MODÈLE DE PROJECTION FINANCIÈRE

MODÈLE DE

PROJECTION FINANCIÈRE

« NOM DU SOUMISSIONNAIRE »

PROJECTIONS FINANCIÈRES

EXERCICE DEVANT SE TERMINER LE

(JOUR, MOIS, ANNÉE)

« NOM DE LA POURVOIRIE »

RAPPORT DE COMPILATION DES PROJECTIONS

FINANCIERES 1

ÉTATS FINANCIERS

Résultats projetés 2

Variation des capitaux propres projetée 2

Situation financière projetée 3

Flux de trésorerie projetés 4

AUTRES RENSEIGNEMENTS 6

Annexe A – Chiffre d’affaires

B – Frais de fonctionnement

C – Frais de fonctionnement généraux D – Frais de vente

E – Frais d’administration F – Frais financiers

HYPOTHÈSES RELATIVES AUX PROJECTIONS FINANCIÈRES 7

N.B. La terminologie utilisée dans la présente annexe suppose que la pourvoirie est une compagnie. Si la pourvoirie est constituée sous une autre forme juridique, la terminologie doit être adaptée pour en tenir compte.

« NOM DE LA POURVOIRIE »

RAPPORT DE COMPILATION DES PROJECTIONS FINANCIÈRES

« NOM DE LA POURVOIRIE »

2 RÉSULTATS PROJETÉS EXERCICE DEVANT SE TERMINER LE (jour, mois, année)

Hypothèses

X+1 X+2 X+3

CHIFFRE D’AFFAIRES (annexe A) $ $ $ FRAIS DE FONCTIONNEMENT

(annexe B)

BÉNÉFICE BRUT (PERTE BRUTE) FRAIS D’EXPLOITATION

Frais de vente (annexe D)

Frais d’administration (annexe E)

Frais financiers (annexe F)

BÉNÉFICE (PERTE) D’EXPLOITATION AIDE GOUVERNEMENTALE

(annexe G)

BÉNÉFICE (PERTE) AVANT IMPÔTS

SUR LE REVENU

IMPÔTS SUR LE REVENU

BÉNÉFICE NET (PERTE NETTE) $ $ $

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES PROJETÉE EXERCICE DEVANT SE TERMINER LE (jour, mois, année)

X+1 X+2 X+3

SOLDE AU DÉBUT $ $ $

AJOUTER :

Bénéfice net

DÉDUIRE :

Perte nette

Dividendes

SOLDE À LA FIN $ $ $

« NOM DE LA POURVOIRIE »

SITUATION FINANCIÈRE PROJETÉE DATE : (jour, mois, année)

X+1 X+2 X+3

ACTIFS

ACTIFS COURANTS

Encaisse $ $ $

Comptes-clients et autres

Débiteurs (note)

Stocks (note)

Frais reportés au prochain exercice

Autres (note)

ACTIFS NON COURANTS

PLACEMENTS (note)

IMMOBILISATIONS (note)

AUTRES ÉLÉMENTS (note)

$ $ $ PASSIFS

PASSIFS COURANTS

Banque, solde à découvert $ $ $

Emprunt bancaire

Fournisseurs et frais courus

Dette à long terme échéant au

cours du prochain exercice (note)

Autres (note)

PASSIFS NON COURANTS

DETTE À LONG TERME (note)

AIDE(S) GOUVERNEMENTALE(S)

REPORTÉE(S) (note)

CAPITAUX PROPRES

Capital-actions (note)

Bénéfices non distribués

SOLDE À LA FIN $ $ $

« NOM DE LA POURVOIRIE »

4 FLUX DE TRÉSORERIE¹ PROJETÉS EXERCICE DEVANT SE TERMINER LE (jour, mois, année)

Hypothèses X+1 X+2 X+3

ACTIVITÉS D’EXPLOITATION

Bénéfice (perte) avant impôts sur

le revenu $ $ $

Éléments d’exploitation

n’entraînant aucun mouvement de liquidités :

Amortissement

Impôts sur le revenu reportés

Perte (profit) sur l’aliénation

d’immobilisations

Réduction d’impôts sur le revenu due au report de pertes subies antérieurement

Variation nette des autres postes : Comptes-clients et autres

débiteurs

Stocks

Fournisseurs et frais courus

Autres éléments

ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

Obtention d’un financement

supplémentaire

Remboursement de la dette à

long terme

Émission de capital-actions

ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT Acquisitions d’immobilisations nettes des aides

gouvernementales

Produit de l’aliénation

d’immobilisations moins les impôts sur le revenu courants

Augmentation des frais de

développement

Acquisition de placements

Encaissement de placements

Avance à une filiale

Paiement d’impôt remboursable

au titre de dividendes

Acquisition d’entreprises nettes

des liquidités

1 La trésorerie de la compagnie représente l’encaisse moins la banque, le solde à découvert et l’emprunt bancaire.

« NOM DE LA POURVOIRIE »

FLUX DE TRÉSORERIE² PROJETÉS EXERCICE DEVANT SE TERMINER LE (jour, mois, année)

AUTRES LIQUIDITÉS Dividendes

Recouvrement d’impôt remboursable au

titre de dividende

VARIATION NETTE DE LA

TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE

TRÉSORERIE AU DÉBUT

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE

TRÉSORERIE À LA FIN $ $ $

« NOM DE LA POURVOIRIE »

6

ANNEXES A à G – AUTRES RENSEIGNEMENTS

EXERCICE DEVANT SE TERMINER LE (jour, mois, année)

Hypothèses X+1 X+2 X+3

A – CHIFFRE D’AFFAIRES

Revenus – Chasse $ $ $

Revenus – Pêche

Revenus – Piégeage

Revenus – Autres activités

Revenus – Bar et restaurant

Vente d’articles de sport

Location d’équipement et service

Transport

Autres revenus

TOTAL $ $ $ B – FRAIS DE FONCTIONNEMENT

Achats $ $ $

Main-d’œuvre

Frais de fonctionnement généraux

(annexe C)

TOTAL $ $ $

C – FRAIS

DE FONCTIONNEMENT GÉNÉRAUX

Entretien et réparations $ $ $

Ensemencement

Transport payé à des tiers

Fournitures

Chauffage et électricité

Amortissement des immobilisations

Divers

TOTAL $ $ $

D – FRAIS DE VENTE

Publicité $ $ $

Frais de déplacement

Autres

TOTAL $ $ $

E – FRAIS D’ADMINISTRATION

Salaires et charges sociales $ $ $

Téléphone

Autres

TOTAL $ $ $

F – FRAIS FINANCIERS

Intérêts sur la marge de crédit $ $ $ Intérêts sur la dette à long terme

Frais bancaires

Autres

TOTAL $ $ $

G – AIDE GOUVERNEMENTALE

(si plus d’un élément) $ $ $

TOTAL $ $ $

« NOM DE LA POURVOIRIE »

HYPOTHÈSES RELATIVES AUX PROJECTIONS FINANCIÈRES (DATE)