 961,69

- 641130 REMUNERAT.DIRECTION PERISCOLAIRE 15 816,34 14 874,01 942,33

- 641131 REMUNERAT.PERMANENTS PERISCOLAIRE 11 759,73 14 624,50 -2 864,77

- 641132 REMUNERAT.VACATAIRES PERISCOLAIRE 4 475,67 44,95 4 430,72

- 641134 REMUNERATIONS VACATAIRES PERI (E.S) 6 399,60 6 399,60

- 641135 REMUNERATION PERMANENTS PERI (E.S) 966,70 966,70

- 641140 REMUN.DIRECTION ECOLE MUSIQUE 11 229,31 22 414,51 -11 185,20

- 641141 REMUNERAT.PROF.ECOLE MUSIQUE 38 351,64 68 609,36 -30 257,72

- 641142 REMUNERATIONS JURY EDM 395,49 238,76 156,73

- 641150 REMUNERAT.COORDIN.ATELIERS 7 427,14 6 719,72 707,42

- 641152 REMUNERATIONS ARTS PLASTIQUES 192,71 1 127,67 -934,96

- 641200 CONGES PAYES 493,00 4 080,00 -3 587,00

- 641240 CONGES PAYES/EDM 2 041,00 2 041,00

- 641400 INDEMN.ET AVANTAGES DIV. 72,95 -837,99 910,94

Salaires et Traitements 313 920,07 333 864,47 -19 944,40

- 645100 COTIS.URSSAF 60,59 2 173,91 -2 113,32

- 645110 CHARGES SOC.DIRECT.CLSH 11 594,48 10 212,16 1 382,32

- 645111 CHARGES SOC.PERMANENTS CLSH 9 669,10 10 083,62 -414,52

- 645112 CHARGES SOCIALES VACATAIRES CLSH 12 511,39 6 333,43 6 177,96

- 645120 CHARGES SOCIALES RESPONSABLE ADOS 5 052,50 5 053,55 -1,05

- 645121 CHARGES SOCIALES ANIMATEURS ADOS 3 072,99 4 290,15 -1 217,16

- 645122 CHARGES SOCIALES INTERVENANT PROJE 118,87 -118,87

- 645123 CHARGES SOCIALES VACAT.ADOS 907,45 372,37 535,08

- 645130 CHARG.SOCIAL. DIRECT.PERISCOLAIRE 5 797,24 5 139,21 658,03

- 645131 CHARG.SOCIAL.PERMAN.PERISCOLAIRE 3 368,97 3 993,71 -624,74

- 645132 CHARG.SOCIAL.VACATAIRES PERISCOL. 1 037,43 14,67 1 022,76

- 645133 CHARG.SOCIAL.INTERV.PROJET PERISC. 95,98 95,98

- 645134 CHARGES SOC. VACATAIRES PERI (E.S) 1 362,98 1 362,98

- 645135 CHARGES SOC. PERMANENTS PERI (E.S) 232,63 232,63

- 645140 CHARG.SOCIAL.DIRECT.ECOLE MUSIQUE 4 400,59 8 277,61 -3 877,02

- 645141 CHARG.SOCIAL.PROF.ECOLE MUSIQUE 10 389,80 17 808,11 -7 418,31

- 645142 CHARGES SOCIALES JURY EDM 167,19 59,54 107,65

- 645150 CHARG.SOCIAL.COORDIN.ATELIERS 3 190,07 2 856,76 333,31

- 645152 CHARGES SOCIALES ARTS PLASTIQUES 82,93 479,99 -397,06

- 645160 CHARGES SOCIALES DIRECTION 12 971,75 15 140,71 -2 168,96

- 645170 CHARG.SOCIAL. ADMINISTRATION 5 431,02 4 981,96 449,06

- 645180 CHARG.SOCIAL.COMMUNICATION 6 067,80 5 713,41 354,39

- 645200 COTIS.PREVOY. -271,98 -271,98

- 645320 COTIS.PREMALLIANCE -21,47 -21,47

- 645400 COTIS.ASSEDIC -6,06 -6,06

- 645500 CH.SOC./CONGES PAYES 405,00 2 137,00 -1 732,00

63170 AUBIERE

Compte de résultat

(15)

AUBIERE LOISIRS

Détail du compte de résultat

au 31/12/09 12 mois

du 01/01/08 au 31/12/08 12 mois

- 645540 CHGES SOC/CP EDM 918,00 918,00

- 647500 MEDECINE TRAVAIL-PHARMAC. 5 945,14 5 690,57 254,57

- 648000 AUTRES CHARGES DE PERSON. 925,76 166,28 759,48

- 648100 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL/CLSH 345,81 381,21 -35,40

- 648300 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL EDM 3,45 3,45

Charges sociales 105 708,53 111 478,80 -5 770,27

- 681100 DOT.AMORT.IMMO.CORPOREL. 1 882,75 2 485,79 -603,04

- 681110 DOT.AMORT.IMMO.INCORPOR. 2 565,91 14,99 2 550,92

Amortissements et provisions 4 448,66 2 500,78 1 947,88

- 651000 REDEVANCES BREVETS LICENCES 3 881,85 10,64 3 871,21

- 651600 DROITS D'AUTEURS 250,27 250,27

- 658000 CHARGES DIV.GESTION COUR. 4,98 52,66 -47,68

- 658010 DIVERS CLSH 31,80 31,80

- 658045 DIVERS ADOS 15,80 15,80

Autres charges 4 184,70 63,30 4 121,40

Charges d'exploitation 595 861,10 615 094,66 -19 233,56

RESULTAT D'EXPLOITATION 82 693,59 70 853,14 11 840,45

- 767000 PDTS/CESSIONS VMP 1 595,24 4 172,52 -2 577,28

- 768000 AUTRES PROD.FINANCIERS 1 426,01 2 754,12 -1 328,11

Produits financiers 3 021,25 6 926,64 -3 905,39

Résultat financier 3 021,25 6 926,64 -3 905,39

RESULTAT COURANT 85 714,84 77 779,78 7 935,06

- 771800 AUTRES PRODUITS EXCEPT. DE GESTION 245,57 245,57

- 777000 QUOTE-PART SUBV.VIREES A RESULTAT 74,00 74,00

- 787500 REPRIS.S/PROV.RISQUES CHARGES EXCEP 35 000,00 -35 000,00

Produits exceptionnels 319,57 35 074,00 -34 754,43

- 671800 AUTRES CHARGES EXCEPT. DE GESTION 190,00 -190,00

- 678800 CHARGES EXCEPTIONNELLES DIVERSES 25 000,00 -25 000,00

Charges exceptionnelles 25 190,00 -25 190,00

Résultat exceptionnel 319,57 9 884,00 -9 564,43

- 789000 REPORT DES RESS.NON UTIL./EX.ANTER. 13 521,00 13 521,00

Report des ressources non utilisées 13 521,00 13 521,00

- 689000 ENGAG.A REAL./RESSOURCES AFFECT. 20 531,00 -20 531,00

Engagements à réaliser 20 531,00 -20 531,00

EXCEDENT OU DEFICIT 99 555,41 67 132,78 32 422,63

Contribution volontaires en nature Total des produits

Total des charges

63170 AUBIERE

Compte de résultat

(16)

ANNEXES

63170 AUBIERE

(17)

. .

.

ANNEXES

Monnaie de tenue: EURO Monnaie de présentation : EURO

ASS AUBIERE LOISIRS 6 BIS RUE DE BEAUDONNAT

63170 AUBIERE

Exercice du 01/01/09 au 31/12/09

SIRET : 38919872200024

Activité : Autres organisations fonctionnant par adhésion volontaire

63170 AUBIERE

Page de garde

(18)

. .

Désignation de l’association : ASSOCIATION AUBIERE LOISIRS

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/09, dont le total est de 248 253 E et au compte de résultat de l’exercice, présenté sous forme de liste et dégageant un excédent de 99 555 E

L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/09 au 31/12/09.

Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont été établis le 24 juin 2010 par les dirigeants de l’association.

63170 AUBIERE

Identification de l’association

(19)

. .

.

Règles et méthodes comptables

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

• continuité de l’exploitation,

• permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

• indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production.

Les frais accessoires (droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes) sont incorporés au coût d'acquisition des immobilisations.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :

• Matériel et outillage industriels de 4 à 10 ans

• Installations générales 10 ans

• Matériel de bureau et informatique de 3 à 5 ans

Participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement

La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Evènements significatifs

Conformément au budget révisé présenté à l’assemblée générale du 24 juin 2008, les lignes budgétaires relatives à l’audit social et non consommées au 31-12-2009 ont été maintenues en fonds dédiés à hauteur de 7 010 €.

La branche d’activité « Ecole de Musique » a été apportée à l’Association Aubière Musique (2AM) à effet du 1^er juillet 2009.

Le montant de l’apport net correspondant s’élève à 87 000 € et a été intégralement imputé en diminution des fonds associatifs.

Autres informations :

Le bénévolat non significatif dans l’association ne fait pas l’objet d’une valorisation distincte en pied de bilan.

63170 AUBIERE

Règles et méthodes comptables

(20)

. .

Valeur brute Augmentations

CADRE A : IMMOBILISATIONS en début d’exercice Réévaluation

exercice Acquisitions créations

Frais d’établissement R&D TOTAL 1

Autres postes d’immo. incorporelles TOTAL 2 6 991

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d’autrui

Constructions, installations générales, agencement.

Installations techniques, matériel et outillage ind. 27 315 29 882 Installations générales, agencts., améngts. dives 3 046

Autres matériels de transport

Matériel de bureau et informatique, mobilier 22 055

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

TOTAL 3 52 416 29 882

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts & autres immobilisations financières 300

TOTAL 4 300

TOTAL GÉNÉRAL (1+2+3+4) 59 708 29 882

Diminutions Valeur brute des immobilisations

Réévaluation légale ou évaluation par mise en équivalence CADRE B IMMOBILISATIONS Par virement Par cession en fin d’exercice Valeur d’origine

des immobilisations en fin d’exercice

Frais d’établissement R&D TOTAL 1

Autres postes d’immo. incorporelles TOTAL 2 281 6 710

Terrains

sur sol propre

Inst. gales., agencts. et am. const.

Installations techniques matériel et outillage 49 470 7 727 Autres

Inst. gales., agencts., amé-

nagement divers 3 046

immo. Matériel de transport

corporelles Matériel de bureau & informatique 2 901 19 153

Emballages récupérables & divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances & acomptes

TOTAL 3 52 371 29 927

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts & autres immobilisations financières 300

TOTAL 4 300

TOTAL GÉNÉRAL (1+2+3+4) 52 652 36 938

63170 AUBIERE

Etat de l’actif immobilisé 2054

(21)

. .

.

CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L’EXERCICE

Immobilisations amortissables Montant

début d’exercice Augmentations Diminutions Montant fin d’exercice Frais d’établissement

et de développement TOTAL 1

Autres immobilisations incorporelles

TOTAL 2 6 332 659 281 6 710

Terrains

sur sol propre

installations générales

Installations techniques, matériel et outillage industriels

11 168 1 238 5 220 6 805

Autres installations générales 552 304 857

immobilisations matériel de transport

corporelles matériel de bureau 11 115 2 245 1 594 11 766

emballages récupérables

TOTAL 3 22 836 3 789 6 815 19 429 TOTAL GÉNÉRAL (1+2+3) 29 168 4 448 7 096 26 139

63170 AUBIERE

Etat des amortissements 2055

(22)

. .

CADRE B VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR

AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES

DOTATIONS REPRISES

Immobilisations

amortissables Différentiel de ^{Colonne 1} durée

Colonne 2 Mode dégressif

Colonne 3 Amort.fiscal exceptionnel

Colonne 4 Différentiel de

durée

Colonne 5 Mode dégressif

Colonne 6 Amort.fiscal exceptionnel

Mouvements des amortissements à la fin de l'exercice

Frais d'établissements

TOTAL I

Autres immob.incorp-

porelles TOTAL II

Terrains

Sur sol propre

Sur sol d'autrui

Constructions

Ins.gales,agenc.

et am.des const.

Inst. techniques

mat. et outillage

Inst.gales, agenc.

am.divers

Matériel de

transport

Mat.bureau et

inform. mobilier

Autres immobilisations corporelles

Emballages

récup. et divers

TOTAL III

Frais d'acquisition de titres de participation

TOTAL IV

Total général (I+II+III+IV)

Total général non

ventilé des dotations Total général non ventilé

des reprises Total général non ventilé

dotations + reprises

CADRE C MOUVEMENTS DE L’EXERCICE AFFECTANT

LES CHARGES RÉPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES Montant net

au début de l'exercice

Augmentations Dotations de l'exercice aux

amortissements

Montant net à la fin de

l'exercice

Frais d'émission d'emprunt à étaler

Primes de remboursement des obligations

63170 AUBIERE

Etat des amortissements 2055

(23)

. .

. Rubriques

Montant au début de l'exercice

Augmentations dotations de l'exercice

Diminutions reprises à la fin

de l’exercice

Montant à la fin de l’exercice

Provisions gisements miniers, pétroliers

Provisions pour investissement

Provisions pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Dont majorations except. 30%

Implantations étrangères avant 01/01/92

Implantations étrangères après 01/01/92

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

Provisions pour litiges

Provisions garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Provisions pour pensions, obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement

immobilisations

Provisions pour gros entretien et grandes révisions

Provisions charges sociales et fiscales sur congés à payer

Autres provisions pour risques et

charges

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES

Dépréciations immobilisations incorporelles

Dépréciations immobilisations corporelles

Dépréciations titres mis en équivalence

Dépréciations titres de participations

Dépréciations autres immobilis. financières

Dépréciations stocks et en cours

Dépréciations comptes clients

Autres dépréciations

DEPRECIATIONS

TOTAL GENERAL

Dotations et reprises d'exploitation

Dotations et reprises financières

Dotations et reprises exceptionnelles

Dépréciations des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice

63170 AUBIERE

Etat des provisions 2056

(24)

. .

CADRE A ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut À un an au plus À plus d’un an

Créances rattachées à des participations

Prêts

Autres immobilisations financières 300 300

Clients douteux ou litigieux

Autres créances clients 4 837 4 837

Créances r. de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

12 273 12 273

Impôt sur les bénéfices

État et autres Taxe sur la valeur ajoutée

collectivités publiques

Autres impôts, taxes et versements assimilés

Divers

Groupe et associés

Débiteurs divers (dont créances relatives à

des opérations de pension de titres) 7 590 7 590

Charges constatées d’avance 3 149 3 149

TOTAUX 28 150 27 850 300

Montant prêts accordés

en cours d’exercice

des remboursements obtenus en cours d’exercice

Prêts et avances consentis aux associés

63170 AUBIERE

Etat échéances créances et dettes 2057

(25)

. .

. CADRE B ÉTAT DES DETTES Montant

brut À un an

au plus À plus d’un an

et 5 ans au plus À plus de cinq ans

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des

à 2 ans max.

à l’origine

établissements de crédit

à plus de 2 ans

à l’origine

Emprunts et dettes financières

divers

Fournisseurs et comptes rattachés 9 141 9 141

Personnel et comptes rattachés 14 463 14 463

Sécurité sociale et autres

organismes sociaux 34 020 34 020

État et Impôt sur les bénéfices

autres Taxe sur valeur ajoutée

collectivités Obligations cautionnées

publiques Autres impôts, taxes et

assimilés

Dettes sur immobilisations et

comptes rattachés

Groupe et associés

Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres)

Dette représentative de titres emp.

Produits constatés d’avance 568 568

TOTAUX 58 192 58 192

Emprunts souscrits en cours d’exercice

Emprunts remboursés

en cours d’exercice

Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes

physiques

63170 AUBIERE

Etat échéances créances et dettes 2057

(26)

. .

Montant

Créances rattachées à des participations

Autres immobilisations financières

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances 12 273

Disponibilités

TOTAL 12 273

63170 AUBIERE

Produits à recevoir

(27)

. .

. Montant

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières diverses

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 5 042

Dettes fiscales et sociales 28 165

Autres dettes

TOTAL 33 208

63170 AUBIERE

Charges à payer

(28)

. .

Charges Produits

Charges / Produits d’exploitation

Charges / Produits financiers

Charges / Produits exceptionnels

TOTAL 3 149 568

63170 AUBIERE

Charges et produits constatés d’avance

(29)

. .

. Rémunérations allouées aux membres : Montant

• des organes d’administration

• des organes de direction 30 375

• des organes de surveillance

La rémunération brute sur l’exercice 2009 de la Directrice de l’Association, Mme BAKER Dahbia, s’élève à 30 375 euros (mention découlant de la loi du 23 mai 2006).

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