Les frais relatifs au loyer, frais bancaires, assurance, téléphone et poste, achats divers ont pesé à hauteur de de 58,7 K.

RAPPORT FINANCIER

C O M P T E S A F A 2 0 1 6 Placement de la trésorerie

L’Association dispose d’une trésorerie (placée en Sicav) de 61,8 K€.

Gestion courante

Les frais de fonctionnement (organisation des réunions des comités de marque et du CA, coût AG, frais des élus et salariés, déjeuners et dîners) ont représenté pour l’année 2016 un total de 67,6 K€.

Les frais relatifs au loyer, frais bancaires, assurance, téléphone et poste, achats divers ont pesé à hauteur de de 58,7 K€.

Enfin, le total des salaires et charges a représenté 202,8 K€.

Gestion des événements

L’AFA a confié à la société AFA EVENEMENTS l’organisation de son Assemblée Générale qui s’est déroulée à Dijon en mars 2016. Cet événement a représenté un coût net pour l’AFA de 8400 euros TTC, soit très en dessous du cout net estimé (50 000 euros). Cet écart s’explique par le fait que l’AG 2016 a permis d’accueillir 10 partenaires de plus que l’AG 2015 (soit un budget supplémentaire de 72 000 euros TTC).

Investissements

En 2016, l’AFA a investi dans des développements pour la gestion de son site pour 4,6 K€, a finalisé les travaux d’aménagement de ses bureaux et de sa salle de réunion pour un montant de 31,6 K€ (y compris mobilier).

Honoraires

Le poste Honoraires s’élève au total à 48,8 K€ et comprend les honoraires :

- du cabinet KPMG pour la collecte et le traitement des données du modèle économique pour 25,5 K€, - de Maître BEN SOUSSEN, avocate spécialisée dans le droit de la franchise, pour un montant de 15 K€, - du cabinet CAUPENNE CONSEIL pour les formations sur l’art de la négociation pour un montant de 7,9 K€

Salaires et charges

Le poste Salaires et Charges est en légère hausse compte tenu du remplacement de la Secrétaire Générale pendant son congé maternité, du 1er octobre 2015 au 31 mars 2016.

Détail des principaux postes de dépenses 2016

Vie associative

HotelF1 : frais de fonctionnement 1 991

Ibis Budget : frais de fonctionnement 3 864

Ibis : frais de fonctionnement 3 833

Ibis Styles : frais de fonctionnement 2 675

Mercure : frais de fonctionnement 626

Novotel-Suite Novotel : frais de fonctionnement 1 413 Pullman-MGallery : frais de fonctionnement

AFA Evénements (Assemblée Générale) 8 400

Réunions CA, transversales et frais élus et salariés 40 489

Honoraires

Avocat 15 000

Etude (KPMG) 25 500

Formations 7 900

Autres

EDF / GDF 857

Loyer 52 223

Entretien / réparation 31 644

Frais bancaires 2 415

Assurances 998

Téléphone 1 616

Frais postaux 618

Compte de résultat 2016

L’exercice clôturé le 31 décembre 2016 dégage un bénéfice s’élevant à 107 658 euros (contre 186 641 euros pour l’exercice 2015).

Produits d'exploitation : 31/12/2016 31/12/2015

Ventes de marchandises

Production vendue (cotisations) 540 628 588 241

Production stockée Production immobilisée

Reprises sur dépréciations, provisions, transferts de charges 4 455

Autres produits 3 2

TOTAL I 545 048 588 243

Charges d'exploitation : Achats de marchandises Variation des stocks Achats d'approvisionnements

Variation de stocks d'approvisionnements

Autres charges externes* 201 678 199 964

Impôts, taxes et versements assimilés 5 621 4 264

Rémunération du personnel 152 223 129 674

Charges sociales 65 491 57 683

Dotations aux amortissements 18 474 19 191

Dotations aux provisions

Autres charges 4 2

TOTAL II 443 490 410 779

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 101 596 177 465

Produits financiers (III) 6 062 9 188

Charges financières (IV) 0 12

Produits exceptionnels (V) Charges exceptionnelles (VI) Impôts sur les bénéfices (VII)

RESULTAT NET (I-II+III-IV+V-VI-VII) 107 658 186 641

Bilan simplifié 2016

ACTIF 2016 BRUT

2016 AMORTIS. ET

PROVISIONS 2016 NET 2015 NET ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles

Autres immobilisations incorporelles 20 324 20 324 0 821

Immobilisations corporelles Constructions

Constructions

Installations techniques matériel et outillage

Autres immobilisation corporelles 111 822 26 510 85 311 89 536

Immobilisations financières

Participations et créances rattachées 10 000 10 000 10 000

Prêts 123 605 123 605 21 405

.Autres immobilisations financières 15 019 15 019 13 137

TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 280 771 46 835 233 936 134 899

ACTIF CIRCULANT Stocks en cours

Avances et acomptes 17 436

Créances

Créances usagers et comptes rattachés 83 965 83 965 45 975

Autres créances 42 42 834

Valeurs mobilières de placement 61 845 61 845 61 845

Disponibilités 745 087 745 087 708 295

Charges constatées d’avance 18 556 18 556 3 770

TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 909 495 909 495 838 154

TOTAL (I + II) 1 190 266 46 835 1 143 431 973 053

PASSIF 2016 2015 FONDS ASSOCIATIFS

Fonds associatif 434 232 434 232

Réserves

Report à nouveau 487 184 300 542

Résultats nets de l'exercice (excédent ou déficit) 107 658 186 641

Subvention d'Investissement :

TOTAL FONDS ASSOCIATIFS (I) 1 029 073 921 416

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions réglementées

Provisions pour risques et charges

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (II) Emprunts et dettes assimilées

Emprunts auprès des établissements de crédit 294 327

Découvert bancaire autorisé Autres emprunts

Avances et acomptes Dettes et charges à payer

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 27 030 19 076

Dettes fiscales et sociales 41 415 31 568

Autres dettes 45 619 666

Produits constatés d'avance

TOTAL DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION

(III) 114 358 51 637

TOTAL (I + II + III) 1 143 431 973 053

C O M P T E S A F A E V E N E M E N T S 2 0 1 6

Suite à la décision de l’Assemblée Générale de 2015, une société par actions simplifiée, dénommée AFA EVENEMENTS, a été créée et réalise toutes les activités liées à l’organisation d’évènements. Plus particulièrement, l’AFA confie à AFA Evénements l’organisation de ses Assemblées Générales.

L’AFA est la seule actionnaire de la SASU et lui a apporté en capital la somme de 10 K€. Elle lui a également consenti une avance en compte courant de 21,4 K€.

Une convention de compte courant a été établie pour l’année 2016, afin de rémunérer les sommes laissées à la société par l’AFA. Les intérêts perçus par l’AFA s’élèvent à 1 840 €.

Sur l’exercice 2016, AFA EVENEMENTS a repris la totalité des opérations réalisées pour l’Assemblée Générale de l’AFA à Dijon (mars 2016).

Ses produits d’exploitation s’élèvent à 154,1 K€ HT, représentant la vente de 30 stands du Village partenaires.

Ses charges d’exploitation s’élèvent à 171,47 K€ HT et correspondent aux frais de location des espaces, de restauration (2 déjeuners, 1 dîner de gala, des pauses), aux honoraires des intervenants, aux frais d’équipement technique (mobilier-sonorisation-éclairage), d’aménagement du Village Partenaires, d’élaboration des dossiers des participants, de signalétique et d’animation de la journée et demie de l’Assemblée Générale de l’AFA.

Sur l’exercice 2016, AFA Evénements dégage une perte de 19,4 K€ que nous proposons d’affecter au compte Report à nouveau.

C O T I S A T I O N S 2 0 1 7

Le Conseil d’Administration propose pour l’année 2017 un nouveau barème de cotisation redéfini sur la base d’une baisse de 20% du montant des cotisations de base pour chaque marque. En valeur, cette baisse représente par cotisations un montant compris entre 75 et 210 euros selon les marques.

Cette baisse proposée est réalisable compte tenu de trois facteurs principaux :

- Hausse du nombre de franchisés (+6% par an en moyenne) et donc du nombre d’adhérents

- Très forte baisse du coût relatif à l’organisation de l’Assemblée Générale compte tenu de la création puis du développement du Village Partenaires

- Niveau de trésorerie élevé

Ancien barème

Marque 1 hôtel 2 à 9 hôtels 10 hôtels et plus

Hôtel F1 370 € 305 € 235 €

Ibis Budget 475 € 390 € 300 €

Ibis 700 € 575 € 440 €

Ibis Styles 800 € 655 € 515 €

Novotel Novotel Suites

950 € 950 €

780 € 780 €

615 € 615 €

Mercure 950 €

780

Pullman MGallery

1 050 € 1 050 €

860 € 860 €

675 € 675 €

Nouveau barème

Marque 1 hôtel 2 à 9 hôtels 10 hôtels et plus

Hôtel F1 295 € 240 € 190 €

Ibis Budget 380 € 310 € 245 €

Ibis 560 € 460 € 360 €

Ibis Styles 640 € 525 € 410 €

Novotel Novotel Suites

760 € 760 €

625 € 625 €

485 € 485 €

Mercure 760 € 625 € 485 €

Pullman MGallery

840 € 840 €

690 € 690 €

540 € 540 €

Deux principes (décidés lors de la fusion des associations de marques dans l’AFA) s’appliquent toujours au mode de calcul des cotisations :

• Une dégressivité (-18 %) est appliquée dès le deuxième hôtel (de la même marque), une autre (- 36 %) à partir de dix hôtels (de la même marque). La dégressivité s’applique à partir du deuxième hôtel (ex. : un propriétaire ayant deux hôtels ibis budget et trois hôtels Mercure cotisera 380 euros pour son premier ibis budget, 310 euros pour le second, 760 euros pour son premier Mercure, 625 euros pour son deuxième Mercure et 625 euros pour le troisième).

• Si les montants des cotisations de base sont différents, les modalités de dégressivité sont identiques pour toutes les catégories d’hôtels.

Budget prévisionnel de trésorerie 2017

Réalisé 2016 Prévisionnel 2017 ENCAISSEMENTS

Cotisations 537 473 465 000

Autres (Caisse P Assurance Maladie+remboursement trop payé AG 2015 Bruxelles cf. TVA)16 844 0 Vente / refacturation (dont refacturation à AFA Evènements pour prévisionnel)0 0

AFA Evénements (Assemblée Générale) 30 000

Intérêts 12 031 5 000

TOTAL DES ENCAISSEMENTS (B) 566 348 500 000

DEPENSES

Vie associative 67 621 65 000

Hotel F1 frais de fonctionnement 1 991 3 500

Ibis Budget : frais de fonctionnement 3 864 4 000

Ibis : Frais de fonctionnement 3 833 4 000

Ibis Styles : Frais de fonctionnement 2 675 4 000

Mercure : frais de fonctionnement 626 4 000

Novotel-Suite Novotel : frais de fonctionnement 1 413 4 000

Pullman-Mgallery : frais de fonctionnement 1 500

AFA Evénements (Assemblée Générale) 8 400 0

Réunions CA, transversales et frais élus et salariés 40 489 40 000

Communication 5 651 6 000

Site internet 4 551 5 000

Support de communication+abonnements 1 100 1 000

Honoraires 48 790 84 000

Expert-comptable / Paies 4 000

Avocat 15 000 30 000

Conseil / Etude /Audit/formations 33 790 50 000

Achats 1 920 2 000

Achats divers 1 483 1 500

Fournitures de bureau 437 500

Autres 90 371 85 900

EDF / GDF 857 1 000

Loyer et Charges 52 223 70 000

Entretien / réparation 31 644 9 000

Frais bancaires 2 415 2 500

Assurances 998 1 000

Téléphone 1 616 1 700

Frais postaux 618 700

Salaires et charges 202 755 190 000

Salaires 105 537

Charges 97 218

TOTAL DES DEPENSES 412 777 432 900