RAPPORT FINANCIER
COMPTES ANNUELS 2018
C O M P T E S A F A 2 0 1 8 Placement de la trésorerie
A fin 2018, l’AFA disposait de 564 K€ de trésorerie (dont une partie est issue de la fusion des associations de marque dans l’AFA et est bloquée statutairement conformément aux traités de fusion de 2014).
L’Association dispose d’une caution bloquée et placée en Sicav de 61,8 K€.
Cotisations
A fin 2018, le total de cotisations perçues s’élevait à 472 euros K€.
Gestion courante
Les frais de fonctionnement « Vie Associative » (organisation des réunions des comités de marque et du CA, frais des élus et salariés, déjeuners et dîners) ont représenté pour l’année 2018 un total de 86,2 K€.
Les frais relatifs au loyer, frais bancaires, assurances, téléphone et poste, achats divers ont pesé à hauteur de 89,8 K€.
Enfin, le total des salaires et charges a représenté 189,8 K€.
Investissements
En 2018, l’AFA a investi dans des développements pour la gestion de son site pour 2,5 K€. Il n’y a pas eu de dépenses relatives à l’aménagement des bureaux.
Communication
L’AFA a réalisé un nouveau livret d’accueil à destination de ses futurs adhérents pour 3,8 K€.
Honoraires
Le poste « honoraires » s’élève au total à 195,9 K€ et comprend notamment les honoraires suivants : - Maître BEN SOUSSEN, avocate spécialisée dans le droit de la franchise, pour l’accompagnement de l’AFA dans le cadre de la médiation (fin 2017-début 2018) pour un montant de 42 K€
- KAOS (Pierre-Louis Desprez) :
• Ruches de Créativité (Résultats présentés et livret distribué à l’AG 2018) : 42 K€
• Conseil pour la gestion des fonds marketing : 30 K€
- Cabinet KPMG pour la collecte et le traitement des données du modèle économique pour 25,5 K€
- Michel Portes Conseil : 20,4 K€
- Achat de l’étude MKG cofinancée par l’AFA et Accor (réalisé dans le cadre de médiation) pour 12,9 K€
- Baromètre MKG : 3,6 K€
Gestion des événements
L’AFA a confié à la société AFA EVENEMENTS l’organisation de son Assemblée Générale qui s’est déroulée à Strasbourg en mars 2018. Dans le cadre de cette délégation, AFA a subventionné AFA EVENEMENTS à hauteur de 25 000 euros et facturé (salaires, frais) AFA EVENEMENTS à hauteur de 54 404 euros.
Détail par postes
POSTES REALISE 2018 PREVISIONNEL 2018 ECART
COTISATIONS 471 892 460 600 11 292
INTERETS BANCAIRES 1 989 2 400 (411)
SUBVENTION AFA EVENEMENTS (25 000) 0 (25 000)
FACTURATION AFA EVENEMENTS 54 404 0 54 404
TOTAL ENCAISSEMENTS 503 285 463 000 40 285
HOTEL F1 560 3 000 (2 440)
IBIS BUDGET 11 227 5 000 6 227
IBIS 3 119 5 000 (1 881)
IBIS STYLES 1 208 5 000 (3 792)
MERCURE 6 963 5 000 1 963
NOVOTEL-NOVOTEL SUITES 5 014 5 000 14
MGALLERY PULLMAN 0 3 000 (3 000)
REUNIONS TRANSVERSALES – CA -
FRAIS ELUS CA ET SALARIES 58 106 53 000 5 106
TOTAL VIE ASSOCIATIVE 86 197 84 000 2 197
SITE INTERNET 2 480 4 000 (1 520)
SUPPORTS COMMUNICATION 5 211 300 4 911
ABONNEMENTS PRESSE 463 250 213
TOTAL COMMUNICATION 8 154 4 550 3 604
EXPERT COMPTABLE 2 785 4 000 (1 215)
AVOCAT 46 320 25 000 21 320
CONSEIL ETUDE 145 540 60 000 85 540
AUDIT 1 200 0 1 200
TOTAL HONORAIRES 195 845 89 000 106 845
FORMATIONS 7 000 0 7 000
ACHATS DIVERS 6 680 5 000 1 680
FOURNITURES BUREAU 901 450 451
TOTAL ACHATS 14 581 5 450 9 131
EDF/GDF 1 965 4 050 (2 085)
LOYER 75 957 75 000 957
ENTRETIEN / REPARATION 7 995 7 500 495
FRAIS BANCAIRES 2 329 2 400 (71)
ASSURANCES 1 032 1 050 (18)
TELEPHONE 464 2 500 (2 036)
FRAIS POSTAUX 112 150 (38)
SALAIRES ET CHARGES 189 771 170 000 19 771
AMORTISSEMENT 17 324 17 000 324
TOTAL AUTRES 296 949 279 650 17 299
TOTAL DEPENSES 601 726 462 650 139 076
Compte de résultat 2018
L’exercice clôturé le 31 décembre 2018 dégage une perte s’élevant à 98 441 euros.
Produits d'exploitation : 31/12/2018 31/12/2017
Ventes de marchandises
Production vendue (cotisations) 526 294 440 158
Production stockée Production immobilisée
Reprises sur dépréciations, provisions, transferts de charges
Autres produits 2
TOTAL I
526 296 440 158
Charges d'exploitation : Achats de marchandises Variation des stocks Achats d'approvisionnements
Variation de stocks d'approvisionnements
Autres charges externes* 389 984 334 834
Impôts, taxes et versements assimilés 5 361 5 191
Rémunération du personnel 133 696 116 161
Charges sociales 55 345 49 746
Dotations aux amortissements 17 324 17 653
Dotations aux provisions
Autres charges 17 10
TOTAL II 601 726 523 595
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 75 430 (-) 83 437 (-)
Produits financiers (III) 1 989 2 398
Charges financières (IV) Produits exceptionnels (V)
Charges exceptionnelles (VI) 25 000 0
Impôts sur les bénéfices (VII)
RESULTAT NET (I-II+III-IV+V-VI-VII) 98 441 (-) 81 039 (-)
Bilan simplifié 2018
ACTIF 2018 BRUT
2018 AMORTIS. ET
PROVISIONS 2018 NET 2017 NET ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Autres immobilisations incorporelles 20 324 20 324 Immobilisations corporelles
Constructions Constructions
Installations techniques matériel et outillage
Autres immobilisation corporelles 113 335 60 822 52 513 67 658
Immobilisations financières
Participations et créances rattachées 10 000 10 000 10 000
Prêts 143 899 143 899 119 105
Autres immobilisations financières 19 282 19 282 17 135
TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 306 840 81 146 225 694 213 898
ACTIF CIRCULANT Stocks en cours
Avances et acomptes 10 000
Créances
Créances usagers et comptes rattachés 54 673 54 673 118 045
Autres créances 3 379 3 379 584
Valeurs mobilières de placement 76 749 76 749 77 084
Disponibilités 564 192 564 192 658 384
Charges constatées d’avance 805 805 781
TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 699 798 699 798 864 877
TOTAL (I + II) 1 006 638 81 146 925 492 1 078 776
PASSIF 2018 2017 FONDS ASSOCIATIFS
Fonds associatif 434 232 434 232
Réserves
Report à nouveau 513 803 594 841
Résultats nets de l'exercice (excédent ou déficit) 98 441 (-) 81 039 (-) Subvention d'Investissement :
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS (I) 849 593 948 035
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions réglementées
Provisions pour risques et charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (II) Emprunts et dettes assimilées
Emprunts auprès des établissements de crédit 271
Découvert bancaire autorisé Autres emprunts
Avances et acomptes Dettes et charges à payer
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 18 483 6 724
Dettes fiscales et sociales 44 452 45 426
Autres dettes 12 964 78 320
Produits constatés d'avance
TOTAL DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION
(III) 75 899 130 741
TOTAL (I + II + III) 925 492 1 078 776
C O M P T E S A F A E V E N E M E N T S 2 0 1 8
Suite à la décision de l’Assemblée Générale de 2015, une société par actions simplifiée, dénommée AFA EVENEMENTS, a été créée et réalise toutes les activités liées à l’organisation d’événements. Plus particulièrement, l’AFA confie à AFA Événements l’organisation de ses Assemblées Générales.
L’AFA est la seule actionnaire de la SASU et lui a apporté en capital la somme de 10 K€. Elle lui a également consenti une avance en compte courant de 21,4 K€.
Sur l’exercice 2018, AFA EVENEMENTS a repris la totalité des opérations réalisées pour l’Assemblée Générale de l’AFA à Strasbourg (mars 2018). Pour ce faire, une convention a été signée entre les deux entités. AFA a versé à AFA Événements une subvention de 25 000 euros et AFA a facturé à AFA Événements 54,4 K€ de salaires, frais de transports et déplacements et frais administratifs.
Ses produits d’exploitation s’élèvent à 295 K€ HT, représentant la vente de 56 stands du Village Partenaires.
Ses charges d’exploitation s’élèvent à 311,9 K€ HT et correspondent aux frais de location des espaces, de restauration (2 déjeuners, 1 dîner de gala, des pauses), aux honoraires des intervenants, aux frais d’équipement technique (mobilier-sonorisation-éclairage), d’aménagement du Village Partenaires, d’élaboration des dossiers des participants, de signalétique et d’animation de la journée et demie de l’Assemblée Générale de l’AFA ainsi qu’au montant refacturé par l’AFA.
Sur l’exercice 2018, AFA Événements dégage un bénéfice de 5 K€ que nous proposons d’affecter au compte Report à nouveau.
C O T I S A T I O N S 2 0 1 9 E T 2 0 2 0
Le Conseil d’Administration propose pour les années 2019 et 2020 de conserver le même barème qu’en 2018.
Pour les nouvelles marques (Greet, Tribe et Fairmont), les montants ci-après (voir tableau) sont proposés.
Pour mémoire, pour 2017 le barème de cotisation avait été redéfini avec une baisse de 20% du montant des cotisations de base pour chaque marque. En valeur, cette baisse représentait par cotisations un montant compris entre 75 et 210 euros selon les marques.
Montant par marques en fonction du nombre d’hôtel(s)
Marque 1 hôtel 2 à 9 hôtels 10 hôtels et plus
HotelF1 295 € 240 € 190 €
ibis budget 380 € 310 € 245 €
Greet 380 € 310 € 245 €
ibis 560 € 460 € 360 €
ibis STYLES 640 € 525 € 410 €
Tribe 760 € 625 € 485 €
Novotel Novotel Suites
760 € 760 €
625 € 625 €
485 € 485 €
Mercure 760 € 625 € 485 €
Pullman MGallery Fairmont
840 € 690 € 540 €
Deux principes (décidés lors de la fusion des associations de marque dans l’AFA) s’appliquent toujours au mode de calcul des cotisations :
• Une dégressivité (-18 %) est appliquée dès le deuxième hôtel (de la même marque), une autre (- 36 %) à partir de dix hôtels (de la même marque). La dégressivité s’applique à partir du deuxième hôtel (ex. : un propriétaire ayant deux hôtels ibis budget et trois hôtels Mercure cotisera 380 euros pour son premier ibis budget, 310 euros pour le second, 760 euros pour son premier Mercure, 625 euros pour son deuxième Mercure et 625 euros pour le troisième).
• Si les montants des cotisations de base sont différents, les modalités de dégressivité sont identiques pour toutes les catégories d’hôtels.
Budgets prévisionnels 2019 et 2020
POSTES REALISE 2018 PREVISIONNEL 2019 PREVISIONNEL 2020
COTISATIONS 471 892 473 200 481 200
INTERETS BANCAIRES 1 989 1 800 1 800
SUBVENTION AFA EVENEMENTS (25 000) (25 000) (25 000)
FACTURATION AFA EVENEMENTS 54 404 55 000 55 000
TOTAL ENCAISSEMENTS 503 285 505 000 513 000
HOTEL F1 560 3 000 3 500
IBIS BUDGET 11 227 5 000 5 500
IBIS 3 119 5 000 5 500
IBIS STYLES 1 208 5 000 5 500
MERCURE 6 963 5 000 5 500
NOVOTEL-NOVOTEL SUITES 5 014 5 000 5 500
MGALLERY PULLMAN 0 3 000 3 500
REUNIONS TRANSVERSALES – CA -
FRAIS ELUS CA ET SALARIES 58 106 55 000 55 000
TOTAL VIE ASSOCIATIVE 86 197 86 000 89 500
SITE INTERNET 2 480 2 500 2 500
SUPPORTS COMMUNICATION 5 211 2 000 2 050
ABONNEMENTS PRESSE 463 500 500
TOTAL COMMUNICATION 8 154 5 000 5 050
EXPERT COMPTABLE 2 785 5 000 5 050
AVOCAT 46 320 10 000 10 000
CONSEIL ETUDE 145 540 75 250 75 250
AUDIT 1 200 3 000 3 000
TOTAL HONORAIRES 195 845 93 250 93 300
FORMATIONS 7 000 2 000 2 000
ACHATS DIVERS 6 680 5 500 6 000
FOURNITURES BUREAU 901 500 550
TOTAL ACHATS 14 581 8 000 8 550
EDF/GDF 1 965 3 000 3 100
LOYER 75 957 76 000 76 000
ENTRETIEN / REPARATION 7 995 8 000 8 100
FRAIS BANCAIRES 2 329 2 400 2 400
ASSURANCES 1 032 1 050 1 100
TELEPHONE 464 500 500
FRAIS POSTAUX 112 120 120
SALAIRES ET CHARGES 189 771 197 000 199 000
AMORTISSEMENT 17 324 16 683 11 786
TOTAL AUTRES 296 949 304 753 302 106
TOTAL DEPENSES 601 726 497 003 498 506
SOLDES (98 441) 7 997 14 494
